收据为什么一定要连续编号【会计实务操作教程】
会计岗位综合实训-基础会计学：电子教案5第五章 会计凭证
第五章会计凭证【教学课题】会计凭证的意义和原始凭证填制【教学时间】【教学地点】：25#106【教学班级】：【教学目的和要求】通过学习，要求理解会计凭证的意义和种类，会计凭证到底包括哪些内容，在填制的过程中应当注意哪些问题【教学重点和难点】掌握原始凭证和记帐凭证的分类及填写【教学方式手段】启发式和多媒体教学【教学用具】：多媒体设备【参考资料】：教材：高等教育出版社出版葛军主编《会计学原理》参考资料：高等教育出版社出版樊行健主编《基础会计》新会计准则网 /中国会计网/无忧会计网/【教学过程】【导入新课】假设，你是采购部门的经理，刚刚采购一批材料，货款已经支付，你会向供应商索取发票么？为什么需要索取发票？对于这些票据，会计部门是如何使用会计语言将其转化为会计信息的？对于这些会计信息我们如何记载？引入：“什么是会计凭证，为什么需要会计凭证？”问学生：在采购商品时我们为什么要索取发票？并请学生回答。
教师总结：既然我们知道了：索取发票是可以证明经济业务的发生，明确双方的责任。
销货方需要按规定提供保质保量的货物，购买方需要按规定履行付款的义务。
同时，对于个人而言，索取发票是保留对该商品质量的追索权，如果商品存在质量问题，可以凭借发票要求换货、退货或给予赔偿。
对于企业而言，发票是在经济业务发生当时取得的，能明确经济责任的书面证明，也是会计部门记账的原始依据。
引出：也就是说，为了全面、真实地反映各种经济业务的实际发生情况，有必要在经济业务发生时，填制和取得适当的证明文件。
这种证明文件就是会计凭证。
例如，购买材料时，由销货方开具发票，销售商品开具的发票，银行支票存根以及会计人员运用专门的方法将上述单据归类、整理后填制的记账凭证都是会计凭证。
下面，我们来就依次来了解会计凭证的作用和分类。
[讲授正文]：一、会计凭证的作用在给大家介绍会计凭证的作用之前，我们还是来回忆刚刚的例子。
在购物时索取发票，是为了更好的保障自己的权益，也是为了获取购物的证据，作为记账的依据。
收据的正确格式
收据的正确格式收据是一种财务凭证，是商家向买家提供商品或服务时，用于记录付款事项的证明文件。
在日常生活中，收据在购买商品或服务时经常使用，具有很大的实用价值。
因此，正确的收据格式对于商家和消费者都是非常重要的。
下面将介绍收据的正确格式。
一、收据的基本要素1. 收据抬头收据必须有一个明确的抬头，标明是收款人发出的收据，应写出收款人的名称、地址、电话号码等信息。
例如，“XX商店收据”、“XX服务公司收据”等。
2. 收据编号每张收据必须有一个唯一的编号，应显示在收据顶部。
编号通常由数字组成，可以按顺序递增，以保证每张收据都是独一无二的。
3. 收据日期收据上必须标明收据的日期，以便后续查询和核对账目。
日期应写明具体的年、月、日，防止混淆。
4. 收款方信息在收据中应明确标明收款方的姓名、地址、电话号码等基本信息，防止收据遗失或存档时无法查找。
5. 付款方信息在收据中应明确标明付款方的姓名、地址、电话号码等基本信息，以便后期查账核对。
6. 金额信息收据中应明确标注所收取的金额数目，应包括商品或服务的总价、税费、折扣等信息，以及支付方式等。
7. 付款方式收据中应明确标注付款方式，如现金、支票、银行转账、信用卡等，以便资金核对。
二、收据的具体内容1. 收据内容要简洁明了，清晰易懂。
2. 收款人应将所售商品或服务的名称、数量、单价等具体信息列明清楚。
3. 若采取分期付款方式，则需在收据中标明相关的协议和约定，以便随时核对。
4. 收据应列出税费等附加费用，以便客户理解商品或服务的具体费用清单。
5. 若有其它额外费用，应在收据中明确标注。
6. 若发生退换货，收款人也应在收据上做明确记录。
7. 收据在填写过程中应有规范的书写格式，以便于查询、核对、存档。
8. 为了保障客户的合法权益，商家还应该加盖收款收据专用章等安全防伪措施，以保障收据的真实性和有效性。
通过以上介绍，相信大家已经对收据的正确格式有了一定的了解。
商家应该按照统一规范进行填写，提高填写的准确性和规范化程度。
收款收据的编号规则
收款收据的编号规则在日常的商业活动中，收款收据是一种重要的凭证，用于记录和证明交易的发生和完成。
为了便于管理和跟踪，每个收款收据都应该有一个独特的编号。
以下是收款收据的编号规则的一些常见实践：1.顺序编号法顺序编号法是最常见和简单的收款收据编号规则。
根据这种规则，每个收款收据都有一个连续的编号，按照收据的发生顺序依次递增。
这种规则使得收据的管理和追踪相对简单，但缺点是无法提供更多的信息。
2.年份+顺序编号法为了更好地管理和跟踪收款收据，许多公司会在编号中加入年份信息。
按照这种规则，收据的编号由年份和顺序编号组成，如2022010001，2022010002等。
这样做的好处是收据的编号具有时间顺序，方便按照时间范围进行查询和统计。
3.部门+顺序编号法在大型企业或组织中，不同的部门可能需要独立管理和编号收款收据。
因此，可以采用部门+顺序编号的方式。
每个收据的编号由部门的缩写和顺序编号组成，如FIN001，HR002等。
这种规则使得不同部门的收据可以区分开来，并且方便各个部门内部的管理和归档。
4.客户编号+顺序编号法如果公司的收款收据与特定客户相关，可以考虑将客户编号纳入编号规则中。
每个收据的编号由客户编号和顺序编号组成，如C001-001，C001-002等。
这样做的好处是可以快速识别和查找与特定客户相关的收据，方便跟踪客户的付款历史。
5.地点+日期+顺序编号法某些情况下，收据的编号可能需要包含更多的信息，例如交易发生的地点和日期。
按照这种规则，收据的编号由地点、日期和顺序编号组成，如NY-20220101-001，表示纽约地区于2022年1月1日发生的第一笔收款收据。
这样的编号规则可以提供更多的信息，有助于更详细地记录和跟踪交易。
无论选择哪种编号规则，都应确保编号的唯一性和连续性。
编号应该由收款收据的管理系统自动生成，避免手动输入和可能的错误。
另外，还应定期备份和归档收款收据，以防止遗失和损坏。
总结起来，收款收据的编号规则可以根据具体的需求和情况进行设计。
关于收款收据的填写规范
关于收款收据的填写规范
1、财务收据设专人保管，每次使用前要做好登记工作（见附表），并在收据封
面写明自×年×月×日×号起；并且注明本年第几本和本月第几本。
2、收款收据要有出纳人员统一填写，相关业务人员签字确认，如直接业务员
不在公司可由客服部或本部门经理代签确认。
原则当天到款当天确认，如遇特殊情况要及时到财务说明原因，最迟三日内认款，过期将不再认款。
3、收据要连续使用，不得隔本、跳号、断号使用，误填作废要收齐三联并加盖
作废戳记一式三联粘贴原号位一并保存。
4、收据一式三联填写要规范，字迹要清晰。
5、入账时间要按实际认款日期填写；并在收据的左上方注明销售单号。
6、交款单位：要与销售单客户名称保持一致，不得随意改变用户名称或简写。
7、收款方式：要按照实际到款情况详细填写（如：现金、代收、汇款银行和
账号等）。
8、人民币大、小写要相符。
9、收款事由：要写清楚款项具体内容，（如：定金、货款、尾款、前欠款等字
样）。
10、代签人要先写自已的名字，还要写清代签人的名字。
11、整本收据使用完了要在收据封面写明自×年×月×日×号止；并且随时整
理归档，在登记薄上要写清归档时间以便查找。
本规范自下发之日起实行。
蓝德公司
2010年9月30日
附表：收据使用登记薄。
收据的正确写法
收据的正确写法在日常生活中，我们常常会遇到需要开具收据的情况，无论是购物消费还是交易，合法、准确的收据都是保障双方权益的重要凭证。
然而，对于收据的正确写法，很多人可能存在一定的困惑。
本文将详细介绍收据的正确写法，以帮助大家更好地了解和应用。
首先，收据的标题通常应该清晰明了，一般为“收据”二字。
这样可以使收据的性质一目了然，以免引起不必要的歧义。
接着，在收据的正文部分，需要包括以下几个重要要素：收据编号、开具日期、收款人信息、付款人信息、交易金额、交易项目、签字盖章等关键信息。
其次，收据编号是每份收据的唯一标识，可以是数字组合或字母加数字的形式。
编号的序列应该是连续的，以方便管理和查询。
开具日期是指收据的填写时间，应当注意标注年、月、日，确保收据的时效性和真实性。
然后，收款人信息包括收款单位或个人的名称、地址、联系方式等，以便付款人核实交易对方的身份和联系方式。
同样地，付款人信息也需要详细填写，包括付款人的姓名、地址、联系方式等，以便收款人办理和跟踪交易事务。
再者，交易金额是指实际交易的款项数额，应当准确无误地填写数字金额和大写金额，以防止金额出现错误或引起争议。
交易项目是指具体交易或购买的商品或服务，应当清晰表明，以确保双方对交易内容有相同的理解。
最后，签字盖章是收据的重要环节，通常由收款人签字并加盖单位或个人的公章，以确认交易的真实性和有效性。
在签字盖章之后，收据的有效性将得到进一步的保障，也有助于双方在后续的交易纠纷中维护自身权益。
综上所述，收据的正确写法包括标题明了、要素完整、信息准确、签字盖章等关键环节。
只有遵循正确的收据写法，我们才能更好地保障交易安全，维护双方权益。
希望本文能够帮助大家更好地了解和掌握正确的收据写法，避免日常交易中的风险和纠纷，促进经济交易的顺畅进行。
收据的正确格式
收据的正确格式
收据是一种以书面形式记录交易的文书，通常用于证明商品或服务已经被支付。
作为商业交易中的重要文书，一份合理且正确的收据能够让双方交易更加顺利，所以在书写收据时，要注意格式的规范与正确。
收据的基本要素包括：收款人、付款人、收据编号、收款日期、付款方式、交易金额、项目名称、数量、单价等。
下面就一一介绍收据的正确格式。
1.收款人和付款人的基本信息。
2.收据编号和收款日期的添加。
每一份收据都应该拥有一个唯一的编号，以方便对该交易进行随时查找。
在收据编号的下方，应该标注出该收据的发出日期。
这些信息通常位于收据左上角或者右上角。
3.付款方式和交易金额的确定。
在收据的中央位置，具体描述出本次交易的服务（包括数量、项目名称、价格等）。
在这部分中，要把交易金额详细记录下来，可以使用大写数字或者小写阿拉伯数字，同时也要注明货币单位。
并且，应该及时记录本次交易的付款方式，例如现金、信用卡或支票等。
4.额外信息的备注。
5.交易结束语。
在收据的底部，应该记录一份交易结束语，来感谢付款人与对方完成了该笔交易的内容，感谢对方对自己的信任，以及愿意将收据保存好，以备需要的时候使用。
以上便是书写收据的正确格式。
在实际工作中，我们需要透过收据来
记录每一笔交易，因此精确并详细地写下好每个项目和信息是非常重要的。
这不仅可以保证交易更加顺利地进行，而且也有助于避免或解决任何之后
可能发生的争议或纠纷。
收款收据的编号规则
收款收据的编号规则收款收据是金融交易中重要的凭证之一，用于记录货币交换、支付或收取的金额。
为了确保收款记录的准确性和有效性，编号规则是必不可少的。
下面是一些常见的收款收据编号规则：1. 连续编号规则：采用连续编号规则是最常见的方式之一。
每个收款收据都有一个唯一的编号，从1开始逐渐增加。
2. 年份+编号规则：在连续编号的基础上，添加年份作为前缀，可以更好地区分不同年份的收款收据。
例如，2022年的第一个收款收据编号可以是2022001。
3. 部门+编号规则：对于大型机构或企业，不同部门可能需要独立的收款收据编号规则。
通过为每个部门分配不同的字母前缀，可以轻松区分不同部门的收款收据。
例如，财务部门的收款收据编号可以以“F-001”开始，销售部门则可以以“S-001”开始。
4. 日期+编号规则：将日期作为收款收据的前缀，可以更好地跟踪和归档收据。
例如，2022年1月1日的第一个收款收据编号可以是0101022。
5. 客户编号+编号规则：对于需要与特定客户关联的收款收据，将客户编号作为前缀是一种有效的方法。
这可以帮助快速查找和识别特定客户的收据。
例如，客户编号为C001的第一个收款收据编号可以是C001-001。
在选择收款收据的编号规则时，需要根据实际需求和组织的特点进行决策。
确保编号规则简单易懂、易于管理和查询，并能满足内部审计和外部监管的需求。
收款收据编号规则的实施可以提高财务管理的效率和准确性，有效防止虚假、重复或遗漏的收据。
同时，合理的编号规则还有助于提升公司形象，传递专业的管理印象。
规范的收据
规范的收据收据是一种证明付款或收款的文件，通常用于商业交易和个人交易中。
一个规范的收据应包括以下内容，以确保其合法性和可靠性。
1. 标题：收据应以“收据”或“收款收据”作为标题，明确表示此文件的目的和性质。
2. 出具方信息：包括出具方的名称、地址、联系电话和电子邮件地址。
这些信息将有助于确认收据的真实性，并为若有任何疑问时进行联系。
3. 收款方信息：包括收款方的姓名、地址和联系电话。
这些信息将有助于确认付款人的身份，并确保收据是正确的。
4. 收据编号：每份收据应该有唯一的编号，以便跟踪和管理。
编号可以包括日期、序号和其他特殊标识符。
5. 日期和时间：在收据上注明收款的日期和时间，以确保收据是准确和实时的。
6. 付款方式：注明付款的方式，如现金、支票、银行转账或信用卡。
在这一部分中还可以提供相关细节，例如支票号码或账户信息。
7. 交易描述：简要描述此次交易的性质和目的。
例如，如果是购买商品或服务，应注明商品的名称或服务的描述。
8. 金额：明确注明收到的金额，并以数字和中文大写方式列出。
确保金额准确无误，避免任何歧义。
9. 签名：收款方应在收据上签字，以表示他们接受了相应的付款。
对于组织或公司，可以签字的人员应具有相关授权。
10. 注明政策：对于退款、取消或纠纷处理等特殊情况，应在收据上注明相应政策，以便双方能够了解。
11. 印章或印刷：在收据上使用公司印章或印刷，以增加其合法性和可信度。
12. 保存副本：在交易完成后，保留收据的副本作为记录。
这将有助于解决任何纠纷，并提供证据支持。
13. 保密和安全：确保收据的保密性和安全性，以防止信息泄露或篡改。
14. 语言：使用本地语言或通用商业语言编写收据，以确保双方都能理解和接受其内容。
15. 发票号码：如果适用，可以在收据上注明与此次交易相关的发票号码。
16. 邮寄或分发：如果需要邮寄或分发收据，请提供相应的邮寄地址或分发方式。
在编写收据时，请确保准确无误地记录所有必要的信息，并遵循适用的法律和规定。
规范收据管理
规范收据管理收据是一种用于记录交易、付款或收款的重要凭证。
良好的收据管理能够确保交易的准确性和透明度，提高财务管理的效率。
本文将介绍规范收据管理的标准格式，并提供详细的内容。
一、收据的标准格式1. 收据抬头：在纸质收据上方居中位置，写明“收据”字样。
2. 发票抬头：紧接着收据字样下方，写明发票抬头，即出具收据的单位或个人名称。
3. 收据编号：在发票抬头下方，标注唯一的收据编号，用于跟踪和管理。
4. 日期：在收据编号下方，写明交易发生的日期，包括年、月、日。
5. 客户信息：在日期下方，列出交易的客户信息，包括客户姓名、地址和联系方式。
6. 交易明细：在客户信息下方，详细列出交易的项目、数量、单价和金额等信息。
确保交易明细清晰明了，方便核对。
7. 总金额：在交易明细下方，计算并列出交易的总金额，确保数目准确无误。
8. 付款方式：在总金额下方，注明客户使用的付款方式，例如现金、支票、信用卡等。
9. 收款人签名：在付款方式下方，留出一定的空间，供收款人签名确认。
10. 备注：在收款人签名下方，可留出一定的空间，用于填写特殊情况或其他需要说明的事项。
二、详细内容1. 收据抬头：收据是一种正式的文件，用于确认交易的发生。
在纸质收据上方居中位置，写明“收据”字样，以突出其特殊性。
2. 发票抬头：发票抬头是指出具收据的单位或个人的名称。
在收据字样下方，紧接着写明发票抬头，确保收据的合法性和真实性。
3. 收据编号：为了方便管理和跟踪交易，每个收据都应有唯一的编号。
编号可以按照一定的规则制定，例如使用日期、序号等组合，确保编号的唯一性和连续性。
4. 日期：日期是指交易发生的具体日期，包括年、月、日。
写明日期有助于记录和核对交易的时间顺序，避免混淆和错误。
5. 客户信息：客户信息是指交易的相关客户信息，包括客户姓名、地址和联系方式。
在日期下方，列出客户信息，确保交易的准确性和可追溯性。
6. 交易明细：交易明细是指交易的具体项目、数量、单价和金额等信息。
开收据注意事项
开收据注意事项【篇一：开具收据注意事项】开具收据注意事项（1）收据共一式三联，一份完整的收据包括存根联（如图一）、客户联、记账联。
均带有自动复写功能，因此在开具的时候要用纸板将一份与另一份隔开。
（2）收据的开具应该依次开具，号码要连续（批注1）；填写内容包括：1）收款日期填写：为实际的收款日期（批注2）；2）今收到一栏填写：为个人名称，如张ⅹⅹ（批注3，以下以此类推。
）；3）交来一栏填写：收到的押金收入填写“押金”，收到的租金收入填“租金（2009.x.xx-20xx.x.xx），需要带上实际租赁的时间期间，例如：“租金（2009.4.14-2010.4.14）”。
4）人民币一栏填写：大写要顶格填写5）金额一栏填写：对应小写金额填写，保留小数点之后两位。
6）交款人一栏填写：由交款人员签字7）收款人一栏填写：由收取款项人员签字收据no：309342009年4月 14日交款人张ⅹⅹ（图一）（3）收据开好之后，将加盖公司财务专用章的第二联（客户联）交给交款人员，第三联（记账联）和第一联(存根)返回公司。
在开具收据的时候，对于收取租金的，如果对方需要发票，需在收据上注明“需要发票”字样（如图），并将加盖公司财务专用章的第二联（客户联）交给财务换取发票。
公司只对租金部分出具发票，对于收取的押金只开具收据，不出具发票。
会计收款人 *** 章）收款单位（盖（4）收据开具之后的记账联和存根需保存完好，如开具错误或者客户退费等其他原因造成收据作废的，需将客户联和存根、记账联粘贴在一起方能作废，并在三联上写明作废字样或者加盖作废章，收据一式三联不完整不能作废。
（5）由于收据的客户联加盖了公司财务专用章，要求对收据专门保管，确保收据的安全。
（6）金额填写要符合下列要求：(1)阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号(如人民币符号“￥”)或者货币名称简写和货种符号。
?币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
会计从业资格《会计基础》讲义——原始凭证【应试精华会计网校】
原始凭证一、原始凭证的种类原始凭证可以按照取得来源、格式、填制的手续和内容进行分类。
（一）按取得的来源分类原始凭证按照取得的来源可分为自制原始凭证和外来原始凭证。
1．自制原始凭证自制原始凭证是指由本单位有关部门和人员，在执行或完成某项经济业务时填制的，仅供本单位内部使用的原始凭证。
如产品入库时的产品入库单、领发材料时的领料单（见表6-1）和借款单。
凡是不能用来证明经济业务实际上发生或完成的文件和单据，如购货合同、材料请购单，都不属于原始凭证。
表6-1领料单领料部门：年月日发料仓库：人：2．外来原始凭证外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时，从其他单位或个人直接取得的原始凭证。
例如，由供货单位开具的增值税专用发票（见表6-2）、普通发票(见表6-3)及对外支付款项时所取得的收据（见表6-4）都是外来原始凭证。
此外，一些定额发票，如火车票、轮船票，也是外来原始凭证。
表6-2 增值税专用发票表6-3 普通发票表6-4 收据（二）按照格式分类原始凭证按照格式的不同可分为通用凭证和专用凭证。
1．通用凭证通用凭证是指由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。
通用原始凭证的使用范围，因制作部门不同而异，可以是某一地区、某一行业，也可以是全国通用，如某省（市）印制的在该省（市）通用的发票、收据等，由人民银行制作的在全国通用的银行转账结算凭证、由国家税务总局统一印制的全国通用的增值税专用发票等。
【例6-2】下列各项中，属于通用凭证的是( ）A、折旧计算表B、增值税专用发票C、差旅费报销单D、收料单【答案】B【解析】增值税专用发票属于通用原始凭证。
2．专用凭证专用凭证是指由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证。
如领料单、差旅费报销单、折旧计算表、工资费用分配表等。
【例6-3】下列关于原始凭证分类的表述中，正确的有( )。
A、按格式不同，可以分为通用凭证和专用凭证两类B、按取得的来源不同，可以分为通用凭证和专用凭证两类C、按取得的来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类D、按格式不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类【答案】AC【解析】原始凭证按格式不同，可以分为通用凭证和专用凭证两类；按取得的来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类；按其填制手续及内容不同，原始凭证可以分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。
第二节 原始凭证.
• 【答案】ABCD • 【例题22· 多选题】下列证明文件中，属于原始凭证 的有 ( )。 • A.银行收款通知单 B.限额领料单 • C.入库单 D.购货发票 • 【答案】ABCD • 【例题23· 多选题】发料凭证汇总表属于( )。 • A.原始凭证 B.汇总凭证C.一次凭证 D.自制凭证 • 【答案】ABD • 【例题24· 多选题】银行承兑汇票是( )。 • A.通用原始凭证 B.累计凭证 • C.专用原始凭证 D.一次凭证 • 【答案】AD • 【例题25· 多选题】企业购买一批材料并已验收入 库，该项经济业务有可能存在如下原始凭证( )。
• 1.记录要真实 • 记录真实，就是要实事求是地填写经济业务，原始 凭证填制日期、业真相、弄虚作假。对 于实物数量、质量和金额的计算，要准确无误，不得 匡算或估计，确保凭证所记录的内容真实可靠。 • 2.内容要完整 • 原始凭证上各项内容要逐项填制齐全，不得遗漏和 简略。需要注意的是，年、月、日要按照原始凭证的 实际日期填写;名称要齐全，不能简化;品名或用途要 填写明确，不能含糊不清;有关人员的签章必须齐全。 • 另外，对于需要填写一式数联的原始凭证，必须用 复写纸套写，各联的内容必须完全相同，联次不得缺 少。 • 3.手续要完备
• 二、原始凭证的基本内容 • 原始凭证所包括的基本内容通常称为凭证要素，其基 本内容主要包括： • (1)原始凭证的名称; • (2)填制原始凭证的日期和凭证的编号; • (3)填制和接受原始凭证单位名称; • (4)经济业务的基本内容(含品种、数量、计量单位、 单价及金额等); • (5)填制原始凭证的单位签章; • (6)有关人员签章; • (7)凭证附件。 • 注意：没有借贷方向、会计科目的内容。 • 三、原始凭证的填制要求 • (一)填制原始凭证的基本要求 • 概括起来，填制原始凭证有以下七项基本要求：
会计实务：原始凭证的填制要求
原始凭证的填制要求一、原始凭证的含义又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。
它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。
工作令号、购销合同、购料申请单等不能证明经济业务发生或完成情况的各种单证不能作为原始凭证并据以记账。
二、原始凭证的填制要求1.记录要真实。
原始凭证所填列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际情况。
2.符合相关法律发生经济业务时，必须审核其是否符合国家有关法规、制度的要求，经审核无误后，选用与业务相应的原始凭证记录经济业务。
3.内容要完整。
原始凭证所要求填列的项目必须逐项填列齐全，不得遗漏和省略。
4.手续要完备（签名、盖章：谁出票谁盖章，谁经手谁签字）（1）单位自制的原始凭证必须有经办单位领导人或者其他指定的人员签字盖章。
（2）对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章。
（3）从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
（4）从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名盖章。
5.使用正确的笔填写用蓝黑墨水或黑墨水填写，禁止使用铅笔。
按规定需要书写红字的，可以用红墨水；需要复写的，可使用圆珠笔。
属于套写的凭证，一定要写透，不要上面清楚，下面模糊，严禁在应复写的地方不复写或分开复写，前后内容不一致。
6.书写要清楚、规范（1）不得使用未经国务院公布的简化汉字。
（2）大小写金额必须相符且填写规范①小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字i）在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白；ii）金额数字一律填写到角、分，无角、分的，写“00”或符号“—”；有角无分的，分位写“0”，不得用符号“—”；②大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写；i)大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白；ii）大写金额到元为止的，后面要写“整”或“正”字；到角为止的，可以写“整”或“正”字；有分的，不写“整”或“正”字。
规范收据管理
规范收据管理收据是一种重要的财务凭证，用于记录和确认交易的发生。
良好的收据管理能够确保交易的准确性、透明度和可追溯性。
本文将详细介绍规范收据管理的标准格式，包括收据的基本要素、编号规则、存档和备份措施等。
一、收据的基本要素1. 发票抬头：收据上应明确标注收款方的名称、地址和联系方式，确保收款方的身份准确无误。
2. 收据编号：每张收据都应有惟一的编号，以便于追溯和管理。
编号可以采用年份加序号的方式，如2022-001。
3. 交易细节：收据应详细记录交易的日期、金额、付款方式等信息，确保交易的准确性和完整性。
4. 商品或者服务描述：对于销售商品或者提供服务的收据，应清晰地描述所涉及的商品或者服务的名称、数量、单价等信息，以便于核对和确认。
5. 签字和盖章：收款方应在收据上签字确认，并盖章加以认证，以确保收据的有效性和真实性。
二、收据编号规则1. 编号格式：收据编号应具有一定的格式，如年份+流水号的形式，方便管理和查询。
例如，2022年的第一张收据编号可以为2022-001。
2. 流水号管理：流水号应按照收据的发生顺序进行管理，确保每张收据都有惟一的编号，并避免遗漏或者重复。
3. 编号记录：应建立收据编号记录表，详细记录每张收据的编号、日期、金额等信息，以便于日后查询和核对。
三、存档和备份措施1. 存档方式：收据应按照一定的分类和归档规则进行存档，可以根据日期、供应商、客户等进行分类存放，方便查找和管理。
2. 存档期限：根据法律法规和公司内部规定，收据的存档期限应进行明确规定，并进行相应的归档和销毁操作。
3. 数字备份：为了防止纸质收据的丢失或者损坏，可以对收据进行数字化备份，存储在安全可靠的电子设备或者云端存储中。
4. 存档安全性：对于重要的收据，应采取措施确保其安全性，如设置密码、限制访问权限等，防止未经授权的查阅和篡改。
四、收据管理的注意事项1. 及时记录：收据应在交易发生后及时记录，确保交易的准确性和完整性。
会计凭证编号的作用
原始凭证，还是记帐凭证，都应按照⼀定的标准和顺序对其编定号码。
如对订本成册的发票、⽀票、收据等原始凭证，每本从第⼀张到最后⼀张应印制连续的号码；对记帐凭证应每⽉从⽉初到⽉末编制连续的号码。
对会计凭证进⾏编号，可以发挥两个⽅⾯的作⽤：（1）控制会计错弊的发⽣。
在实际中，有的会计⼈员或其他有关⼈员以销毁、隐匿发票、⽀票、收据等原始凭证的⼿段从事会计舞弊活动，如出纳员利⽤单位内部会计控制系统不健全，签发现⾦⽀票取款后将其贪污，⽽将⽀票存根销毁。
如果不对会计凭证编号，这类弊端发⽣的机会和可能性更会增⼤，因为弊端发⽣后的疑点相对来讲难以发现。
如果对会计凭证进⾏连续编号，这类弊端发⽣后，便使凭证的号码不连续，这样，便可通过检查号码是否连续发现这种弊端的疑点，进⽽查证问题。
因此，会计凭证有了连续的编号，便可控制或减少会计弊端的发⽣。
（2）便于查阅会计凭证。
会计⼯作以及其他有关⼯作，有时需要查阅会计凭证，以便了解有关情况，这样，便可根据帐簿或其他⽅⾯记录的凭证号码，在装订成册的号码有序的凭证中很快找到所需要的会计凭证。
总之，对会计凭证进⾏连续编号，是有其重要意义的。
但是，在实际⼯作中，存在着会计凭证⽆编号、编号不连续、编号虽连续但不符合经济业务实际情况的会计错弊，如有些⼩型企事业单位以其业务量⼩，会计凭证少为由，对记帐凭证不予编号；有的因⼯作疏忽造成对会计凭证的编号不连续。
再如，出纳员将⽀票填错后未妥善保管造成丢失，以致使附在记帐凭证后的⽀票存根的编号不连续。
对于会计凭证编号中的会计错弊，可以按照以下程序和⽅法进⾏查证。
（1）确定号码应连续的会计凭证的范围。
哪些和哪个期间的会计凭证号码应连续是有其规定的规律的。
如记帐凭证的编号，每个⽉的是连续的；⼀次购进的所有发票、收据或⽀票，其号码应是连续的。
对于连续编号的有关原始凭证，使⽤后，其存根联由于都保存甚⾄单独保存在填制单位，所以，这些存根的编号应和特定范围内号码连续；但是，对于接受单位所接受的与存根联套写的有关联次（如银⾏转来的客户托收货款⽤的发票，随货同⾏的发票副联等），由于接受单位在不同时间接受，所以，某⼀单位不同时间接受的所有这种联次的原始凭证，其编号不会或不可能是连续的，除⾮填制此原始凭证的单位在很长时间内（与检查接受单位此原始凭证号码连续与否的期间相同）只与此接受单位发⽣了业务往来，填制或签发⼀此原始凭证，⽽未与其他单位发⽣业务往来，未填制或签发此种原始凭证。
大写收据格式
大写收据格式
大写收据格式通常包括以下内容：
1. 收据的标题，通常为“收据”或“收入凭证”。
2. 收据的编号，通常为连续编号，以便于后续查验。
3. 收据的日期，即收款的日期。
4. 收款人，即接收款项的一方。
5. 收款原因，即为什么收款，例如购买商品、预付款等。
6. 收款金额，即以大写形式表示的金额，包括人民币的佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分等。
7. 交款人，即付款人的全名。
8. 核准人，通常为财务人员或相关部门负责人。
9. 记帐出纳，即负责记录和核实收据的人员。
10. 经手人，即实际办理收款业务的人员。
在大写收据格式中，需要注意以下几点：
1. 收据应使用中文书写，并遵循中文的书写规范，如佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分等。
2. 收据的金额应大写，并使用规范的人民币符号“￥”表示。
3. 收据的编号应连续，并在右上角填写学生是新生 or 续费；在 NO.XA 处填写校区编号完整版(编码规则) ；依收据编号顺序使用,不得跳页。
4. 收据上刷卡现金金额要求填写准确完整，作废的收款收据一式四联必须保持完整，缺一不可。
5. 收款人处填写收款人全名，一次性综合费+咨询服务费=收款金额，看清等式关系。
6. 收款收据样本应按照咨询服务收据模版认真填写，不得漏项和错填。
收据为什么一定要连续编号
收据为什么一定要连续编号
在回答这个问题之前先给大家讲讲以前我在公司做内部审计时遇到的一些事情，公司内部审计主要审计货币资金、内部控制以及跟绩效考核有关的指标，货币资金是首当其冲，也是财务人员不可碰撞的底线，一旦财务人员在货币资金方面出了问题，可能在这个企业就很难发展下去。
当时在审计库存现金的时候，在收据方面我发现存在以下几方面问题：（1）收据各式各样，不同版本的收据同时使用。
一开始大家都没有注意这种情况，反正收据上都盖了公司的财务专用章，有什么担心的。
后来发生了这样一件事情：有一次有一个客户买了我们的产品，过了一周时间不知道什么原因他要退货，由于买的金额小，当时他付的是现金，出纳也给他开了收据。
我们公司退货款有一个流程，就是先查查以前是否给过钱，并且要对照一下收据是否一致才会同意退款，估计很多公司也都是这样。
查账的时候一般是出纳查的，那天出纳不在，财务负责人就让往来账会计查了查，发现我们记账的收据跟对方拿出来的收据不一致（版本不一样），金额也是不一样的，具体原因也就不必细说了，大家应该都很清楚；（2）收据是统一的收据，编号也是连续的。
这时有人可能会想，这样出纳就没办法造假了吧，其实这样做也是不行的，因为很多公司里面财务章和收据都是出纳一个人保管，他在开收据的时候，可以从兜里拿出自己的收据开给对。
收据入账规定
收据入账规定收据入账是指将收到的款项记录在收据上，并将其反映在会计账簿上的一种记账方式。
收据的入账规定主要包括以下内容：1. 收据的编号：为了方便管理和查找，每张收据都应该有一个唯一的编号，包括字母和数字。
在入账时，需要记录下收据的编号，以便后续的核查和查询。
2. 收据的日期：每张收据都应该有一个明确的日期，记录下款项的收取时间。
在入账时，需要将收据的日期记录在会计账簿上，以确保款项的准确入账。
3. 收据的金额：收据上应该明确记录下收到的款项的金额，包括数字和大写金额。
在入账时，需要将收据上的金额与会计账簿上的金额进行核对，确保金额的准确性。
4. 收款人的信息：收据上应该明确记录下收款人的姓名、单位名称或个人身份证号码等信息。
在入账时，需要将收款人的信息记录在会计账簿上，以便后续的核查和查询。
5. 收款方式：收据上应该明确记录下款项的收取方式，如现金、支票、银行转账等。
在入账时，需要将收款方式记录在会计账簿上，并确保对应的款项已经到账。
6. 收款账户：如果款项是通过银行转账收取的，就需要记录下收款账户的相关信息，如银行名称、账户名称、账号等。
在入账时，需要将收款账户的信息记录在会计账簿上，以便后续的对账和查询。
7. 入账人签字：在款项入账完毕后，需要由入账人签字确认。
签字表示入账的准确性和完整性，是入账工作的重要环节之一。
以上就是收据入账的一般规定，对于不同的企业和组织来说，可能还会有一些特殊的规定。
在进行收据入账时，需要遵守相关的会计制度和准则，确保款项的准确记录和处理。
同时，还需要定期进行账务核对和审计，以确保账目的准确性和合法性。
收据保管制度
收据保管制度
收据保管制度是企业内部的一项重要制度，旨在规范企业收据的管理和保管。
该制度主要包括以下几个方面：
一、收据的分类和编号
企业应将收据按照不同的类型进行分类，并为每一种类型的收据进行编号。
收据编号应该具有唯一性，每一张收据只能有一个编号，并且编号不可重复。
二、收据的开具和填写
企业应明确收据的开具和填写要求，包括收款日期、收款金额、收款人姓名、联系方式等信息。
在填写收据时，应当保证信息的准确性和完整性，并且避免涂改或篡改。
三、收据的保管
企业应制定收据保管制度，明确收据的保管责任人和保管方式。
收据应当妥善保管，防止遗失、被盗或者损毁。
同时，企业应当定期对收据进行清点和审核，并记录保管情况。
四、收据的使用和归档
收据应当按照规定流程进行使用，避免滥用和不当使用。
在使用完毕后，应当及时进行归档，保证收据的完整性和可追溯性。
同时，企业应当制定清理和销毁收据的规定，确保收据的安全性和保密性。
以上就是收据保管制度的主要内容，企业应当严格执行该制度，保证收据的规范管理和安全保管，从而提高企业的管理水平和信誉度。
- 1 -。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到
我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
或者说开给对方的时候不套印，走了以后再在记账联上复印一下，这样
做账只要对方不退货，就很难发现问题，或者退货的时候只要让自己核 对也不会出现问题。 当然，不是每个公司的出纳都是这么坏，很多出纳的人品还是好的，
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
但在设计内部控制的时候我们还是需要往最坏的结果想。怎样才能避免 上述问题不再发生呢，其实准则已经说的很清楚，大家也都清楚，就五 点：（1）收据用公司规定的统一印制的收据，而且一定要连续编号，作 废的收据联次一定要全部保存下来；（2）收据和印章一定要分开管，最 好由出纳管收据，其他人管章，出纳填制好收据后由管章的会计负责审 核是否符合规定。这一点很多公司其实做不到，往往把章都给出纳，因 为出纳需要经常去跑银行，这时就需要带上财务章，当然这不能作为借 口，有条件的大公司可以把出纳分开，一个现金出纳一个银行出纳，章 也可以让银行出纳负责保管，因为他经常用，但他不接触现金，或很少 接触现金；（3）出纳不能既管现金又负责登记现金和银行存款凭证，当 然日记账是可以登记的，同时银行存款余额调节表最好也不要让出纳 做，很多单位认为出纳对银行业务最熟悉，让出纳编制银行存款余额调 节表最好不过，其实这样做是不合适的，存在很大的风险；（4）不能由 出纳定期核对往来账款，否则就很难发现一些问题；（5）企业的货款尽 可能以转账的方式结算，尽量少用现金，现金交易是最容易出现腐败的 环节。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
只分享有价值的会计实操经验，用有限定要连续编号【会计实务操作教程】 在回答这个问题之前先给大家讲讲以前我在公司做内部审计时遇到的一 些事情，公司内部审计主要审计货币资金、内部控制以及跟绩效考核有 关的指标，货币资金是首当其冲，也是财务人员不可碰撞的底线，一旦 财务人员在货币资金方面出了问题，可能在这个企业就很难发展下去。 当时在审计库存现金的时候，在收据方面我发现存在以下几方面问 题：（1）收据各式各样，不同版本的收据同时使用。一开始大家都没有 注意这种情况，反正收据上都盖了公司的财务专用章，有什么担心的。 后来发生了这样一件事情：有一次有一个客户买了我们的产品，过了一 周时间不知道什么原因他要退货，由于买的金额小，当时他付的是现 金，出纳也给他开了收据。我们公司退货款有一个流程，就是先查查以 前是否给过钱，并且要对照一下收据是否一致才会同意退款，估计很多 公司也都是这样。查账的时候一般是出纳查的，那天出纳不在，财务负 责人就让往来账会计查了查，发现我们记账的收据跟对方拿出来的收据 不一致（版本不一样），金额也是不一样的，具体原因也就不必细说了， 大家应该都很清楚；（2）收据是统一的收据，编号也是连续的。这时有 人可能会想，这样出纳就没办法造假了吧，其实这样做也是不行的，因 为很多公司里面财务章和收据都是出纳一个人保管，他在开收据的时 候，可以从兜里拿出自己的收据开给对方，入账再以公司的收据入账，