企业会计综合模拟实训作业答案

贷 0
借 待处理财产损益 期初： 120 1474.34 1594.34 期末 0
贷 120 1474.34 1594.34
借 期初：
短期借款 300000 300000
期末
贷 500000 200000 700000 400000
借 期初： 期末
应付票据 0
贷 39000 39000 39000
借 期初： 期末
借 其他货币资金 期初： 450000 29952 87000 566952 136000
贷 131000 40000 29952 230000 430952
期末
借 交易性金融资产 期初： 190000 130850 29750 350600 期末 285600
贷 65000
借 期初：
65000
期末
贷 194969.56
借 期初：
营业外支出 50000 5232 55232
贷 55232 55232 0
借 期初： 期末
所得税费用 贷 326408.85 326408.85 326408.85 326408.85 0
期末
期末
194969.56 0
应收账款明细分类丁字账户
借 广州胜源机电公司 期初： 320000 147080 467080 期末 贷 541900 42000 583900 116820 借 南宁建达机电公司 期初： 170000 170000 期末 贷 170000 170000 0 借 柳州广众机电公司 期初： 120000 222300 342300 期末 342300 贷
期末
52020 29579.48 74 123080 214.22 31280 1122 32300 30770.6 13187.4 374860.34 347617.2 1245595.04 897977.84
3300 5340 4352 21760 5355 10710 78.2
借 期初： 期末
借 期初： 期末
其它业务成本 6503.18 6503.18
贷 6503.18 6503.18 0
借 营业税金及附加 期初： 43958 43958 期末
贷 43958 43958 0
借
投资收益
贷
借
公允价值变动损益
贷
借
营业外收入
贷
期初：
150 101850 102000
期末
22000 80000 102000 0
应收票据 279200 269100 548300 269100
贷 279200 279200
借 期初：
期末
应收账款 807275 222300 147080 1176655 422755
贷 170000 541900 42000 753900
借 期初： 期末
预付账款 130000 130000 16180
借 制造费用 期初： 2470 1570
贷 42315.75 58948.68
期末
2520 3640 40415.9 210.35 52.86 284028 11948 6470 47500 142893.11 1329958.3 3884933.52 3257982.91 626950.61
2170 1232 1120 728 15000 24000 10800
8800 期末
借 期初：
期末
库存商品 贷 2080000 92000 1056426 810741.41 276959.6 331057 493267.8 401307.12 3906653.4 1635105.53 2271547.87
借 期初：
周转材料 150364 3360 1380 27000
预收账款 658000 658000 0
贷 658000 658000
期初：
应付账款 47600 72540 120140
期末
134600 63648 198248 78108
借 应付职工薪酬 期初： 30000 1400 293352.2 88575.8 61900 6390 481618 期末
贷 265370 381928
银行存款 期初： 1528563 442260 200000 36300 1100 541900 23000 318240 5600 272251.02 157950 45000 358020 260000 170000 3100 3774 700000 1200 7722 80000 1100
期末
8000 3700 271 56000 30000 38000 324260 17 5967 63180 32 5200 41750 147977 29952 15 6700 300000 538.2 149760 210000 12160 500000 47600 32.8 293352.2 61900 36855 43000 12383.76 5600 50000 2900 5200 4000 3200 3820 73710 17000 49800 6270 5157080.02 2650102.96 2506977.06
贷 5600 6600 12200 0 期末
7050 13200 11550 123.75 78.68 108.72 4940 4580 3572 11500 14400 12700 142893.15 142893.15 0
借 期初：
期末
主营业务成本 贷 92000 1635105.53 810741.41 331057 401307.12 1635105.53 1635105.53 0
期初： 期末
29750 29750
29750 29750 0
期初：
24668.4 24668.4
期末
918.4 23750 24668.4 0
借 期初：
销售费用 1200 112 6270 18700 67540 93822
贷 93822
借 期初：
期末
93822 0
财务费用 271 14000 17 15 6948.98 32.8 2910 32 24226.78
借 生产成本 贷 期初： 881882 26215.35 853725 75155.86 3150 1056426 6700 276959.6 1183 493267.8 1055 1329958.3 504 560 138000 23760 41400 63000 378
借 利润分配 贷 期初： 1899476.55 267500 949738.28 1899476.6 664816.79 189947.66 949738.28 94973.83 664816.79 4463769.9 3116714.8 期末 1347055.07
41628.72
借 主营业务收入 期初： 54000 3377000
3431000 期末
贷 378000 460000 230000 272000 552000 135000 306000 460000 162000 102000 184000 54000 136000 3431000 0
借 其它业务收入 期初： 12200 12200 期末
贷 40 60.12 11711.55 3522.84 18061.68 8219.81 303.18 41919.18
期末 420030
借 期初：
累计折旧 14918.4 58968 73886.4
期末
贷 2378618.8 50600 2429218.8 2355332.4
借 固定资产减值准备 贷 期初： 34621.59 7525.68 0 42147.27 期末 42147.27
应付债券 0 0
贷 0
借 期初： 期末
长期应付款 17000 17000
贷 312000 312000 295000
借 期初：
预计负债
0 期末
贷 76500 67540 144040 144040
借 期初：
实收资本ห้องสมุดไป่ตู้
0 期末
贷 7000000 250000 7250000 7250000
借 期初： 期末
贷 62000 263440 25600 31930 36600 460
借 期初：
期末
原材料 1224200 248000 24000 30000 500 1526700 615625
贷 856875 48000 6200
911075
借 材料成本差异 期初： 45188 15440 1600 1930 4860 502.61 69520.61 27601.43
借 期初： 期末
在建工程 277340 277340 0
贷 277340 277340
借 期初：
期末
固定资产清理 22081.6 918.4 6032 2900 31932 0
贷 23000 3700 5232 31932
借 期初：
期末
无形资产 237000 43000 280000 259000
贷 21000 21000
企业会计综合模拟实训作业
班级： 学号： 姓名： 成绩：
借 期初：
库存现金 6000 8000 1100 3100 120 4000 1200
期末
23520 4815
贷 400 3800 1500 1100 1400 157 1200 3000 1350 3100 120 1200 378 18705
贷
0
借 长期股权投资 期初： 267000 267000 期末 267000
贷 0
借 固定资产 期初： 5379240.39 250000 128000 277340 219100 6253680.39 期末 6151680.39
贷 37000 65000
102000
借 期初：
期末
材料采购 62000 97395 54400 5100 31930 25600 460 31500 166045 474430 54400
资本公积 0
贷 230000 230000 230000
借 盈余公积 期初：
期末
贷 340275 189947.66 94973.83 0 625196.49 625196.49
借 期初：
期末
本年利润 2180083 326408.85 1899476.55 4405968.4 0
贷 890250 3515718.4 4405968.4
贷 24226.78
借 资产减值损失 贷 期初： 47232.75 96515.95 40596.02 7525.68 1161.5 96515.95 96515.95 期末 0
期末
24226.78 0
借 期初：
管理费用 400 56000 5200 41750 1500 1600 157 460 1350 1344 5200 1800 1474.34 7500 12640 23.01 41300 3115.35 12155.86 194969.56
借 累计摊销 期初： 2000
贷 18000 6000 1500 25500 23500
2000 期末
借 无形资产减值准备 期初： 0 期末
贷 3200 1161.5 4361.5 4361.5
借 长期待摊费用 期初： 0 期末 0
贷 0
借 递延所得税资产 期初： 48451.49 48451.49 期末 48451.49
贷 113820 113820
借 期初： 期末
应收股利 90000 90000 90000
贷 0
借 期初：
其它应收款 5800 3000
贷 3800 2700 3100 3000 12600 3800
借 期初：
坏账准备 42000 42000
期末
贷 43000 47232.75 90232.75 48232.75
贷 147977 64260 78200 39100 10540 37300 13600 850 46240 93840 22950 2250
借 期初：
应付利息 24000 24000
期末
贷 24000 2910 26910 2910
期初：
500000 500000
期末
600000 260000 860000 360000
647298 165680
借 期初：
其他应付款 4615 7768.76 3200 15583.76
期末
贷 3200 4615 7768.76 46612.56 62196.32 46612.56
借 期初：
借
长期借款
贷
应交税费 16425 27655 46920 9248 867 9180 27300 13600 850 26977 110000 7700
贷 3528 1242 2450 92 216 420 960 116160 39000 1200 165268
借 存货跌价准备 期初： 0 期末
贷 27600 40596.02 68196.02 68196.02
期末
182104 16836
借 持有至到期投资 期初： 180000 200000 380000 期末 380000