ST索菱2020年三季度管理水平报告

*ST索菱2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

*ST索菱2020年三季度成本费用总额为33,777.06万元，其中：营业成本为24,303.57万元，占成本总额的71.95%；销售费用为1,094.73万元，占成本总额的3.24%；管理费用为3,703.75万元，占成本总额的10.97%；财务费用为4,641.55万元，占成本总额的13.74%；营业税金及附加为33.46万元，占成本总额的0.1%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额34,023.96 100.00 24,682.2 100.00 33,777.06 100.00 营业成本25,455.42 74.82 17,894.82 72.50 24,303.57 71.95 营业税金及附加210.66 0.62 44.44 0.18 33.46 0.10 销售费用1,100.94 3.24 1,163.39 4.71 1,094.73 3.24 管理费用6,230.51 18.31 1,943.88 7.88 3,703.75 10.97 财务费用1,026.44 3.02 3,635.68 14.73 4,641.55 13.74 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

*ST索菱2020年三季度成本费用总额为33,777.06万元，与2019年三季度的24,682.2万元相比有较大增长，增长36.85%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加6,408.75万元，管理费用增加1,759.88万元，财务费用增加1,005.87万元，共计增加9,174.5万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少10.98万元，销售费用减少68.66万元，资产减值损失减少179.06万元，共计减少258.69万元。各项科目变化引起总成本增加8,915.8万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为24,303.57万元，与2019年三季度的17,894.82万元相比有较大增长，增长35.81%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为1,094.73万元，与2019年三季度的1,163.39万元相比有较大幅度下降，下降5.9%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。