苗木管理制度

苗木管理制度

冠鼎泽恒业千岛湖旅游有限公司苗木管理制度

第一章总则

第一条为对苗木的进场、种植和苗圃内苗木的生产、出圃、调用实行全过程的规范管理，使得苗木得以更好的日常养护和正常运作，并做到合理的成本控制。根据公司资产管理制度，结合苗木实际特性，特制定本制度。

第二条本制度所称的苗木是指在公司地块上种植的林木、花卉、草坪、地被、苗圃培植的幼树苗及外购苗木。只要苗木的所有权属于公司，不论其存在地点、形成方式等因素都须纳入本制度的管理范围之内。

第三条公司各苗木的取得必须手续齐全，票据合法，苗木的购进、验收和处理必须按本制度的相关规定办理。

第四条综合部是苗木实物管理部门，财务部是苗木的财务核算部门。凡涉及苗木的会计核算按企业会计准则和相关会计制度执行，本制度中不再重复。

第二章苗木的采购程序

第五条公司苗木列入公司资产管理，纳入公司年度预算并附苗木采购明细清单，报董事会审批，年度采购方案及年度预算参照公司预算管理办法执行。

第六条苗木使用部门根据工作需要填制《请购单》，请购单中应明确所需苗木的名称、规格型号、数量、用途等内容，并附上不少于三家供应商的采购报价单,填制完整的请购单报综合部审

核。

第七条如果采购或建造大宗的苗木、林地，公司应组建招投标小组对苗木采购的供应商或建造商进行确定，具体的招投采购流程参照工程管理中的招投标流程实施；对少量苗木的采购可对比三家不同供应商的产品质量，如果质量相同的情况下，从中选取价格最低者为供应商，如果质量不同时，应首先考虑质量最优的供应商，对于质量的认定，应由专门的技术人员确认。

第八条如果请购的苗木与经董事会审批的采购方案中所附清单上的苗木的名称、型号、数量等基本一致（差异不超过10%），视为纳入年度采购方案的苗木处理；如果公司临时调整采购方案或调整明细清单上的具体品种，当作购建未纳入年度采购方案的苗木处理。

第九条购建纳入年度采购方案的苗木投资，附原经董事会审批的投资方案，经总经理审核后，报公司董事长批准。

第十条购建未纳入年度采购方案预算的苗木时，由苗木的使用部门填制《年度超预算/预算外支出审批表》，并附相应的苗木种植可行性报告，报公司总经理审核后，报公司董事长批准。

第十一条经董事长审批后,由综合部安排专人实施采购,采购时应与供应商签订《苗木采购合同》，合同由综合部专人进行管理，合同签订应参照公司合同管理办法执行。

第三章苗木的验收与结算程序

第十二条收到供应商的苗木或交付苗木时，应由综合部的资产管理员与公司指定的技术人员实施验收。

第十三条由综合部资产管理员将合同、采购计划、收货单（交付单）、发票进行核对，以保证所收到的苗木名称、规格型号、数量、金额与合同、计划无误。

第十四条由公司指定的技术人员对采购苗木的各项性能指标进行检测，测试经过后方可办理结算手续，如果测试未能经过的应及时通知供应商，并由资产管理员编制《苗木退回处理单》（一式二联），一联交采购人员退回供应商处理、一联由资产管理员自留备查，处理单中应注明苗木未能验收的原因；验收经过的由资产管理编制《苗木验收单》（一式二联），验收人员、采购人员应在报告中签字确认，其中一联交由采购人员到财务部办理结算手续，一联自留登记台账依据。

第十五条苗木采购员持合同复印件、供货发票、验收单报综合部、财务部经理审核、经审核后的上述单据报公司董事长审批，经批准后到财务部办理结算手续。

第十六条对于退回处理的苗木，采购员应在当天内要求供应商进行处理，如果确实无法处理到位，应按合同约定条款执行，如果在当天因客观原因无法处理到位的，应要求供应商出具书面承诺书，保证处理到位的期限，对于处理完毕的苗木再按正常程序办理验收手续。

第四章苗木的领用、调运、报损处理程序

第十七条已验收入库的苗木，综合部应及时（当天）通知苗木使用部门办理领用手续，被部门领用的苗木应由部门指定专人种植，做到随到随栽，确保苗木不脱水，不过夜，并做好日常养护管理工作。苗木领用时，由资产管理员编制《苗木领用单》（一式二联），一联由资产管理员报财务部记账，一联自留登记台账。

第十八条如果公司部门内部之间调拨苗木，应由综合部资产管理员统一协调，并填制《苗木内部调拨单》（一式二联），调拨时分别由资产管理员及调入调出部经办人员签字确认，一联由资产管理员报财务部记账，一联自留登记台账。

第十九条使用部门对于枯死、坏死或长势较差的苗木应填制《苗木处理报告单》并报综合部审核，报公司总经理审批，该报告中应指苗木无法使用的原因，资产管理员应对各部报送的报告分不同情况分别处理，对确实无法利用的苗木可采取转让等形式处理，苗木的转让程序应参照公司资产管理制度第二十一、二十二条规定处理，财务部应根据苗木处理审批单进行账务处理，

第四章苗木的日常养护管理

第二十条苗木的使用部门应与苗木账务的管理部门严格分开，并制订相应的内部控制措施，保证帐实相符。

第二十一条苗木使用理部门必须编制苗木种植点位图，并登记好苗木台帐，详细记明品种、规格、数量、价格、出入苗圃时间、去向等情况。