建筑施工企业财务及相关业务流程
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，同意报销的经审核无误后签名认可。
• 4、财务部审核：财务部会计复核拟报销费用票据 金额准确性，财务经理审核票据是否真实、合法， 是否符合财务制度规定。
四、费用报销管理
• 5、审计部审核：审核所有费用支出的真实性、合 理性、合法性。
• 6、公司总经理审批：审查费用报销凭证是否真实 、是否符合公司费用列支规定。
2、供应商的确定：
采购部根据本公司物资需求，根据供应商的 资质、供应能力、信誉等条件选择高等级的 供应商。按材料供应商建立供应商信息档案 ，并对已验收的材料做好相应的标识，保证 各种材料的可追溯性。
3、材料询价和采购
• 采购部收到项目部提出的材料申请后，按照交 易额的大小采取现场直接采购或通过报价等方 式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的 原则决定供货商和供货数量进行采购。
五、项目出纳管理制度
• 2、代供应商支付的运费，必须在入库单上注明“ 运费XX元收我公司代付，在供应商货款中扣除” 。财务部根据入库单财务联上的货物数量及代付运 费结算款项。运费联用作出纳填列代付运费付款单 时附件，代付运费不得填制报销单，并写明承担运 费的供应商及货运方，并附其运输协议、驾驶证（ 身份证）、行驶证复印件。并由货运人在收款处签 字。（必要时还得附检疫证和运输证）
•
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1620.10.16Friday, October 16, 2020
•
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。03:00:4903:00:4903:0010/16/2020 3:00:49 AM
•
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.1603:00:4903:00Oc t-2016- Oct-20
五、项目出纳管理制度
• 3、项目费用产生后，项目出纳人员必须逐日逐笔 及时登记入现金日记账簿，必须做到每日自查或由 相关领导不定时抽查，每日结出当日余额，做到日 清日结。每月月末需月结，结出本月收入总额、支 出总额及余额。账簿的登录不得空行、不得隔页、 不得任意修改，如确需修改，应由修改人员在修改 部位签字。账簿由财务统一编码。作废行或页必须 注明“作废”字样并签字，账页不得撕毁。
4、验收：
• 供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出 申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误 后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各 项目部材料员签字确认。
• 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登 记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据 ，一联送公司财务部入账。
5、领用：
•
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月16日星期 五上午3时0分49秒03:00:4920.10.16
•
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年10月 上午3时 0分20.10.1603:00October 16, 2020
•
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年10月16日星期 五3时0分49秒03:00:4916 October 2020
建筑施工企业财务及相关 业务流程
日常工作中经常会出现一些工作细小差错.仔 细体会,作为财务部管理者，我有不可推卸的 责任。下面我给大家整理一些财务及业务规范 流程.本流程的设计依据是企业会计制度、公 司内部相关制度及规定希望各位领导能提出更
好的建议和意见。
总概
一、工程物资管理
1、申购： 每月初，由各工程项目部根据施工进 度估算每月需耗用的材料品种、规格 、数量、质量要求，向公司采购部提 出申请。
•
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午3时0分49秒 上午3时 0分03:00:4920.10.16
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一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10.1620.10.1603:0003:00:4903:00:49Oc t-20
•
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年10月16日 星期五3时0分49秒Fri day, October 16, 2020
•
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。03:00:4903:00:4903:00Fri day, October 16, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.1620.10.1603:00:4903:00:49October 16, 2020
•
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月16日上午3时0分20.10.1620.10.16
9、检查与督导
• 公司采购部对各项目部库存材料的使用、管 理负有检查、督导的责任。
• 材料部应定期不定期地对各项目部库存材料 的管理进行检查，发现问题及时予以指出。
二、产值申报流程
• 1、确认工程进度：每月月末由项目部根据各在建 工程的进度计算出完工百分比。
• 2、确认当月产值：项目部按各在建工程的总造价 乘以完工百分比，计算出当月完工产值。
7、库存管理：
• 项目材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取 有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。
• 材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料 单登记，月末及时计算 出各种材料的账面结存数，定 期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际 盘点数调整账面数，做到账实相符。
8、废旧物资的处理：
•
相信相信得力量。20.10.162020年10月 16日星 期五3时0分49秒20.10.16
谢谢大家！
六、项目固定资产管理
• 1、各项目部需增添固定资产时，应填写申购单报 总经理审批后由采购部进行采购。
• 2、项目部收到固定资产应填写固定资产验收单， 填列方式与材料入库相似。
• 3、固定资产在各项目部之间转移使用应办理调拨 移交手续，完毕将相关凭证送财务部调整及备案。
六、项目固定资产管理
• 4、固定资产毁损应及时制作报废报告，交财务部 调整及备案。
• 项目部各班组，本着节约成本，杜绝浪费的原则，应严格按 照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与 当前施工不相符的材料。
• 领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同 时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品 名、规格、数量发料。
6、结存：
• 每月月末各项目部应对库存的各种材料（包括钢筋 、钢材、水泥等材料）进行盘点，编制材料收发存 月报表，填清结存材料的数量,经盘点人员和仓管员 签字后于次月15日前报送至公司财务部。
四、费用报销管理
• 2、费用报销单填列要求： • 经项目负责人签字确认的费用报销单不得随意修改
，如报销内容（不包括金额部分）需修改，应由修 改人在修改位置签字。任何报销单据的大小写金额 不得修改，如确实有误只能将原单据作废之后重填 。
四、费用报销管理
• 3、部门负责人审核： • 项目部负责人对部门所属人员经手的费用签署意见
• 5、项目部应每月进行固定资产清查、盘点；每年 年末由财务部会同各项目部进行全面清查、盘点一 次。
源自文库
七、单据填列示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
八、单据示范
八、单据示范
八、执行
• 本管理条例经公司管理人员讨论后执行。 • 本制度解释权归属于财务部。
二、产值申报流程
• 3、申报产值：项目部将各项目的当月产值，报财 务部备案核算。
• 4、财务部根据项目部经理签字认可的产值确认单 ，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建 设单位的应收账款。
四、费用报销管理
• 1、填制费用报销单： • 各种费用报销、材料采购报销、供应商款项支付等
必须由经办人员填制费用报销单，且必须注明受益 项目（即由哪个项目承担该项支出），若该费用由 两个或两个以上项目承担的，则由相关人员确认比 例后方能报销。无法确认支出归属项目的，归为综 合部。同时将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴 附后，并在报销单上签名。
五、项目出纳管理制度
• 1、工程项目必须使用由公司统一制作的单据（入 库单、出库单、机械作业单据、报销单等），单据 填写必须及时（不得事后补签）、清楚（如入库单 ：收货日期、项目名称、货物名称、规格、单位、 数量、质量验收情况、收货人、负责人签字），所 有单据必须联号，作废单据需全联保存，及时将财 务联和运费联交财务挂账。注：入库单据不得填入 金额，若送货单据有金额的情况需注明：“单价按 合同执行，无合同单价待定”字样。
• 4、财务部审核：财务部会计复核拟报销费用票据 金额准确性，财务经理审核票据是否真实、合法， 是否符合财务制度规定。
四、费用报销管理
• 5、审计部审核：审核所有费用支出的真实性、合 理性、合法性。
• 6、公司总经理审批：审查费用报销凭证是否真实 、是否符合公司费用列支规定。
2、供应商的确定：
采购部根据本公司物资需求，根据供应商的 资质、供应能力、信誉等条件选择高等级的 供应商。按材料供应商建立供应商信息档案 ，并对已验收的材料做好相应的标识，保证 各种材料的可追溯性。
3、材料询价和采购
• 采购部收到项目部提出的材料申请后，按照交 易额的大小采取现场直接采购或通过报价等方 式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的 原则决定供货商和供货数量进行采购。
五、项目出纳管理制度
• 2、代供应商支付的运费，必须在入库单上注明“ 运费XX元收我公司代付，在供应商货款中扣除” 。财务部根据入库单财务联上的货物数量及代付运 费结算款项。运费联用作出纳填列代付运费付款单 时附件，代付运费不得填制报销单，并写明承担运 费的供应商及货运方，并附其运输协议、驾驶证（ 身份证）、行驶证复印件。并由货运人在收款处签 字。（必要时还得附检疫证和运输证）
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树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1620.10.16Friday, October 16, 2020
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。03:00:4903:00:4903:0010/16/2020 3:00:49 AM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.1603:00:4903:00Oc t-2016- Oct-20
五、项目出纳管理制度
• 3、项目费用产生后，项目出纳人员必须逐日逐笔 及时登记入现金日记账簿，必须做到每日自查或由 相关领导不定时抽查，每日结出当日余额，做到日 清日结。每月月末需月结，结出本月收入总额、支 出总额及余额。账簿的登录不得空行、不得隔页、 不得任意修改，如确需修改，应由修改人员在修改 部位签字。账簿由财务统一编码。作废行或页必须 注明“作废”字样并签字，账页不得撕毁。
4、验收：
• 供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出 申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误 后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各 项目部材料员签字确认。
• 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登 记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据 ，一联送公司财务部入账。
5、领用：
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月16日星期 五上午3时0分49秒03:00:4920.10.16
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年10月 上午3时 0分20.10.1603:00October 16, 2020
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作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年10月16日星期 五3时0分49秒03:00:4916 October 2020
建筑施工企业财务及相关 业务流程
日常工作中经常会出现一些工作细小差错.仔 细体会,作为财务部管理者，我有不可推卸的 责任。下面我给大家整理一些财务及业务规范 流程.本流程的设计依据是企业会计制度、公 司内部相关制度及规定希望各位领导能提出更
好的建议和意见。
总概
一、工程物资管理
1、申购： 每月初，由各工程项目部根据施工进 度估算每月需耗用的材料品种、规格 、数量、质量要求，向公司采购部提 出申请。
•
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午3时0分49秒 上午3时 0分03:00:4920.10.16
•
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10.1620.10.1603:0003:00:4903:00:49Oc t-20
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牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年10月16日 星期五3时0分49秒Fri day, October 16, 2020
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加强交通建设管理，确保工程建设质 量。03:00:4903:00:4903:00Fri day, October 16, 2020
•
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.1620.10.1603:00:4903:00:49October 16, 2020
•
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月16日上午3时0分20.10.1620.10.16
9、检查与督导
• 公司采购部对各项目部库存材料的使用、管 理负有检查、督导的责任。
• 材料部应定期不定期地对各项目部库存材料 的管理进行检查，发现问题及时予以指出。
二、产值申报流程
• 1、确认工程进度：每月月末由项目部根据各在建 工程的进度计算出完工百分比。
• 2、确认当月产值：项目部按各在建工程的总造价 乘以完工百分比，计算出当月完工产值。
7、库存管理：
• 项目材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取 有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。
• 材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料 单登记，月末及时计算 出各种材料的账面结存数，定 期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际 盘点数调整账面数，做到账实相符。
8、废旧物资的处理：
•
相信相信得力量。20.10.162020年10月 16日星 期五3时0分49秒20.10.16
谢谢大家！
六、项目固定资产管理
• 1、各项目部需增添固定资产时，应填写申购单报 总经理审批后由采购部进行采购。
• 2、项目部收到固定资产应填写固定资产验收单， 填列方式与材料入库相似。
• 3、固定资产在各项目部之间转移使用应办理调拨 移交手续，完毕将相关凭证送财务部调整及备案。
六、项目固定资产管理
• 4、固定资产毁损应及时制作报废报告，交财务部 调整及备案。
• 项目部各班组，本着节约成本，杜绝浪费的原则，应严格按 照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与 当前施工不相符的材料。
• 领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同 时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品 名、规格、数量发料。
6、结存：
• 每月月末各项目部应对库存的各种材料（包括钢筋 、钢材、水泥等材料）进行盘点，编制材料收发存 月报表，填清结存材料的数量,经盘点人员和仓管员 签字后于次月15日前报送至公司财务部。
四、费用报销管理
• 2、费用报销单填列要求： • 经项目负责人签字确认的费用报销单不得随意修改
，如报销内容（不包括金额部分）需修改，应由修 改人在修改位置签字。任何报销单据的大小写金额 不得修改，如确实有误只能将原单据作废之后重填 。
四、费用报销管理
• 3、部门负责人审核： • 项目部负责人对部门所属人员经手的费用签署意见
• 5、项目部应每月进行固定资产清查、盘点；每年 年末由财务部会同各项目部进行全面清查、盘点一 次。
源自文库
七、单据填列示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
七、单据示范
八、单据示范
八、单据示范
八、执行
• 本管理条例经公司管理人员讨论后执行。 • 本制度解释权归属于财务部。
二、产值申报流程
• 3、申报产值：项目部将各项目的当月产值，报财 务部备案核算。
• 4、财务部根据项目部经理签字认可的产值确认单 ，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建 设单位的应收账款。
四、费用报销管理
• 1、填制费用报销单： • 各种费用报销、材料采购报销、供应商款项支付等
必须由经办人员填制费用报销单，且必须注明受益 项目（即由哪个项目承担该项支出），若该费用由 两个或两个以上项目承担的，则由相关人员确认比 例后方能报销。无法确认支出归属项目的，归为综 合部。同时将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴 附后，并在报销单上签名。
五、项目出纳管理制度
• 1、工程项目必须使用由公司统一制作的单据（入 库单、出库单、机械作业单据、报销单等），单据 填写必须及时（不得事后补签）、清楚（如入库单 ：收货日期、项目名称、货物名称、规格、单位、 数量、质量验收情况、收货人、负责人签字），所 有单据必须联号，作废单据需全联保存，及时将财 务联和运费联交财务挂账。注：入库单据不得填入 金额，若送货单据有金额的情况需注明：“单价按 合同执行，无合同单价待定”字样。