高端客户之财富传承及大额保单营销

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规避债务危机
几年前破产的美国安然公司老板肯尼斯·莱，被联邦法院指控
犯有11项罪行，其中包括共谋欺诈、欺骗股民、银行欺诈和 虚报经营业绩等，若罪名成立不但要被判25～40年监禁，还要 罚款几百万美元，曾经市值高达600亿美元的公司也化为乌有， 将来只有流落街头接受社会救济了。
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马云 保额高达4000万
买保险不能改变生活
而是防止生活被改变
没买保险没出事，那是万幸
买了保险出了事，就是庆幸 买了保险没出事，那是幸福 没买保险出了事，就是悲剧
▪ 保险规划 是赢在未来 ▪ 让现在有钱的你 ▪ 变成未来值钱的你
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2013 中国 私人財富报告
财产所有权的转移。 容易执行。
个人所得税，在海外
赠与额度有限制，超过
的部分要征赠与税。
利用捐赠的财产，以从 复合监管要求就可免税， 缺乏流动性。
事公益事业为目的成立 期限无限制。
的组织。
信托是一种财产法律关 期限长、流动性好、独 中国信托制度不完善、
系，委托人将信托财产 立性强、委托人的控制 节税效益有限、家族有
肯尼斯·莱有“先见之明”， 早在两年前就投资数百万美元
购买各种年金保险，从2007年开始，肯尼斯·莱夫妇就开始 每年享受年金90万美元的待遇。
这些年金受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼斯·莱。
在美国，许多州的法律规定，人寿保险和年金保险都受法律 保护。莱夫妇所在的得克萨斯州就是其中之一，而莱夫妇 购买的年金保险基本上都是保险政策以内的投资，债权人 拿他们根本没有办法。
并于遗产人死亡时发生
效力的法律行为。
被保险人的生命发生保 保险金免税，受法律保 标准合约，难以实现投
险事故时，保险人支付 护，不能用于偿还债务， 保人个性化的财富传承
的保险金，保险金一般 生前指定受益人。
需求。體檢過關。
等于投保金额。
无偿将财产给予受赠人， 在一定额度内免赠与税， 一般要交契税、印花税、
为儿子做创业金计划 : 好男儿需要创业金，累积10年后，
可取出一笔可观的资金去创业，以后每年还有一定的返还 收入，保证孩子最基本的生活，让他心无旁骛的 实现创业梦想。
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法律赋予保险的功能
不会抵债的财产 –- ---------------《合同法》第73条。 人寿保单不纳入破产债权—--- ---《公司法》。 不需要纳税且不能随意质押 -------《税法》第4条。 不被查封罚没的财产---------------《保险法》第24条. 不存在争议的财产分配-------------《保险法》61条。 人寿保险公司不得破产解散--------《保险法》第89条。 购买的人寿保险属于个人财产不记入夫妻双方财
按照此种逻辑，保险公司的产品对于企业家而言不再仅 仅是理财的工具，更重要的还是通过保单质押贷款的 功能而释放现金流的项目选择。
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大额保单商机出现
保留现金，等待转机，使我们企业家的唯一出路。这就 意味着，我们的保险大单此时解救的是企业家生存、发展 持续成长的“弹药”；保险营销由要企业家买，变成 企业家为自己的存在而谋求中国式道路；保单由消费性 工具，变成金融性工具而让企业家退有保全，攻有弹药 的策略。
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高资产客户最喜欢做的
嫁女儿计划：在女儿出嫁前，有两个目标：
1. 这笔钱永远归自己的女儿所有，不计入女儿婚姻的 共同财产，有效的保护女儿未来的生活 。
2. 给女儿一辈子的祝福和照顾：把愿望在生活中体现， 每年女儿可以领取返还的年金，年年都有固定的收入 和投资分红而且免所得稅 。 在女儿不需要的时候 可以不领取，在需要或人生艰难的时候可以随时领取， 领取终生，让父母的爱和心意能陪伴女儿一生。
《婚姻法》18条。 根据《保险法》第四十条至第四十二条相关规定：
被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金 作为被保险人的遗产，按照《继承法》分配。
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法律赋予保险的功能
保险赔款免纳个人所得税。《税法》第四条第五款规定
【点评】保险是合理避税的工具 。
《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法
节税产生的49.2万 可以做什么 ?
▪ 如果是投资 要投入多少本金 ? 经过多久 ▪ 才会产生无风险的49万 ?
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房产交易节税模式
Q2. 王先生计划在合适的价格转让其名下的 商业用房
购置成本1500万 转让价格为3000万元。
▪ A. 个人持有房产后转卖
▪ B. 法人持有房产再转卖
王先生及妻子,儿子, 从公司领取工资数, 每月仅 15000元 ,且无年终奖金。
王先生计划在合适的价格转让其名下的商业用房 购置成本1500万 转让价格为3000万元。
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节税案例解析
王先生名下有三家独资有限公司, 王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理 儿子担任丙公司总经理, 王先生名下有三套住房, 五套商业用房,儿子名下有一套住房。
向遗产的继承人和遗赠人征收的税
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遗产税计算公式
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遗产税是什么税?
CCTV1 朝闻天下报导2013-08-07 – 深圳公布预开征
遗产税,深圳试点政策大致如下 1.资产总和在80万—200万的,征收额为20%后再扣除
数5万 : 如100万对应征遗产税 100万*20%-5万=15万 2.资产总和在1500万以上的,征收额为50%后再扣除 数175万 : 如1500万对应征遗产税 1500万*50%-175万=575万 3. 以上按例, 财富增加15倍,遗产税金却增加了38倍. 关键是遗产税的征收方式必须是以现金形势上缴, 时限是3个月, 否则将没收或拍卖.
在台湾，有很多企业主在公司运营顺利的时候，每年往
保险里面存入利润的2% ~10%，作为困难时的应急储备 基金，避免债权债务纠纷。
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财富传承工具的 优缺点比较
财富传承工具 遗嘱
人寿保单 赠与 慈善基金 家族信托
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概述
优势
劣势
遗嘱人生前在法律允许 简单，常见方式
无法规避高额遗产税，
的范围内，按法律规定 的方式对其遗产或其他
遗产税一般是先付税款 然后继承，继承人可能
事物所作的个人处分，
无法凑足高额税款。
▪ Q1 : 保险业是国家关注的行业 是不是前途看好 ? ▪ 一人做保险 全家都显眼!!
2020/12/1
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十八大后 为寿险带来新的契机
2012年的十八大，也许企业在2013年还没有寻求到 崛起的机会，还在等待。但是企业家是等不起的， 在这样一种形式之下，保有现金，以“现金为王” 等待明确的经济信号再出击，可谓是 一种理性的 选择，也是一种企业在中国经济环境 下解读宏观 政策的生存法则。
发达国家的大律师、著名会计师都会投保高额寿险的原因，
因为 他们的律师楼、会计师事务所都是合伙制的无限责任 公司。
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保险的避债和 贷款功能
这种功能可以帮助企业主在面临法律纠纷和企业资金
被冻结时，其个人财富不被计入债权债务纠纷，同时 用保单的现金价值贷款，用来做企业周转的资金。
高端客户之财富传承 及大额保单营销技巧
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目录
1 讲师简介及专长 2 财富传承规划重点与工具 3 大额保单营销技巧 4 Ｑ&Ａ 致谢
2020/12/1
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三中全会明确 保险业地位与作用
项俊波强调 «决定» 明确了保险业在完善和发展 中国特色社会主义制度中的 地位和作用 ,以及在全面深化 改革中所肩负的责任和义务, 要深刻领会对保险业改革的新要求, 第三任保监局主席项俊波 增强责任感和使命感, 把握机遇 , 感于担当, 主动作为, 全面推进保险业各项改革。
总缴税金额 节税
2500 3500 1245
0 0 460.8万 115.2万
69.1万
188.8万
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B案 8.8 万
4500 3500 22496 66万 195245
0 0
0
139.6万 49.2万
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所得税节税
在一定数额范围内, 工资个人所得税负较轻。
股息所得负担的个人所得税和企业所得税 合计达40%,負稅較重。
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不动产投資 设立投资公司
卖房人在房屋出售的时候,距离买房时间不足五年 要 上缴营业税 。
节税的基本思路是股权转让不缴纳土增税 营业税 及其附加。
节税产生的147万可以做什么 ?
如果是投資 要投入多少本金 ? 經過多久 才會產生無風險的147萬 ?
2020/12/1
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个人税务筹划
税务筹划指的是纳税行为发生前,在不违反法律
干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得 限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 【点评】保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案。
戏言大额保单的作用: 欠债--不还 离婚-- 不分
诉讼--不给 遗产税--不交 这无疑解决了不少人的内心隐忧。
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遗产税是什么税?
政府以被继承人去世后所遗留的财产为征收对象
个人资产法人化 境内资产境外化 应税资产免税化 有控制权的移转 冻结应税资产规模 预先准备应缴税金来源 用债权安排所有权 合理创造虚拟负债 以降低应税资产净额
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节税案例解析
王先生名下有三家独资有限公司, 王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理 儿子担任丙公司总经理, 王先生名下有三套住房, 五套商业用房,儿子名下有一套住房。
Q1. 王先生及妻子,儿子, 从公司领取工资数, A 每月仅15000元 ,且无年终奖金。 B 每月薪資88000及发年终奖金66万 哪一案会最省稅?
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所得税节税
薪水
A案 1.5万
三险一金 免税额
缴所得税 年终奖金 个人扣税 公司增加利润 企业所得税 分配利润后 增加个人所得税
法规的前提下,通过纳税主体的经营活动或投资 行为等涉税事项的事先安排,达到少缴税和递延 纳税目标的一系列筹划活动 --所得类别的选择:年终奖金＞税后分利 --工资和奖金的安排:工务交通,通讯补贴,税前扣除 --薪酬激励方式的选择:股票期权 转卖价差 免所得税 --企业组织形式的考虑 --合理利用对外籍人士的税收优惠政策
移转予受托人，受托人 力强、财产的多样性。 争端时难以解散。尋求
依照信托本旨为受益人 的利益或特定的目的管
境外信託規替代.
理或处分信托财产。
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财富保全的工具—保险
Hale Waihona Puke Baidu
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打破 “富不过三代”魔咒
保险是众多金融产品中保护家族资产安全 与传承的有效工具之一。
保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户 看重 ,保证家族长久的稳定离不开保险的 几大独特功能： 1、保险的信托功能。 2、保险的避税功能。 3、保险的避债与贷款功能。
2009年，发现其私行客户的第一关注点在于如何
依靠财富管理机构获取高收益，偏爱投资产品。
2011年，客户的目光向海外移民投资转移，对境外
资产配置的需求增高。
2013年，相较于赚取财富，客户更重视守住财富，
如何保障财富的顺利传承, 晋升为高净值人群 关注的首位。
2020/12/1
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高净值人士 增值服务要求
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规避债务危机
一个私人企业主或者合伙制企业的合伙人，一旦遇到债务纠
纷 被人起诉，法院所做的第一件事就是先冻结此人名下所有 账户， 因为无限责任公司的拥有者需要以其名下的所有资产 承担连带责任。此时唯一不被查封并受法律 保护的，就是人 寿保单当中的账户价值。 （被认定为刑事犯罪转移资产行为，则不受此保护）。
医疗健康服务 子女教育 投资机会介绍 税收规划建议 投资移民咨询 法律咨询 企业现金管理建议 企业IPO 规划建议
数据源:招商银行 贝恩公司高净值人群调研分析
2020/12/1
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如何移转疾病的风险?
2020/12/1
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中国人 十种税
2020/12/1
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财富保全与 传承规划重点
▪
哪一案缴税较少? 何差别?
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不动产投資 设立投资公司
个人持有
购置成本 1500万 转让价格 3000万
营业税及附加 印花税
土地增值税 个人所得税 合计纳税
节税
82.5万 1.5万 100万 263.2万 447.2万
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投资公司持有
1.5万 299.7万 300.2万 147万