中国企业财产保险现状分析

我国企业财产保险现状分析

摘要：当今社会的各种自然灾害和意外事故频频发生，对于一个企业来说是不可避免的，而由此带来的损失往往是巨大的。企业通过购买企业财产保险能有效地控制风险损失。风险是不可预测的，对于中小企业来说更是难以承受的。企业财产保险，正是企业解决此类风险的重要手段。本文试通过分析我国企业财产保险现状，透出我国企业财产保险的不足，提高对企业财产保险关注程度。

关键字：企业财产保险、重要性、现状分析

一、企业财产保险定义

企业财产保险是企业出于化解自身风险的目的购买的商业性财产保险。

企业财产保险是我国财产保险的主要险种，它以企业的固定资产和流动资产为保险标的，以企业存放在固定地点的财产为对象的保险业务，即保险财产的存放地点相对固定且处于相对静止的状态。企业财产保险具有一般财产保险的性质，许多适用于其他财产保险的原则同样适用于企业财产保险。

二、企业财产保险品种

1、以有形物质财产为标的的财产保险。例如,厂房、设备、产品等财产的保险。实物财产面临的风险主要为：自然风险、社会风险、经济风险。

2、利益保险：以与物质财产有关的利益为标的的财产保险。

3、责任保险：以损害赔偿责任为标的的财产保险。如产品责任保险、公众责任保险。

三、企业财产保险重要性

当今社会的各种自然灾害和意外事故频频发生，对于一个企业来说是不可避免的，由此带来的损失往往是巨大的。如2008年的汶川地震，地震给长虹公司造成的直接经济损失约1.49 亿元（数据来自长虹公司2008年5月公告）。

风险是不可预测的，对于中小企业来说更是难以承受的。企业财产保险，正是企业解决此类风险的重要手段。通过购买企业财产保险公司能有效控制财物损失风险,提高企业的风险管理水平,保险公司负责聚集资金组织补偿，将个别企业的风险分散至所有投保人，同时,利用自身的防灾防损管理经验，为企业组织安全生产提供专业的建议，帮助企业将其资金、人力更好地投入到企业本身最擅长

的专业生产和经营中，由此提高整个社会的效益水平。主要表现在以下几点：

1、保险企业能给各企业提供专业的风险管理服务。作为经营风险企业,保险企业在其经营过程中积累了丰富的风险管理经验,通过承保时的危险调查和分析、保险期内的核查和监督,能够帮助企业发现和消除各种风险隐患,帮助企业防灾防损。在责任保险索赔方面,保险企业会委派经验丰富的律师协助企业辩护。

2、保险能弥补企业风险损失,稳定企业现金流,降低企业破产风险。一旦出现重大事件,保险及时现金赔付,能将不定的意外支出转变成有计划的保费支出,在一定程度稳定企业现金流,从而降低其破产清算风险。

3、保险具有避税效应。企业的保险费支出计入企业的费用项目是免税的,企业获得的保险金赔偿只要用于损失财产重置也不须征收所得税。

四、我国企业财产保险现状

1、保险行业增长较快，但企财险增长缓慢,。

2002到2009年，全国保费收入年均增长在19%左右，是国民经济发展最快的行业之一。2009年我国保费收入已超过1万亿元，市场总量不断扩大。

2002-2009年企业财险保费收入表（数据来自历年《中国保险年鉴》）

从上表可以看出来，在保险行业快速稳定发展的大背景下,企业财产保险发展速度缓慢，远远低于同期财险和全国总保费增长速度,发展过程曲折。

2、参保率较低

我国的企业财产保险市场拥有较大的容量，但实际参保企业的数量很少，以保险市场相对发达的广东、浙江为例，投保率均长期不足10%，具体到中小企业，比率可能会更低。这使得财产保险在我国国民经济、社会安定等应当发挥社会职能功效的地方，还有很大空间需要开发。

五、我国企业财产保险市场问题分析

1、企业风险管理意识落后,保险认知水平低

中国企业的普遍风险管理与保险意识及水平均处在被动、低下的状态。与世界先进企业相比，在风险和保险管理方面，中国企业的发展水平存在较大差距。这一点从企业组织机构及各机构职责和功能定位上可以体现。

目前我国绝大多数的上市和非上市公司的企业架构基本上由资本运行部、财务部、审计部、人力资源部、办公室、技术开发中心、法规部、企业发展部、工会、销售部等职能部门构成,设置一个将整个企业系统性风险整合分析和应对的风险管理部的公司数量屈指可数,各个部门所面临的各种风险只能在各部门运转过程当中自发地应对和解决。由此可知企业对风险系统分析与管理的重要性认知不够,在系统性风险管理基础上合理运用保险的方式分散风险也不尽人意。而在发达国家企业组织架构设置中,风险管理部是不可或缺的,有的大型跨国集团如英国石油公司、尤尼来佛公司等都组建了专业自保公司用以系统规划和应对企业风险。由此可见相较于发达国家,我国企业风险管理整体意识比较落后,导致投保意识不强。

2、侥幸心理使得企业购买企财险行为比较被动

尽管各大小企业都认识到企业财产面临着各种自然的、人为的风险,这些风险一旦发生可能导致巨额的财产损失和人员伤亡,但许多企业主存在侥幸心理,认为这些天灾人祸未必会发生,如果要安排应对措施,会给企业带来较大的成本支出,所以企业风险防范措施往往很被动。

3、保险企业短期行为严重,企业财险业务推动不足

从整体市场分布看,中资保险企业险种结构明显失衡,中资保险企业中机动车辆保险业务比重偏高,而企业财产保险业务明显偏低。整体状况说明中资企业集中于发展机动车辆保险业务,其他险种发展相对落后。

外资保险公司更注重专业发展,各公司主营业务不同,各险种的占比差异很大,但总体比较均衡,比如美亚险种分布情况为:货物运输保险24%、责任险43%、企财险19.68%.导致中资保险企业险种严重失衡的最根本的原因是企业短期行为严重,为了抢夺市场,短时间内大幅度提高市场份额,有些企业只注重发展业务开展易,保费增长快的业务如车险业务。一味追求保费规模和市场占有率的后果是中资保险企业险种结构趋同,缺乏结合自身特点追求专业化经营的长远目标。

与车辆面临风险相比较,企业面临风险复杂,进行风险分析需要较高的专业技术水平。企业风险受建筑结构或物质类型、危险性大小、损失率的高低、占用的性质、地点环境、防火设备、经营者的水平、企业经营状况等多重因素的影响,要正确认识并准确评估企业综合风险没有较高的风险管理技术水平是做不到的。因此要推广企业财产保险难度较大，保险公司也不愿花大力气推广。.

4、保险公司企业财产保险产品缺乏针对性和灵活性。

企业规模大小不一，层次不等，对保险的需求也有差异。而保险公司使用的条款基本上是总公司制定的，即使有创新，主要也是将原有的险种进行不同的组合。事实上因为我国各地气候、经济发展、社会环境、企业经营差异比较大，总公司不可能制定出适应我国各地企业发展的财产保险条款，特别是针对规模较小的私人企业。在现实中形成一种局面是保险公司销售的险种，企业不感兴趣；企业希望得到的保障，保险公司不能提供。

保险公司(包括再保险公司)处于利润考虑，不愿意承保民营企业尤其是中小企业。如我国沿海地区的中小企业(大多数是民营企业)，因为台风和洪水风险比较大，保险公司在考虑自身风险承担能力和承保利润的基础上，不愿意提供服务。

五、发展建议

（一）政策角度

加强税收政策的支持和法律的完善,加强风险知识的普及。近年来，保险业发展形势发生了很大变化，为适应保险业发展和监管的需要，现行保险法中的一些规定需要作相应调整。

（二）、保险公司角度

1、合理调整企业险种结构,加大对企业财产保险的推广力度

各保险公司结合自身的特点,明确定位,走专业化经营道路。在此基础上合理