《银行会计操作风险管理》

会计操作风险管理

一天一、会计操作风险管理的工作职责

定期审视已运行的业务流程的可行性准确

性。

承担核算业务风险的预测、分析、控制、化

解等管理职责。

完善检查辅导的方式、方法，采取多种形式

组织全行营运业务检查。

建立会计操作差错事故报告制度。

建立会计操作制度执行情况的奖惩和激励

机。

二、会计操作风险管理的策略

严控资金风险，营造安全环境。

1.加强重点业务管理，密切关注可疑资金交易

2.强化员工行为管控，杜绝失范行为

3.突出重点客户监控，防范外部欺诈

4.关注新的风险特征，强化风险控制

强化系统的数据运用，提升管理质效。

1.有效运用数据工具，强化预警监测。

2.转变工作思路，提升管理质效。

健全评估机制，加强质量管理。

1.建立有效的营运风险评估机制

2.充分发挥检查辅导对制度、流程、效率、服务

的后评估作用

落实问题整改，杜绝屡查屡犯。

1.强化问题的整改落实和责任追究

2.持续做好“查屡犯、治顽疾”专项治理工作

3.建立问题整改台账，强化风险偏离度检查

注重文化建设，强化风险意识。

1.组织召开风险管理片区会、调研、巡讲等加

强会计营运风险管理

2.加大对重大业务风险的提示力度，鼓励上报风

险事件

3.持续开展“示范行”创建及经验交流

4.开展形式多样的营运风险管理主题活动

5.创办营运风险管理期刊

四、会计操作分险检查的指导思想

适应分支的改革发展要求，围绕内部控制和关键

领域，强化对各级机构、各项业务和关键岗位的

监督。

作为风险管控部门，充分认识到肩负的责任感和

使命感。

分析会计操作条线工作的重点、解读会计检查的

要点，剖析会计条线发现案例，有助于了解检查

防控风险的视角与触角，提升我们观察问题、分

析问题的能力和高度

五、会计操作风险检查要点

分支行营运管理内部控制环境

反舞弊

可疑资金交易

重大资金交易

账户管理

印鉴管理

银企对账

保证金账户

验资业务

网银管理

代收业务

现金管理

银行承兑汇票

资信证明业务

外派柜台

查库工作

反洗钱

理财业务

六、会计操作风险管理案例分析