(银发 [2006] 385号)中国人民银行关于促进商业承兑汇票业务发展的指导意见
商业承兑汇票 (4)
商业承兑汇票商业承兑汇票是一种流通性较强、风险较低的票据，是商业信用的体现，并可用于融资、结算等目的。
本文将从商业承兑汇票的定义、特点、用途、流程以及绿色承兑汇票等方面对其进行详细介绍。
一、商业承兑汇票的定义商业承兑汇票是指企业或个人依法签发的、以其信用为基础、对银行或金融机构承诺在票据到期日到期前向持票人支付一定金额的票据。
通常由购货方签发，由销货方或其指定收款人背书付款的票据。
二、商业承兑汇票的特点1.流通性强：商业承兑汇票具有较强的流通性，票据持有人可以将其在二级市场上交易，融资和结算更方便。
2.风险较低：商业承兑汇票以信用为基础，承兑人信用较好，票据持有人风险较低。
3.承兑期限：商业承兑汇票承兑人通常是银行或金融机构，承兑期限为长期，一般以3个月、6个月或更长时间为周期，适合企业或个人的中长期贸易融资。
4.议付期限：商业承兑汇票议付期限较长，一般为30天至90天不等。
三、商业承兑汇票的用途1.融资：企业或个人可通过商业承兑汇票融资，满足其短期或中长期的资金需求，同时享受利率较低的融资条件。
2.结算：商业承兑汇票可作为结算工具，解决企业或个人之间的贸易结算问题，节约交易成本，提高融资效率。
3.贴现：商业承兑汇票可以在票据到期前贴现，即以商业承兑汇票为基础，向银行或金融机构贴现，获得贴现利息，并提前获取资金。
四、商业承兑汇票的流程1.签发商业承兑汇票：通常是由购货方签发，当票据到期时，承兑人支付给持票人一定金额。
2.背书：销货方或其指定收款人可将商业承兑汇票背书转让给其他人。
3.承兑：银行或金融机构向持票人承诺在票据到期前到期日支付一定金额。
4.议付：银行或金融机构在票据到期前向持票人支付一定金额。
五、绿色承兑汇票绿色承兑汇票是指由银行或金融机构在承兑贸易融资中对符合环境保护、节能减排标准的企业所签发的商业承兑汇票进行确认，并对符合要求的企业给予一定额度的融资支持。
绿色承兑汇票既能提升商业承兑汇票在融资中的受信程度，还能促进企业降低能耗、减少排放、实现可持续发展。
贴现申请书(多篇)
贴现申请书（多篇）篇：贴现申请书贴现申请书衡阳市雁峰区弘毅小额贷款有限公司：兹根据《支付结算办法》之规定，附送银行（商业）承兑汇票张，合计票面金额及相关文件，真实、合法、有效，申请贴现，请审批。
申请人签章（公章）：法定代表人签章：第2篇：贴现目录贴现................................................................1 申请人必须具备的条件................................................1 申请人需提供的资料..................................................1 期限. (2)利率................................................................2 回购................................................................2 适用对象............................................................2 业务申请条件........................................................2 办理程序............................................................3 计算方法............................................................3 发放贷款............................................................3 资金流动性不同......................................................3 利息收取时间不同....................................................3 利息率不同..........................................................4 资金使用范围不同....................................................4 债务债权的关系人不同................................................4 资金的规模和期限不同................................................4 银行表述............................................................4 性质分析............................................................5 贴现问题............................................................8 票据业务............................................................9 预防风险...........................................................10 与票据承兑的区别...................................................11 贴现现金流.........................................................11 贴现现金流的方法...............................................11 相关政策...........................................................12 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法 .........................12 中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知.................17 贴现的商业承兑汇票到期承兑人无力支付的账务处理........22 中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现业务暂行办法.......25 银行相关业务.......................................................27 海峡银行.......................................................27 票据业务.......................................................27 恒丰银行.......................................................28 有价证券质押贷款...............................................28 集友银行 .......................................................28 出口信用证单据议付贴现如你以信用证方式收款，货物付运后须立即获得融资，我行可在单、证相符的情况下为你提供即时贷款，即使你的单据未能完全符合信用证要求，我行仍可提供“有保留”垫款。
商业承兑汇票
商业承兑汇票商业承兑汇票，又称商业汇票，是一种流通于商业领域的有价证券，它是指一个持有人（受票人）在一定期限内要求某一特定人（出票人或承兑人）支付一定金额的款项。
商业承兑汇票是创造于伦敦证券交易所的外汇交易结算工具，其目的是为了更方便地传递货币并强调信用性。
商业承兑汇票是企业和个人之间常用的经济往来方式。
它的主要功能是便于支付，同时也是一种强制追偿手段。
因此，在跨境贸易、投资和融资等业务中，商业承兑汇票的使用频繁，不仅减小了汇率波动对经济往来的冲击，同时也增加了商业信誉度。
首先，商业承兑汇票实现了流通。
商业承兑汇票可以流通，也就是说，它可以被买卖，可以在市场上交换。
持有商业承兑汇票的人，可以选择在适当的时机出售，以便获得流动资金。
同时，发行商业承兑汇票的企业也能够增加流动资金，以支持公司的发展。
其次，商业承兑汇票增加了交易的便利性。
商业承兑汇票不仅可以实现跨境支付，还可以使交易更加便捷。
持有商业承兑汇票的人，不必存储大量的货币或使用其他不可靠的支付方式，例如电汇或信用卡。
商业承兑汇票还免除了受票人需要处理外币支付以及汇率风险的麻烦。
同样，出票人或承兑人只需要进行一次结算，而无需为每一次交易支付费用。
第三，商业承兑汇票增加了交易的安全性。
商业承兑汇票是一种充分信任的证券，因为承兑人作为企业或机构的代表，可以保证其信誉和财务能力。
只有与信誉足够高的承兑人进行交易，才能降低交易风险。
因此，商业承兑汇票可以确保交易的安全性，使交易双方都感到安心。
最后，商业承兑汇票有强制追偿的力量。
商业承兑汇票的背书、承兑行等具有不可逆性、绝对性和力量性，一旦发生追偿时可采取起诉或扣押等方式，是常用的追讨应收账款的有效手段。
总之，商业承兑汇票是一种有效的支付工具，尤其适用于跨境贸易、投资和融资等业务中。
商业承兑汇票的使用使得货币流通更加便利、交易更加安全，并且有强制追偿的力量。
因此，企业和个人可以更加放心地进行商业往来，这也促进了经济往来的便利和稳定。
常见票据的使用
示承兑。 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇
票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。 见票即付的汇票无需提示承兑。
付款人承兑汇票的， 应当在汇票正面记载
“承兑”字样和承兑
日期并签章；见票后
定期付款的汇票，应
当在承兑时记载付款
日期。
汇票上未记载承
兑日期的，以前条第 一款规定期限的最后 一日为承兑日期。
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2011-4-8
图解票据实务-承兑
承兑
汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑仅限于商业汇票
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提示承兑规定
定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向
付款人提示承兑。
见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提
退票理由书应记载下列事项： （一）支票号码； （二）票据金额； （三）出票人名称； （四）持票人名称； （五）退票理由； （六）持票人开户银行名称； （七）出票人开户银行名称； （八）退票日期； （九）经办人签章； （十）持票人开户银行签章。
持票人提示付款的支票存在下列情形之一的，持票人开户银行应拒绝受理： （一）未记载出票人开户银行机构代码； （二）支票金额超过规定金额上限； （三）未按中国人民银行统一规定印制； （四）支票凭证不真实； （五）超过提示付款期； （六）远期支票； （七）持票人未在本行开户； （八）签章不符合规定； （九）大、小写金额不符； （十）票据必须记载事项记载不全； （十一）不得更改事项更改或可更改事项未按规定更改； （十二）记载“不得转让”的支票已背书转让； （十三）背书不连续； （十四）使用粘单未按规定加盖骑缝章； （十五）持票人未作委托收款背书； （十六）背书不符合规定； （十七）出票日期使用小写数字填写； （十八） 因票面污损导致必须记载事项无法辨认。
商业承兑汇票对城投企业的利益
付款工具 1、贷款
2、商业承兑 汇票
对企业的成本 支付成本
成本最高
贷款利率
成本最低
工本费 1.85元/ 张
信托融资利率均在10% 以上，银行贷款在8 以上。
对企业成本极低，商票 直贴利率在7%—8%左 右。且由收款人承担。
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当前平台公司使用商票现状
漯河市城市建设投资有限公司，为漯河市人民政府国有资产监督管理委员 会100%出资的政府全资公司。近10年来，在市委、市政府的强力支持下， 公司经过几次历史沿革和资产重组，实现了跨越式的发展，为促进城市建 设作出了突出贡献，并日渐成为一个资产优良，运作规范，管理科学，富 有生机和活力的现代化企业。公司通过搭建融资平台，拉大城市框架，加 快城市基础设施建设。目前已累计融资70多亿元，累计为城市建设投入资 金60多亿元，带动社会事业投资400多亿元，对事关城市建设大局的十几 个区域性项目实施了运作与开发。
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二、两种签发商业承兑汇票的方式： • 1、电子商业承兑汇票 • （12个月） • 2、纸质商业承兑汇票 • （6个月）
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三、商业承兑汇票对城投企业的利益
（1）转嫁财务费用 （2）彰显企业的信用 （3）无需录入贷款卡 （4）成本极低 （5）不用交存保证金 （6）可以和信托资金无缝对接
四、各种融资工具比较要点
银行如何对城投公司拓展 商业承兑汇票产品
上游客户 （收款人）
1商业承兑汇票 融资（1年）
第一阶段 商业承兑 汇票
平台企业 （买方）
2 定向贷款融资 （1年）
第二阶段 封闭贷款
2年期固定 资产贷款
• [案例2]、常州高新技术产业开发区发展（集 团）总公司商票
400-650-5776
中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知
中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2001.07.24•【文号】银发[2001]236号•【施行日期】2001.07.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】票据正文中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知（银发〔２００１〕２３６号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：近几年，以银行承兑汇票为主的商业汇票承兑、贴现和再贴现业务发展较快。
逐步推广使用商业汇票，对拓宽企业融资渠道、改善金融服务和健全信用制度发挥了积极的作用。
但在业务发展过程中也存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是一些商业银行分支机构对承兑、贴现审查把关不严，甚至擅自放宽条件，对不具有贸易背景的商业汇票办理了承兑与贴现，有的甚至内外勾结，弄虚作假，违法违规使用信贷资金，引发新的金融风险；二是一些商业银行尚未真正把商业汇票作为调整资产结构和改善金融服务的手段，办理贴现过于依赖中央银行再贴现；三是有些承兑银行信用观念淡薄，结算纪律松弛，故意压票、拖延支付，扰乱票据流通秩序；四是银行承兑汇票比重过高，商业承兑汇票比重过低，票据市场工具单一。
为维护商业汇票业务健康发展，必须进一步规范票据行为，防范票据风险，切实加强与完善商业汇票承兑、贴现和中央银行再贴现业务管理。
现就有关问题通知如下：一，严禁承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景。
企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合规，严禁签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。
各商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理。
要在出票环节严格把关，切实加强承兑业务审查，办理承兑业务时，必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系，对不具有贸易背景的商业汇票或不能确认具有贸易背景的商业汇票，不得办理承兑。
我国票据式商业信用发展的特点与展望
我国票据式商业信用发展的特点与展望作者：***来源：《今日财富》2021年第33期现代经济是信用经济，商业信用与银行信用共同构成了现代经济体系中的基本信用形式。
本文通过梳理我国票据式商业信用的发展概况，发现我国票据式商业信用近年来具有商业汇票电子化、规模增长周期化、竞争加剧以及违约概率增大的特点。
在未来，在其他支付方式的冲击下，未来票据式商业信用的结算份额所占比重或继续下降，票据式商业信用只有强调真实的票据信用，才能建立起良性的金融生态体系。
现代经济是信用经济，信用对经济发展乃至社会整体发展的重要性不言自明。
现代经济体系中的信用形式主要有两大类：银行信用和商业信用。
商业信用作为商品交易过程中的一种信用形式，与银行信用相互补充，共同为商品交易服务。
商业信用是企业在经济交往过程中所提供的信用形式，是在授信方对受信方信任的基础之上所提供的信用行为。
作为信用的一种形式，商业信用能够扩大生产者的生产边界，从而对经济增长具有促进作用，现代经济发展的重要肇始在于商品贸易，商业信用既是商品贸易发展的产物，也是推动贸易作为现代经济增长发轫之一的核心因素。
商业信用本质上是一种特定的交易方式，其基本特征在于预先或延迟交割货物款项，及非同步交割对等价值，因而商业信用也是一种短期融资方式。
而建立在真实交易背景上的商业信用是银行信用进而整体信用扩张边界的约束，如果信用过度扩张，超越了商业信用真实性的边界，则必然会成为造成金融不稳定的原因之一。
从商业信用的形式来看，随着经济增长向更高层次迈进，传统的口头式、挂账式商业信用（主要包括赊购赊销、预收预付及相互拖欠贷款等方式，是最传统和基础的商业信用形式），演变到了形式更为高级的票据式商业信用，票据式商业信用的主要体现形式是商业票据，即商业承兑汇票。
商业承兑汇票由出票人签发，委托付款人在约定期限向收款人无或持票人条件支付款项。
委托付款人一般是指银行机构之外的企业主体，以区别于作为银行信用重要形式的银行承兑汇票。
商业承兑汇票评级及其发展初探——以中国人民银行无锡市中心支行为例
（ 单位 ： 亿元 ）
业， 整体 联动 ， 织 商业 承兑 汇 票 评 级 宣 传 工 作 ， 组 引 导 和鼓励 企业 进行 商业 承兑 汇票评 级 工作 。将 商业 承 兑汇 票评定 的等 级 信 息纳 入 企 业 征 信 系 统 ， 为推 广 商业 承兑 汇票 提 供 信用 查 询 支 持 ， 分 发 挥 信 用 充
２１ ０ １年第 ３期 总第 １ ８期 ５
征
信
ＣＲＥＤＩ ＲＥ Ｔ ＦＥＲＥ ＮＣＥ
ＮＯ ３ ２ １ ． ０ １ Ｓ ｒａ ｅ ｉｌＮＯ． ５ １８
商 业 承 兑 汇 票 评 级 及 其 发 展 初 探
— —
以中 国人 民银 行 无 锡 市 中心 支行 为 例
何敏峰
（ 中国人 民银行 无锡 市中心 支行 ， 江苏 无锡 ２４ ０ ） １０ ０
及 征 信 理 论 与 实务 。
・
ｌ ・ ９
【 问题探讨 】
何敏峰
商业承兑汇票评级及其发展初探—— 以 中国人 民银行无锡市 中心 支行为例
表 １ 无 锡 市 ２０ ２ １ 商 业 汇 票 发 生 额 ０ ６— ０ ０年
系全市 金融机 构 、 级 机 构 和 商业 承兑 汇 票 评 级 企 评
的发生 额仅 占汇 票 签 发 总 额 的 ５ ～１ ％ ， 行 承 ％ ０ 银
（ 以下简称 “ 锡 中支 ” 在 南 京分 行 的 指 导下 ， 先 无 ） 率 开展 了商 业 承兑 汇 票 评 级 试 点 工 作 ， 取 得 了初 步 并
成效 。
二、 加快 商 业 承 兑 汇 票 市场 发 展 是 缓解 中 小企
长期 以来 ， 我 国计划 经济 体 制 的影 响 ， 受 整个 社
商业承兑汇票的法律规定(3篇)
第1篇一、概述商业承兑汇票是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票作为一种重要的信用工具，在我国经济活动中发挥着重要作用。
为了规范商业承兑汇票的使用，保障交易安全，我国《票据法》及相关法律法规对商业承兑汇票的法律规定做了明确规定。
二、商业承兑汇票的法律规定1. 出票人的资格根据《票据法》第21条规定，出票人必须是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者其他组织。
出票人应当在其签发的商业承兑汇票上记载以下事项：（1）表明“商业承兑汇票”字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。
2. 承兑人的资格根据《票据法》第22条规定，承兑人必须是具有完全民事行为能力的法人或者其他组织。
承兑人应当在其承兑的商业承兑汇票上记载以下事项：（1）表明“承兑”字样；（2）承兑日期；（3）承兑人签章。
3. 汇票的付款（1）付款日期：根据《票据法》第26条规定，商业承兑汇票的付款日期可以是见票即付、定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款。
（2）付款地点：根据《票据法》第27条规定，商业承兑汇票的付款地点由出票人、承兑人和收款人协商确定。
（3）付款金额：商业承兑汇票的付款金额应当与出票金额一致。
4. 汇票的转让与贴现（1）转让：根据《票据法》第33条规定，商业承兑汇票可以转让。
转让时，转让人应当将商业承兑汇票交付给受让人，并通知付款人。
（2）贴现：根据《票据法》第34条规定，商业承兑汇票可以贴现。
贴现时，贴现人应当将商业承兑汇票交付给贴现银行，并支付贴现利息。
5. 违约责任（1）出票人违约责任：根据《票据法》第40条规定，出票人未按照约定日期付款的，应当承担违约责任。
（2）承兑人违约责任：根据《票据法》第41条规定，承兑人未按照约定日期付款的，应当承担违约责任。
（3）付款人违约责任：根据《票据法》第42条规定，付款人未按照约定日期付款的，应当承担违约责任。
中国人民银行关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知
中国人民银行关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2016.08.27•【文号】银发〔2016〕224号•【施行日期】2016.08.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知银发〔2016〕224号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行；城市商业银行资金清算中心、农信银资金清算中心：为充分发挥电子商业汇票（以下简称电票）系统和电票业务优势，防范纸质商业汇票（以下简称纸票）业务风险，加快票据市场电子化进程，现就规范和促进电票业务发展有关事项通知如下：一、扩大系统覆盖率，扩充系统功能（一）扩大系统覆盖率，优化电票流通环境。
尚未接入电票系统的银行业金融机构、财务公司（以下统称金融机构）应加快接入，已接入电票系统的金融机构在风险可控的前提下应尽可能提高网点开通率。
各金融机构要完善内部业务系统的电票业务处理功能，支持发起和接收跨行承兑、跨行贴现等业务，支持向被代理接入机构发起和接收各类票据业务，不得对电票的跨行流转设置障碍。
各银行业金融机构应同时支持线上、线下两种资金清算方式。
已开通线上清算功能的金融机构间开展票据转贴现业务，原则上应采用票款对付（DVP）结算方式。
人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行（以下统称人民银行省级分支机构）应支持尚未开通电票再贴现业务的人民银行地市中心支行接入电票系统，提供电票再贴现服务。
（二）持续开放电票模拟运行环境，提供测试便利。
人民银行清算总中心应持续开放电票系统模拟运行环境，提高模拟运行环境的容纳量，为金融机构业务测试提供有力支持。
需接入模拟运行环境开展测试的金融机构应向清算总中心报送测试需求及计划，清算总中心应在收到金融机构测试申请之日起1个月内安排测试，测试周期不得短于2个月（金融机构主动结束测试周期的除外）。
中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知-银发[1999]320号
![中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知-银发[1999]320号](https://img.taocdn.com/s3/m/49d900c2a48da0116c175f0e7cd184254a351b5f.png)
中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知（银发〔１９９９〕３２０号）中国人民银行各分行、营业管理部，各国有独资商业银行、其他商业银行：为转变金融宏观调控方式，发展票据市场，促进商业银行调整信贷结构，改善金融服务，中国人民银行决定进一步改进和完善再贴现业务管理，现就有关问题通知如下：一、统一认识，把推广使用商业汇票作为现阶段改善金融服务的重要政策措施。
各商业银行和人民银行各分行、营业管理部要高度重视商业汇票的推广使用，充分认识在供求关系变化和买方市场的条件下，运用和发展商业汇票对于衔接产销关系，加速资金周转，拓宽企业融资渠道和扩大市场需求的重要作用。
各商业银行要结合本系统实际采取切实措施，支持、引导和鼓励开户企业在商品和劳务交易中使用商业汇票，通过大力发展票据承兑、贴现授信和转贴现业务，调整信贷资产结构，加强流动性管理，改善对企业的金融服务。
同时，要选择并重点支持一些资信情况良好、产供销关系比较稳定的企业签发、使用商业承兑汇票，支持企业扩大票据融，促进商业银行信用票据化。
人民银行各分行、营业管理部要通过再贴现适当增加基础货币投放，合理引导信贷资金流向，支持商业银行扩大票据业务，发展票据市场。
二、进一步完善再贴现操作体系，加快发展以中心城市为依托的区域性票据市场。
人民银行各分行要适当集中再贴现业务管理，扩大对辖内省会城市中心支行和副省级城市中心支行的再贴现转授权，切实加强和发挥省会城市中心支行和副省级城市中心支行再贴现转授权窗口的作用。
总行将通过分行对部分省会城市中心支行和副省级城市中心支行单独安排、下达一部分再贴现限额。
中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知-银发[2008]385号
![中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知-银发[2008]385号](https://img.taocdn.com/s3/m/13cf13cd29ea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a35.png)
中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知（2008年12月26日银发[2008]385号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行：为贯彻落实中央经济工作会议精神，实施适度宽松的货币政策，支持增加“三农”信贷投放，扩大中小企业融资，促进改善融资结构和融资方式，现就进一步完善再贴现业务管理的有关事项通知如下：一、注重发挥再贴现窗口引导票据融资业务发展的职能作用近年来，以银行承兑汇票为主体的票据融资业务发展较快，市场规模逐步扩大。
2008年前11个月，票据承兑、贴现融资合计18万亿元，相当于同期银行间债券市场交易总量的20%；期末票据承兑、贴现的未到期金额为5万亿元，同比增长28%。
总体上看，发展票据融资对拓宽企业融资渠道，尤其是对扩大中小企业和下游弱势企业的融资支持，具有独特作用。
各分支机构要进一步加强对辖内票据融资的监测与分析，切实采取推广使用商业汇票的具体措施，合理引导辖内金融机构稳步扩大票据承兑授信和贴现融资业务，积极支持通过票据融资促进改善企业融资结构与方式。
各分支机构可结合辖内实际适当增加再贴现转授权窗口，并在完善内部管理的基础上适当扩大其业务授权，以便于金融机构尤其是当地中小金融机构法人申请办理再贴现；适当扩大再贴现的对象和机构范围，各分支机构可受理辖内城乡信用社、存款类外资金融机构法人、存款类新型农村金融机构，以及具有票据贴现业务资格的企业集团财务公司等非银行金融机构的再贴现申请；对各分支机构所办理再贴现的总量、期限和投向比例，不再实行量化考核。
商业承兑汇票 (6)
商业承兑汇票商业承兑汇票是一种常见的商业票据，能够促进商业交易的发展和促进商业信用的形成。
商业承兑汇票是商业企业在进行商业交易时使用的一种支付手段，是一种商业信用工具。
本文将对商业承兑汇票进行详细的介绍和阐述，使读者能够深入了解商业承兑汇票的相关知识。
一、商业承兑汇票的概念商业承兑汇票，简称承兑汇票，是商业单位根据交易合同对被承兑人发出的以一定金额为约定的票据。
商业承兑汇票在交易中被广泛应用，不仅可以提高出手方的信用度，还可以为收票方提供更加灵活、便捷的资金结算方式。
二、商业承兑汇票的种类商业承兑汇票分为三种，分别为银行承兑汇票、企业承兑汇票和个人承兑汇票。
1.银行承兑汇票银行承兑汇票是由商业银行在开票人向付款人开具汇票后，在指定期限内对汇票的内容、金额、出票人等进行审核，确认无误后，对汇票进行承兑的票据。
银行承兑汇票的承兑具有一定的保证力，尤其是大型商业银行的承兑能力更具可靠性。
2.企业承兑汇票企业承兑汇票是由企业在交易过程中按照约定发行的，以该企业作为承兑人的票据，属于企业的商业信用工具，具有企业信用强相关性。
3.个人承兑汇票个人承兑汇票是由个人作为承兑人的票据，通常情况下也是由交易各方在交易过程中按照约定发行的票据，更多地与个人之间的交易有关。
三、商业承兑汇票的特征1.法律效力商业承兑汇票是一种合法的票据，并且具有强制执行力，本身就是一种债权债务关系凭证，持有该票据的人可根据票据的规定取得权利。
2.商业信用工具商业承兑汇票在交易中作为商业信用工具使用，具有一定的信用保障，充分体现出商业信誉背书的作用，因此可以促进商业信用的发展和提高商业交易的效率。
3.流转灵活商业承兑汇票具有流转灵活的特点，商业企业在交易中使用承兑汇票来进行资金的结算，可以极大地减少商业银行对资金的中间收拾和费用，从而使得资金的流转更加便捷，更加高效。
4.风险较高商业承兑汇票虽然具有一定的保证力，但是由于承兑人的信用问题，承兑汇票的风险也相对较高。
发挥商业承兑汇票对实体经济支持作用
发挥商业承兑汇票对实体经济支持作用早先，中国人民银行曾发布《关于促进商业承兑汇票业务发展的指导意见》，并于近年出台多份文件，着力建立商业承兑汇票的有效运行机制，推动商业承兑汇票业务发展。
但是受社会信用基础薄弱等因素的影响，在经济活动中商业承兑汇票的使用量仍很少，它对实体经济的作用没有得到充分发挥。
从近十年的交易性票据情况看，银行承兑汇票所占比重高达90%以上，而商业承兑汇票不足10%。
开展商业银行承兑汇票业务对我国的实体经济主要有以下主要作用：一是有利于丰富企业支付手段，降低财务成本，提高资金效益。
企业使用商业承兑汇票不仅可以灵活支付货款的方式，避免运送大量现金的麻烦，减少风险，还能够有效提高资金使用效率，降低资金使用成本，节约资金运输与使用的费用，避免资金的积压。
同时，商业承兑汇票与银行承兑汇票相比最大的优势在于其手续简便，出票无须在银行柜台办理，也无须交纳银承开票的万分之五的手续费，节省财务支出，提高企业经济效益。
二是有利于缓解企业间货款拖欠，维护交易秩序，活跃市场经济。
以往，企业之间货款支付以“白条”方式拖欠较多，容易陷入法律纠纷，影响市场经济秩序。
而商业承兑汇票具有延期支付功能，期限最长可达到一年。
同时，根据票据法规定的商业承兑汇票背书企业的连带担保责任，使授信实体增加了获得银行授信支持的条件，对于贸易双方紧密合作关系发挥了积极的促进作用。
通过大力发展以真实商品交易为背景的商业承兑汇票，使资金能较好地与商品购销活动在时间上进行匹配，促进资金向实体经济特别是中小企业流通，增强企业活力，从而活跃商品市场交易。
三是有利于促进银行信用和企业商业信用的有机结合，加快资金融通，缓解融资难矛盾。
商业承兑汇票与银行承兑汇票相比，其签发和流转都是依靠企业的商业信用，而不是类似银行承兑汇票以银行信用为基础，采用票据支付的企业可获得延期支付的信用，从而获得一定期限内的资金融通；而收款企业可以通过银行贴现提前获取资金。
商业承兑汇票基础知识培训(银行)
第二十八条 财务公司可以经营下列部分或者全部业务： （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理 业务； （二）协助成员单位实现交易款项的收付； （三）经批准的保险代理业务； （四）对成员单位提供担保； （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资； （六）对成员单位办理票据承兑与贴现； （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计； （八）吸收成员单位的存款； （九） 对成员单位办理贷款及融资租赁； （十）从事同业拆借；
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【2】商业承兑汇票签章
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关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知 一、关于票据的签章问题 单位在票据上的签章，应为该单位的公章或财务专用章并加
盖单位法定代表人或其授权代理人的签章；银行汇票、银行本票 的出票人和银行承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为该银行 现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章。
出票人
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收款人
背书人
持票人
贸易背景
商业承兑汇票原始交易环节，存在真实交易，可以确保到期兑付
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【9】商业承兑汇票变现方式 ——质押
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质押票据收款
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《物权法》第七十五条 下列权利可以质押： （一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； （二）依法可以转让的股份、股票； （三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权； （四）依法可以质押的其他权利。 第七十六条 以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，
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【12】商业承兑汇票到期付 款——开户行处理方式
中国人民银行关于加强商业汇票管理、促进商业汇票发展的通知
中国人民银行关于加强商业汇票管理、促进商业汇票发展的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1998.06.02•【文号】银发[1998]229号•【施行日期】1998.06.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】票据正文关于加强商业汇票管理、促进商业汇票发展的通知（银发〔１９９８〕２２９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，中国农业发展银行，国有商业银行，其他商业银行：《中华人民共和国票据法》施行以来，企业之间使用商业汇票有了较大发展，对规范企业信用行为，防止企业贷款拖欠，提高商业银行信贷资产质量，加强中央银行宏观调控发挥了积极的作用。
但在商业汇票的使用和管理中，还存在不少问题，一是有些银行的营业机构结算纪律松驰，对已承兑的商业汇票，拖延付款，无理拒付；二是有些银行对承兑行的授权过于集中，只授权到省级分行，给企业单位申请承兑带来不便；三是有些银行片面强调承兑风险，要求承兑申请人缴存高额承兑保证金；四是有些银行没有建立健全授权管理制度，造成下级行过量承兑，或者对资信不好的企业随意承兑，形成承兑风险；五是有的银行不严格审查票据承兑、贴现条件，办理无商品交易汇票的承兑、贴现，造成银行资金被套取。
这些问题既影响商业汇票的发展，也造成商业汇票风险。
为此，现将加强商业汇票管理，促进商业汇票发展的有关问题通知如下：一、严肃商业汇票结算纪律，保证商业汇票按期付款。
各银行要加强法制观念，严格结算纪律。
承兑行对收到的到期汇票，必须于收到的当日将票款付给持票人，不得压票、拖延付款。
对商业承兑汇票，必须严格按照《支付结算办法》的规定办理划款。
银行承兑汇票划款期限的计算，自票据到期日起，电划不超过三天，邮划不超过七天；商业承兑汇票划款期限计算另加通知付款期三天。
对于在上述期限内尚未收到划回的票款，委托收款银行须在该期限届满的次日向承兑行及其管辖行和人民银行当地分支行发出承兑汇票逾期付款通知书。
中国人民银行出台促进商业承兑汇票指导意见
中国人民银行出台促进商业承兑汇票指导意见
佚名
【期刊名称】《经济管理文摘》
【年(卷),期】2006(000)024
【摘要】商业承兑汇票是法人以及其他组织签发的，银行以外的付款人承兑的，由付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的信用支付工具，具有权利义务明确、可约期付款、可转让贴现等特点。
推广使用商业承兑汇票，有利于丰富企业支付手段，协调企业产供销关系；有利于缓解企业间贷款拖欠，维护正常顺畅的商品交易秩序；有利于促进银行信用和企业商业信用的有机结合，缓解中小企业融资难的矛盾；有利于促进商业信用票据化，丰富票据市场工具，
【总页数】2页(P10-11)
【正文语种】中文
【中图分类】F830.46
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中国人民银行关于印发《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的通知
中国人民银行关于印发《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.05.22•【文号】银发[1997]216号•【施行日期】1997.05.22•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国人民银行关于印发《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的通知（银发［１９９７］２１６号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、中国民生银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行：为了进一步规范和发展商业汇票承兑、贴现与再贴现业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，中国人民银行制定了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
中国人民银行一九九七年五月二十二日商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法第一章总则第一条为了规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务操作，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称承兑系指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
本办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
本办法所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
本办法所称再贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。