最新企业国有资产统计报表讲解幻灯片

•基本情况表（国资08 表）
• 企业人数情况：
• 从业人员 • 职工 • 劳务派遣人员 • 离退休人员 • 不在岗职工
• 工资及福利情况：
• 职工薪酬 • 职工工资 • 劳务派遣金额
项
目
一、企业人数情况（人）：
（一）年末从业人员人数
（二）本年平均从业人员人数
（三）年末职工人数
其中：年末在岗职工人数
（四）本年平均职工人数
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
2.本年计提的固定资产折旧总额
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
3.本年计提折旧的固定资产原价
（二）本年固定资产投资额
1.购置固定资产
2.基建投资
3.其他投资
……
十八、企业累计向境外投资额
其中：企业本年新增向境外投资额
十九、应付工程款
行次 73 74 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144
• 坚持一套表， 三不变、三统 一
• 三个转变：向 管理报表转变、 向发挥时效性 转变、向主动 共享转变
• 单独印发报表 整合通知，落 实牵头部门， 明确工作要求
3
国有资产统计报表修改情况
•资产负债表（国资01表）
• 长期应付职工薪酬：财政部报 表已增加该项
• #储备基金、#企业发展基金、# 利润归还投资：针对中外合资 经营企业
•应付工程款：基建项目按国家有 关规定及合同、协议应付未付建 筑施工企业的工程价款，包括缺 陷责任期满仍未支付的预留工程 质量保证金。
•预留工程质量保证金：基建项目 预留建筑施工企业的工程质量金 （缺陷责任期内）。
项
目
十一、固定资产情况：
（一）主要类别固定资产情况：
1.固定资产原价合计
wenku.baidu.com
其中：土地资产
项
目
流动负债：
短期借款
…………
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
国有资本
其中：国有法人资本
集体资本
民营资本
其中： 个人资本
外商资本
本年数 ——
——
——
国有资产统计报表修改情况
•基本情况表（国资08表）
国有资产统计报表修改情况
•基本情况表（国资08表）
•本年固定资产投资额：
•本年度新增固定资产投资总额， 不包括企业以非货币交易换入和债 务重组等方式取得的固定资产。
•根据“固定资产”、“在建工程”、“ 工程物资”等科目的借方发生额分 析填列。
#减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
*少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
• 税收返还：收到返还的所得税、增值税等而直接增加的国有资本及权 益。
• 会计调整：因会计政策和会计估计发生重大变更、前期差错调整以及 其他会计调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益。
国有资产统计报表修改情况
•国有资产变动情况表（国资05表）
• 减值准备转回：因资产价值回升等原因转回已计提减值准备影响当期 损益而增加的国有资本及权益，包括涉及减值准备的会计政策与估计 变更以及差错调整。
其中：本年平均在岗职工人数
（五）年末劳务派遣人数
（六）本年平均劳务派遣人数
（七）年末离休人数
（八）年末退休人数
……
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况：
（一）年初不在岗职工人数（人）
其中：内退人数（人）
（二）年末不在岗职工人数（人）
其中：内退人数（人）
（三）本年累计解除劳动关系人数（人）
其中：需支付经济补偿人数（人）
（四）本年累计支付经济补偿金额
其中：财政负担部分
三、工资及福利情况：
（一）本年应发职工薪酬总额
（二）本年实际发放职工薪酬总额
其中：本年实际发放职工工资总额
其中：本年实际发放在岗职工工资总额
本年实际发放内退职工工资总额
本年支付的劳务派遣金额
……
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 39
• 特殊事项：当期发行或赎回优先股、永续债等权益工具而增加或减少 的国有资本及权益作为客观因素考虑。
• 经营积累/经营减值：非客观因素引起的权益增加或减少。
• 当期无法支付的应付款项 • 未确认的投资损失 • 外币报表折算差额 • 专项储备 • 不丧失控制权下处置部分子公司股权
国有资产统计报表修改情况
企业国有资产统计报表 讲解
2015年度企业财务决算报表
报表修改思路 国有资产统计报表 企业财务情况表 报表填报要求 监管工作报表 财务预算报表
报表修改思路
保持体系稳定
• 主附表微调， 与财政部保持 完全一致
• 报表附注内容 与财政部、证 监会等监管要 求衔接
• 财务情况表、 财务情况说明 书和专项说明， 按照监管工作 需要设计，用 于满足国资监 管数据统计和 工作需要
期末余额 —— ——
——
年初余额 —— ——
——
国有资产统计报表修改情况
•国有资产变动情况表（国资05表）
• 反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因（客观因素/经营因素） 影响国有资本及权益增减变动的情况。
• 无偿划入、无偿划出：按国家规定划入、划出其他企业的全部或部分 国有资产而造成国有资本及其权益增加、减少。无偿划入负资产，按 照国有资本及其权益客观减少填列。
突出监管重点
• 国资国企改革 • 转型升级战略
实施 • 保增长工作，
增收节支、两 金专项治理、 亏损子企业专 项治理等重点 工作
优化报表结构
• 优化结构：将 “非经常损益” 调整为“盈利 结构”，简化 人工成本表
• 规范指标名称 及解释
• 增加数据提取、 审核公式；拓 展查询打印等 软件功能
推动报表整合