中金岭南2019年财务分析详细报告

中金岭南2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中金岭南2019年资产总额为2,032,060.16万元，其中流动资产为666,176.28万元，主要分布在货币资金、存货、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的41.23%、25.56%和8.65%。非流动资产为1,365,883.88万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的52.97%、23.58%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产2,032,060.1

6

100.00

1,950,633.2

2

100.00

1,886,884.1

9

100.00

流动资产666,176.28 32.78 713,844.36 36.60 736,746.04 39.05 长期投资66,362.12 3.27 73,452.32 3.77 60,259.7 3.19 固定资产723,536.42 35.61 597,606.31 30.64 542,061.78 28.73 其他575,985.34 28.34 565,730.23 29.00 547,816.68 29.03

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的49.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产666,176.28 100.00 713,844.36 100.00 736,746.04 100.00 存货170,302.48 25.56 218,556.16 30.62 222,270.99 30.17 应收账款54,308.95 8.15 54,952.96 7.70 48,929.66 6.64 其他应收款11,528.87 1.73 11,405.86 1.60 10,885.61 1.48 交易性金融资产57,626.08 8.65 4,540.05 0.64 0 0.00 应收票据0 0.00 22,779.96 3.19 10,678.79 1.45 货币资金274,632.03 41.23 324,975.3 45.52 233,238.79 31.66 其他97,777.86 14.68 76,634.06 10.74 210,742.2 28.60

3.资产的增减变化

2019年总资产为2,032,060.16万元，与2018年的1,950,633.22万元相比有所增长，增长4.17%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加125,930.11万元，交易性金融资产增加53,086.03万元，无形资产增加20,638.28万元，递延所得税资产增加4,837.67万元，在建工程增加1,475.24万元，长期待摊费用增加821.33万元，其他应收款增加123.01万元，共计增加206,911.67万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少139.9万元，工程物资减少215.01万元，应收股利减少230.22万元，预付款项减少568.74万元，应收账款减少644.01万元，长期投资减少7,090.19万元，其他非流动资产减少

19,331.42万元，其他流动资产减少21,324.63万元，应收票据减少

22,779.96万元，存货减少48,253.69万元，货币资金减少50,343.26万元，共计减少170,921.03万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长

35,990.64万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产666,176.28 -6.68 713,844.36 -3.11 736,746.04 0 长期投资66,362.12 -9.65 73,452.32 21.89 60,259.7 0 固定资产723,536.42 21.07 597,606.31 10.25 542,061.78 0 存货170,302.48 -22.08 218,556.16 -1.67 222,270.99 0 应收账款54,308.95 -1.17 54,952.96 12.31 48,929.66 0 货币性资产332,258.12 -5.69 352,295.31 44.43 243,917.58 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

中金岭南2019年负债总额为895,677.23万元，资本金为356,968.53万元，所有者权益为1,136,382.94万元，资产负债率为44.08%。在负债总额中，流动负债为626,715.82万元，占负债和权益总额的30.84%；短期借款为331,615.98万元，非流动负债为268,961.41万元，金融性负债占资金

来源总额的29.56%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额2,032,060.1

6

100.00

1,950,633.2

2

100.00

1,886,884.1

9

100.00

所有者权益1,136,382.9

4

55.92

1,071,695.4

9

54.94 1,040,555.4 55.15

流动负债626,715.82 30.84 638,942.54 32.76 575,044.07 30.48 非流动负债268,961.41 13.24 239,995.18 12.30 271,284.72 14.38

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的53.07%，表明企业的偿债压力较大。企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的

18.73%。