第五章 商业银行负债业务

第五章商业银行负债业务

一、商业银行及负债业务

（一）现代商业银行定义及特点

1、现代商业银行：是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。

2、现代商业银行的特点：商业银行是经营特殊商品——货币和货币资本或者与货币和货币资本相关的服务的特殊企业。以金融资产和金融负债为经营对象，从事货币和信用的经营活动。货币经营主要有汇兑、结算、保管等，信用经营主要有存款、贷款、投资等，也就是提供各种与货币运动相关的或者与之相联系的服务。

（二）现代商业银行业务经营的目标

现代商业银行是金融市场上影响最大、数量最多、涉及面最广的金融机构。它的经营目标是：盈利最大化；风险最小化；提高金融产品和服务的市场占有率；增加服务范围以稳定收入；塑造良好形象。

（三）现代商业银行业务经营的原则

商业银行经营应遵循以下原则：效益性、安全性、流动性原则；依法独立自主经营的原则；保护存款人利益原则；自愿、平等和诚实信用原则。

（四）商业银行负债业务的概念和特点

1、负债业务的概念

商业银行的负债有广义和狭义之分。广义负债指包括商业银行在内的一切资金来源，即除了包括商业银行对他人的债务之外，还包括商业银行的资本。狭义负债主要指商业银行的存款、借款等一切非资本性的债务。本章以广义负债为研究对象。

2、负债业务的特点

（1）它必须是现实存在的经济义务，过去发生的且已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；

（2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称为银行负债；

（3）负债只有偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。

（五）商业银行负债业务的功能和现代商业银行业务的分类

（六）影响商业银行负债增减变化的因素

（1）内部因素：存款的定价；商业银行的信誉及实力；存贷款的依存关系；服务项目的多少与质量；新技术在银行领域广泛应用；商业银行与社会各界的关系；商业银行员工的素质。

（2）外部因素：国民收入的增长；金融机构之间的竞争加剧；新的消费观念的形成；通货膨胀的影响。

（七）商业银行负债业务的风险及控制

1、商业银行负债业务的风险种类

商业银行的负债风险，按其性质主要包括两种：清偿性风险和利率风险。

清偿性风险，是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其债务清偿要求的可能性。这种可能性一般以两种形式出现：一种是实际清偿性风险；另一种是绝对清偿性风险。

利率风险：是指由资金市场利率的变动引起商业银行负债成本变化的不确定性，主要是负债成本的增加。

2、商业银行负债业务风险控制

（1）清偿性风险控制，主要有两方面措施：一是建立存款保险制度，存款保险制度指当吸收存款的金融机构出现支付困难或失去清偿能力时，为保护全部或部分存款人的合法利益，维持金融体系的稳定而借用保险形式的一种社会保护制度。随着银行业的发展和银行业务竞争的加剧，商业银行在业务经营过程中难免会发生风险损失和破产。为了保护存款人的利益，有些国家建立了存款保险制度。当一家投保的商业银行倒闭时，如果由破产管理人解决，由存款保险机构先按规定支付最高保险金额，再出售破产银行的资产，将所有款项按债务清偿的优先权分配给保险和未保险的存款人及其他债权人；二是资本保障，商业银行的清偿性主要还是来自其资本金，因此对清偿性风险的管理主要还是对其资本金的管理，即保持足够的资本充足率，并合理使用，以确保负债损失得到及时清偿。

（2）利率风险的控制：要对利率进行控制，准确把握其升降变化，作出正确决策，采取相应的利率风险控制工具。商业银行利率风险控制工具主要有：利率期货、远期利率协议、利率期权和利率互换等。

二、商业银行的资本负债业务

（一）资本负债的概念和特点

1、资本：资本也称资本金，是商业银行开始经营的本钱和铺底资金，是投资者为赚取利润而投入商业银行的货币和保留在商业银行中的收益。

实践中，商业银行资本涉及以下概念：

（1）最低资本：是按照有关法律规定建立商业银行要求达到的最低资本额。达不到最低要求，商业银行不得设立。

（2）注册资本：是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。注册资本是公开声明的财产总额，可使公众了解商业银行以后可能达到的经营规模。注册资本必须等于或大于最低资本。

（3）发行资本：是商业银行实际已向投资人发行的股份总额，同时，也是投资人已同意用现金或实物认购的股份总额。发行资本不能超出注册资本。

（4）实收资本：指投资人就已认购的股份全部或部分缴纳给公司的股金。如果发行股份全部都已收到，那么实收资本总额就等于发行资本。

2、商业资本的特点：一是商业银行无论是缴付还是持有，一般都是货币资本形式。二是商业银行资本占资产的比重很小，但绝对数额大。三是商业银行资本流动性要求高。四是资本性质多样。在现代商业银行的资本中，除了代表所有权的股本外，还有代表债务性质的资本性债务以及为弥补风险损失而提取的准备金。

（二）现代商业银行资本的构成

现代商业银行资本的构成形式因不同的国别、不同的商业银行所有制形式和管理方式的差异而有所不同。

按国际一般惯例要求划分，将商业银行资本划分为核心资本和附属资本两部分；

按股份制商业银行筹集资金的方式划分，商业银行资本通常主要包括三方面：普通资本、优先股和附属银行债。

（三）商业银行资本负债管理原则

（1）资本数量充足适度原则；

（2）资本构成合理原则；

（3）资本的集约管理原则；

（4）资本保全原则；

（5）流动性原则。

（四）商业银行的统一资本定义和标准