商业银行资本管理与资本规划

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外部监管 信息披露
五
资本充足率 指标体系
大
资本定义
变
化
风险权重体系
风险覆盖范围 风险计量技术
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共性要求一
提高资本充足率监管标准
设定三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资 本充足率和资本充足率；新增留存超额资本、逆周期超额资本、系统 重要性银行的附加资本要求
监管标准比较
过渡期安排
2011年初开始监控 2013年初-2017年初双轨运行 2018年纳入第一支柱
2012年开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标
国际、国内监管改革还包括引入贷款拨备率、建立流动性监管标准
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1%
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过渡期
2013年初-2018年底
2013年-2018年底
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共性要求二
引入杠杆率监管
杠杆率是资本充足率的补充，其是指一级资本占总资产的比例。
国际、国内监管比较 第三版巴塞尔协议 国内新监管标准
监管标准 3% 4%
全面借鉴巴Ⅱ 和 巴Ⅲ的内容；
提高资本充足率 达标标准，实施 差异化管理
资本充足率
流动性比例
总体而言，国内监管标准高 于国际，其中我行贷款损失 准备目前尚未达标
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在原有流动性监 管体系上增加流 动性覆盖率（LCR ）和净稳定资金 比率（NSFR）两 个指标
❖国内资本监管制度也进行了重大调整
发展 轨迹
第一阶段
软约束
第二阶段
硬约束
94年，央行开始提出对CAR进行管理 95年，商业银行法确定CAR不得低于 8%03年以前，资本监管相对较松
03年，银监会成立 04年，银监会发布《资本充足率管理办法》 06年，银监会对《办法》进行修订
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确定2013年实施。
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
❖资本管理办法的发布是中国资本监管技术的跨越式发展
与原办法相比，新办法体现为五大变化 、四类关注。2013年1月1日起实施
治理架构
四
第二支柱要求
类
关
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监管资本
监管机构根据当地情况规定的银行必 须执行的强制性资本标准 ——资本的监管视角
经济资本
商业银行管理层内部评估的、在一定 置信水平下用来缓冲资产或业务非预 期损失的资本——资本的风险视角
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第二部分 资本分类及相互关系
❖经济资本的内涵
▪ 银行经营面临的风险损失可分为三类：预期损失、非预期损 失和异常损失
策略 一
分母 策略
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优化资产负债结构 降低风险权重
优化费用管理 降低信贷成本 提升NIM 提高非息占比
配股 增发 定向募股 可转债、次级债 其他债务性资本工具
表内外协调发展 优化信贷结构 调整客户结构 增加风险缓释
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商业银行资本管理与资 本规划
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31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置
4 国内银行案例介绍
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35 RAROC与银行的绩效考核
▪ 经济资本=信用风险资本+市场风险资本+操作风险资本+其他 风险资本
预期损失是预计的平均损失，由准备金所覆盖，计入经营成本；异常损失发生概 精品ppt模板率较低，但损失巨大；而非预期损失介于预期损失和极端损失之间，由银行经济 What is
推动战 略转型
实现市 值增长
对策 2
提升股 东价值
对策 3
对策 ……
No Image
• ……
• 推进价值管理为核心的经营 发展方式
• 构建经济资本管理体系
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精品ppt模板对策 1
• 采取多种措施确保资本充 足率达标
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分子 策略
完善内源融资 利用外源融资
以杠杆率监管作 为对资本充足率 监管的有效补充
不做风险处理的 资本充足指标
杠杆率 贷款损失准备
建立贷款拨备率和拨 备覆盖率监管标准
原则上按两者孰高的 方法确定监管要求
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
❖《商业银行资本管理办法》的总体布局
《新办法》
➢ 正文包括十章180条，23000字：侧重资本的全面管理，包括公司治理、第 一支柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支 柱信息披露等内容，以原则性规定为主。
5年年均总资本缺口（亿元）
大型银行 股份制银行
1039 540
1264 689
5年年均一级资本缺口（亿元）
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大型银行 股份制银行
505 178
731 285
注：资本缺口考虑内部利润留存后，资本充足率仍未达标的单家银行资本缺口之和。
利润增速20%
分红率30%
分红率35%
41548
38580
11960
11105
11.96%
11.52%
10.02%
9.66%
10.70%
10.25%
8.91%
8.55%
559
819
243
396
35
285
63
101
新监管环境下银行的管理策略
❖面对监管约束趋紧，银行必须在做好监管资本管理的同时，立足高远 ，努力向先进的经济资本管理跨越。
BASEL Ⅲ 2010年
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3
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
❖国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
• 改革监管治理架构 • 构建宏观审慎监管 • 提高资本监管标准 • 引入杠杆率和流动性 监管
BASEL Ⅰ
4 国内银行案例介绍
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35 RAROC与银行的绩效考核
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❖关于银行资本的三种视角
账面资本
依据一定的会计方法和规则，在商业 银行资产负债表上反映出来的资本 ——资本的财务视角
资本的分类
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
新监管规则对国内商业银行的影响
短期影响
资本定义趋严导致资本充足率下降 贷款拨备率对银行利润消耗加大
中长期影响
融资压力加大 资本补充难度提高 资产规模扩张受限
监管要求提高、利率市场化、金融脱媒背景下，中国商业银行规模快速扩张的
精品ppt模板粗放经营模式已到尽头！必须加强资本管理，实现经营模式的转型！ What is 城市轨道交通 urban rail transport
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第三阶段
国际接轨
09年，提高CAR标准（大银行11.5%， 中C小lic银k 行to 1a0dd%T）itle 11年，推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
C1l2ic年k ，to 推ad出d 新Tit《le商业银行资本管理办法》 13年，全实施
6
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
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• BaselⅠ正式实施 • 实施的最后期限 • BaselⅡ第一次征询意见稿 • 第一次定量影响分析 • BaselⅡ第二次征询意见稿 • 第二次定量影响分析 • 第三次定量影响分析 • BaselⅡ第三次征询意见稿 • BaselⅡ正式出台并开始实施 • 实施的最后期限 • BaselⅢ 初稿出台 • 定量分析 • BaselⅢ 最终定稿
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
❖金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
资本充足率要求的建立 资本充足率要求的改进 资本充足率要求的强化
1974年德国赫尔斯塔特银行 和纽约富兰克林国民银行倒闭
1995年巴林银行 倒闭
2008年金融危机雷曼兄 弟等倒闭
BASEL Ⅰ 1988年
BASEL Ⅱ 2004年
金融N创o 新 Image
风险管理
• 产品创新 • 管理创新 • 技术创新
• 建立与业务发展相协调的风险管理战略 • 建立相对集中的风险管理组织体系 • 建立面向未来的全面风险管理制度体系
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策 略三
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31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置
新监管环境下银行的管理策略
以资本管理为核心
资本规划 资本预算 资本配置 资本考核
以价值管理为导向
外延增长与内涵发展相结合 当期利润与长期盈利相结合 收益、风险、资本、市值相结合
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策 略二
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新监管环境下银行的管理策略
❖ 中国最新银行监管制度
➢ 2011年4月，银监会正式公布《关于中国银行业实施新监 管标准的指导意见》（也称中国版“巴Ⅲ”），构建了“ 资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核心 的新型监管体系，明确了各类指标的达标期限要求。
➢ 2012年6月，银监会正式发布《商业银行资本管理办法》 ，在“资本充足率”的基础上，对银行资本管理提出更为 全面的管理要求。
分红率30%
分红率35%
5年内部利润留存（亿元）
大型银行 股份制银行
36075 10384
33498 9643
2016年底资本充足率（%）
大型银行 股份制银行
11.14% 9.36%
10.75% 9.05%
2016年底一级资本充足率（%）
大型银行 股份制银行
9.88% 8.25%
9.49% 7.93%
• 事件与时间表
• 1988年7月 • 1992年年底 • 1999年6月 • 2000年 • 2001年1月 • 2001年4月 • 2002年10月 • 2003年4~6月 • 2003年10~12月 • 2006年年底 • 2009年年底 • 2010年4月 • 2010年12月
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• 定义银行资本：核心资本、附属资本 • 规定风险权重：0%、20%、50%、100% • 表外纳入监管：设计转换系数 • 设定达标目标：不低于8%
BASEL Ⅲ
BASEL Ⅱ
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• 建立三大支柱：最低资本充足率、外部监管、市场约束 • 引入内部评级：初级内部评级、高级内部评级 • 纳入操作风险：涵盖信用风险、市场风险、操作风险
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
❖ 《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四 大指标
资本充足率（2012年）、 杠杆率（2011年）目前已分 别出台了管理办法，流动性 以及贷款损失准备的监管办 法也在酝酿中。
Hale Waihona Puke Baidu
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
16家主要商业银行2012-2016年资本缺口测算汇总表
总资本 一级资本 风险加权资产 税后利润
2011年底
大型银行 股份制银行
39508 12207
29797 9164
331563 117842
6647 1913
假设条件（贷款增速15%)
利润增速15%
第三版巴塞尔协议
国内新监管标准
核心一级资本 一级资本 总资本 核心一级资本 一级资本 总资本
最低要求（1）
4.5%
6%
8%
5%
6%
8%
留存超额资本（2）
2.5%
2.5
（1）+（2）
7%
8.5% 10.5%
7.5%
8.5% 10.5%
逆周期超额资本
0-2.5%
0-2.5%
SIB附加资本
1%-3.5%分档
（整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引）
➢ 17个附件：侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、 公式等内容大部分纳入了附件。
《老办法》 ➢ 正文包括五章，共5400字。 ➢ 5个附件。
2011年1月启动修订； 2011年5月启动定量测算； 多次召集讨论；