实现财务公司全面风险管理的对策探析

务 公司 的全面风 险管理 是各财务 公司健 康发展 的必 然选择 。 为 此 ， 务公 司 财 在 全面 风险管理 中， 不断改善 内部环境 的基 础 Ｉ 着力抓 好以下几 个环节 。 要在 一 ，
一
三 、 建 立 以 资 金 集 中 管 理 为 核 心 的 风 险控 制模 式
在 现有条 件 下要 想 实现完 全 的 以资金 管理 为 核心 的管理 模 式还存 在 一
项 的决策更 加透 明 ； 并通过建 立健 全劳 动人事 管理 、 员工 培训管理 、 酬管 理 、 薪
绩效管 理等 制度 ， 来约 束和规范 公 司的各项 内部行 政事务 ， 防止管理 人员玩 忽 职守 和 滥用 权力 。
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中国 子商务 磺 ２ １ ． ２ 电 ０ ０ １
３ 对集 团 员工 的 个人 信 贷业 务 、
赂治理工作的要求， 完善案件举报的组织机构； 另一方面， 通过制定案件线索 报 告制 度 ， 加强 公司 的风 险控 制 。 在完 善公 司治理 结构 的基 础之 上 ， 以通 过 可
定 期召开 司务 会 、 办公 会 ， 对公 司 的重大 事项 进行 讨论 和决 策 ， 使公 司重要 事
务 公 司账 户实 时联 动 。
二 、 完 善 金 融 服 务 产 品 解 决 盈 利 能 力 风 险
国际经验表 明 ， 企业成 长过程 中 ， 业资本 与金融资本 的融 合是 一 条 在大 产 重要规 律 。 国际型 大企业 大都具 有金融 功能 ， 内部 金融服 务与 技术 创新 成为 其
减轻应 收账款 的管理 和债务 催收 的难度 ； 能够优化 企业 财务报 表 ， 降低应 收账
始 在全 体员工 中实施 ， 证员 工有 充沛的精 力投入 工作 ， 以保 减少 操作失 误造成 的风 险。 案件 查实 和举 报方 面 。 在 一方 面 ， 要根 据监 管机 构对 于银行 业 商业贿
向前发展 的两个驱 动 车轮 。 界发达 国 家跨 国公 司普遍 设 立财务 公司 的现象 世 和趋 势证 明， 财务 公司为 本集 团和用户提 供专 业化 的金融服 务 ， 企业 集 团发 对 展起 到至 关重要 的作用 ， 是银行 等外 部 金融机 构 无法 替 代 的。 因此 ， 以考虑 可
１８年 以来 ， 国先后有一 批人 型／ 业集团开始 了 自办金融 ， ９７ 我 Ｐ 探索有 中 国 特色产 融结合道 路的 实践 。 经过 十儿年 的发展 ， 务公司 已经成为 我国 金融体 财
系的藿 要组成部 分 ， 支持 集团经 济发展 、 化企业 改革等 方面 发挥 了其 它金 在 深 融机构无法替 代的作用 。 在风 险管理方面 大多 已经基 本形成 了一套具有 实际应 用能力 的管理体 系 ， 仍其 存在诸 多 问题 。 体表现 为 ： 意识淡 薄 、 但 具 风险 内部管 理 效率低 下 ； 风险管 理技术 手段落 后 ； 能力 不足等 。 盈利 因此 ， 根本 实现 财 从 随着 中国信 用体 系的逐 步健 全 ， 人信贷在 全部 信贷业 务 中的 比重 会不 个 断提 高 。 人信 贷 由于 是 以个人信 用管理 为业 务核心 ， 个 并根据 个人信用 水平的 高低 而提 供相 应 的个 眭化 金融产 品服 务 ， 因此对 个 人信用 程度 及其 变化 的掌 握 ， 成为 控 制个 人信 贷 风 险的 关键 。 务 公 司 与集 团 公司 及其 成员 单 位的 就 财 “ 然” 系， 天 联 决定 了对集 团公 司 属下 员工信 用状 况 的把握上 较 其它 金融机 构 更胜 一筹 ， 因而 也可 以在 个 人信 贷业 务 中 占有 一 席之地 。
民银行 开 立清算 账 户拥有 独立 的清 算号 ， 接参 与清 算或 者财务 公 司在合 作 直 银行 的某 个主 办行 开设 一个 同业 清算账 户 ， 以某个合 作银 行 的虚拟 “ 网点” 加 入结 算 网络 。 体 操作 情 况如 下 ： 具 （）账户 管理 ： 员单 位在 银行 、 务公司 同 时开设 帐户 ， １ 成 财 银行账 户 与财
重对相 关 的业 务流 程 的管理 和 衔接 的修 定 ， 善 制度 细节 。 完
２ 、加 强 操作 风 险 防范 措 施 加强合规 性监督 方面 。 监管机 构要求 主要加 强对权力 的监管和监 控 ， 防止
的新型 工商 关系起着 粘合作 用。 通过 向经 销商 融资和 规范严 密 的信 贷管理 ， 帮 助经销 商成 为具 有完善 的产 品销 售 、 配件供 应 、 零 维修 服 务等设 施 ， 适应 市场 需要 的现 代化 销售 商 。
更有 效 地 为社 会 创 造 价 值 。
【关键 词 】全 面风 险 管理 风 险 管理 文化 资 金 集 中 管理 中图 分 类 号 ：Ｆ ０４ 文献 标 识码 ：Ａ 文 章 编 号 ： １ ０ － ０ ７２ ） ２７ １ ８ ．９ ３ ９ ４ ６ （０１ １ ． ４ ０ Ｏ ０
财 务 公司 可 以考虑 采用 虚拟 银行 模式 实 现资金 集 中管理 。 拟银 行 虚
模 式的核 心思想就 是财 务公 司拥有 清算号 、 换号 ， 接办 理结算 业务 并参与 交 直 清算 ， 现金业 务仍 由银 行办 理 。 该模 式 可 以通 过两 种途 径实 现 ： 公 司在 人 财务
２、保 理 业 务
权 力滥用 和监 督 缺位 。 应该 对 公司业 务 的合规 性进 行统 一规 范 ； 次 ， 司 其 对公 组织 内各个 机构 、 个部 门的职责和 授权 管理进 行进 一步的 明确和规 范 ， 各 一 同时 应在 各项 业务 管理 制度 中对各 个 岗位 的职 责、 限 以及公 司信息 系 统 中各 个 权 岗位 的权限进 行 明确 设置 ， 证公 司的整 个授权 体系有 效运 行。 订立职 责 以保 在 制， 明确 各级机 构 的责任 方面 。 对违 反公 司管 理制度 和 业务流 程 的行 为 ， 核 稽 部 门可向公 司负责考 核 的机构提 出处 罚建议 ， 以追 究相 关事件 责任人 的责任 。
１ 买 方信 贷 业务 、
在银 行 办理 现金 业务 。
四 、 完 善 操 作 风 险 管 理
１ 完 善 公 司 内部 管 理 制 度 、
传统意 义上 的买方 信贷业 务是指 在 国 际贸易 中 ， 口国金 融机 构为 了促 出
进本国商品出口， 进 口 向 商或进［国银行提供资金融通。 ＿ ｌ 根据财务公司自身的 杼』及业务实践状况， 生 在此将财务公司买方信贷业务定义为： 为促进企业产品 的 销售， 向企业产品的购买者提供资金支持而开展的融资业务。 具体包括以下
款余 额 ， 过银 行负 债而获 得 资金融 通 ， 高盈利 能力 。 财务 公 司开展保 不通 提 而
Ｌ １ ， 仅可 以收取手 续费 ， ￣ｋ 不 ２务 还可 以视业务 的风 险程度 收取一定 比例 的风 险 承担费 ， 同时还能带 动其 它业务 如存款 、 授信 等业 务的发 展 。 正因为 如此 ， 保理 业务作为 争夺那 些市场 规模大 、 品信誉好 、 产 财务状 况佳 的高端客 户的有 效手 段， 愈来 愈为 金融机 构所 重视 。
、
建 立风 险 管理 文化
定的 困难 。 毕竟我 们国家 的金融 制度 与市场环 境有 其特殊 性 ， 不能照搬 照抄 国
外 财务公 司发展 模式 。 是 ， 于风 险控制 管理仍 然可 以考 虑 以资金集 中管理 但 对 的模 式 加 以实 现 。
目前 ， 多数财 务公 司 已经 根据银 监会 的规 定建立 了… 套相对 明确 的风 大 险管理 制度 ， ， 调研 发现 ， 理层 对风 险重视 不足 。 但是 通过 管 这说 明大部 分的 风 险管 理仅 仅停 留在 制度 层 面 ， 深层 次 的风 险管 理 文化 。 缺乏 风 险管理不 仅仅是 靠技术 、 方法 、 规程 和手段 ， 更重 要的是 培育 风险管 理 文化 。 体员 工在 同一种 文化 背景 下， 使全 对风 险有 统一 的认识 ， 有统 一的 行为 模 式 。 过对这 一模 式 的逐步认 同来 自觉 地 把风 险管理 的各 种方 法 、 并通 规定 、 制度落 实到 日常 的 工作 中 ， 是 实现 全面 风险 管理 需 要解 决 的首要 问题 。 这也
（）资金 收付 管理 ： 员单位 银行 账 户 内的 资金直 接 归集到 其在 财务 公 ２ 成 司的帐号 内 ； 单位之 间 的内部资 金往 来完全在 财务 公司系 统中独 立运行 ； 成员
成 员单位 与外部 单位 的资金 汇划 ， 由财 务公 司直 接 与银行进 行清算 ； 成员单位
完善 如下 金融 服务 产 品， 来降低 由盈利 能力 不 足带 来 的风险 ：
实 现 财 务 公 司全 面风 险 管理 的 对 策 探 析
张 曦 沈阳理 工 大学 辽宁 沈阳 １ ８ ０１ １ ６
【摘 要 】实 现 财 务 公 司 全 面风 险 管理 是 改 善 财 务公 司经 营状 况 和 实现 其健 康 发展 的 关键 。只 有 通 过 建立 风 险 管理 文 化 ；完 善 金 融服 务 产 品 ；实 现 资 金 集 中 管 理 ；完 善 操 作 风 险 管理 等 措 施 ， 才 能 全 面解 决 财 务 公 司 的 风 险 管 理 问 题 ， 以便 其 更 好 地 为 各 大 企 业 集 团 服 务 ，
两方 面 ， 是向企 业集 团产品 的经销商提 供 融资 。 一 包括对 经销商 的存货 融资 和
增加 营运资 金的融 资。 二是 向企 业集 团产品 的最终 消费者提 供 的融资 。 包括 提 供消 费贷款和 融资租 赁 。 这对建 立企业集 团与 经销 商之间互 惠互 利、 互依 存 相
为进一步规范公司各项内部管埋和业务管理， 健全公司管理制度 ， 加强内 部控制， 有效控制公司操作风险和经营风险， 应该对公司各项内部管理制度和
在 实施 轮 岗和 强制性 休假 方面 。 应强 制实行 岗位 的轮 的简称 ， 亦称保 付代 收或 承购应 收账款 业务 等 。 保
理业 务作为 一项集 贸易 融资 、 商业 资信调查 、 收账款 管理及 信用风 险担保 于 应
一
体的 的综合 性金 融服 务 ， 其主要 特征 之一 就是 金融机 构 基于对 客 户的 风险
评 估 、 险控 制和 自身承担风 险能力 的分析 ， 客户 的应收账 款采取 无条件 买 风 对 断 或有条件 赎回 的方式 ， 从而为 经营 稳定 的客户提 供没有 押 品的融资服 务 。 保
理业务对于经销商而言， 能够提前收回应收账款 ， 减少拖欠造成的资金压力，
业 务制度 进行 了全 面修订 各项业务 流程进 行重 新梳理 和修订 ， 一步完 善 对 进 公司 的内部 控制 制度 和流 程 ， 进一・ 善 内控 管理 的操 作 流程和 内部控 制环 步完
境 ， 障 各项业 务 的有序 开展 。 保 各部 门应在 对 自身管 理制度 修 订的基 础上 ， 注