商业银行中间业务概述
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第九章 中间业务
1
学习提示
1.商业银行中间业务的性质、分类与作用 2.传统中间业务：结算、代理、担保、承诺 3.创新中间业务：交易类、基金托管类、咨询类、
银行卡类 4.中间业务成本管理和风险管理的方法、措施 5.中间业务产品定价的目标、方法及机制
2
本章结构
9.1商业银行中间业务概述 9.2传统的一般性中间业务 9.3创新的理财性中间业务 9.4商业银行中间业务的成本管理 9.5商业银行中间业务的风险管理 9.6商业银行中间业务产品的定价
14
(2)结算的分类
• 按方式： ①现金方式完成货币收付行为的现金结算 ②以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算 在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习 惯上将转账结算称为“结算”。 • 结算按地域不同： ①同城结算 ②异地结算
15
(3)结算的原则和纪律
• 银行、单位、个人办理结算应遵循如下原则： ①恪守信用、履约付款②谁的钱进谁的账，由谁支配 ③银行不垫款
18
• （1）银行汇票结算 • 汇票所必须载明的事项：
①表明是汇票 ②无条件支付的委托 ③一定的票据金额 ④付款人名称 ⑤付款日期 ⑥付款地点 ⑦收款人名称 ⑧签发日期 ⑨签发人地点 ⑩签发人签章
1992 年
38%
20%
1994 年
40%
23%
1996 年
39%
22%
1998 年
43%
23%
2000 年
47%
29%
10
• 就各国商业银行业务经营的现状来看，中间业务的发 展的显著特征：
(1)非利息收入与总资产的比例随着银行规模而增加。
(2)非利息收入的增长速度远远超过银行资产的增长，
这与中间业务增加收入但并不增加资产的特点是一致
8
⑦基金托管业务。 ⑧咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问
业务、财务顾问业务、现金管理业务等。 ⑨其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。
9
二 中间业务的地位和作用
1.中间业务在业务结构中的地位
表9-1 美国商业银行非利息收入占总收益比重
类别 1990 年
大银行 37%
小银行 19%
(5)其他非手续费收入：包括数据处理服务费、各种 资产出售收益等。
7
(二)以经营范围和业务性质为分标准:(中国) ①支付结算类中间业务:包括结算、押汇等。 ②银行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。 ③代理类中间业务:含代理中央银行、代理政策性银行、
代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险 业务、代理财政、代理银行卡收单业务等。 ④担保类中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类 保函业务等。 ⑤承诺类中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺பைடு நூலகம் 备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销 承诺等。 ⑥交易类中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权 等。
赚取利差收入为主，转变为赚取服务费收入为主。
11
2．中间业务对商业银行的积极作用
(1)稳定商业银行收入增长的作用 (2)分散风险和提高安全性的作用 (3)对传统的存贷业务发挥联动效应 (4)促进新信用工具的创造和新业务经营领域的开辟 (5)促进商业银行资源的有效整合
BACK
12
9.2 传统的一般性中间业务
16
(4)结算的作用
①加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益 ②节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用 ③加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念 ④巩固经济合同制和经济核算制 ⑤集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源 ⑥反映结算信用,监督国民经济活动
17
2．我国现有的结算方式
（1）银行汇票结算 （2）商业汇票结算 （3）银行本票结算 （4）支票结算 （5）汇兑结算 （6）委托收款结算 （7）异地托收承付结算方式
一 结算业务 二 代理业务 三 担保类业务 四 承诺类业务
13
一 结算业务
1.结算业务概述 (1)结算的概念
结算：指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、 支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供 应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付 关系、债权债务进行清偿的行为。
结算业务：在商业银行的存款负债业务基础上产生的一 种业务。
3
9.1 商业银行中间业务概述
一 中间业务的概念、性质及分类 二 中间业务的地位和作用
4
一 中间业务的概念、性质及分类
1．概念的表述
（1）中间业务(intermediary business) 狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行 较多地以中间人的身份替客户办理收 付和其他委托事项，提供各类金融服 务并收取续费的业务。 广义上：不构成商业银行资产负债表表内资 产、表内负债，形成非利息收入的业 务。
5
（2）表外业务（Off-Balance-Sheet Activity）： 简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负
债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金 构成或有损失的银行业务。 （3）中间业务与表外业务关系
狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务 却属于广义的中间业务。
6
2．中间业务的分类
（一）以收入来源为分类标准：（美国） (1)信托业务收入：是信托部门产生的交易和服务收
入。 (2)投资银行和交易收入：是证券承销、从事金融交
易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指 数交易。
(3)存款账户服务费：是账户维护费、最低金额罚 款、无效支票罚款等。
(4)手续费收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵 押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动 提款机提款收费等。
的。
(3)国际性大银行资产增长较为缓慢，表明中间业务收 入在银行总收入中的重要性。
(4)20世纪80年代以后，银行收入结构的变化大大超过
了以前。当前，银行的主要利润来源是更好的资产负债
管理、外汇交易、现金管理服务、手续费收入和金融咨
询。
中间业务和国际业务已成为国际性大银行发展的重
心，银行也从管理货币为主，转变为管理信息为主，从
• 单位和个人办理结算业务应遵循银行结算办法规定： ①不准出租、出借账户②不准签发空头支票和远期支 票③不准套取银行信用
• 银行办理结算时： ①需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理， 不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算 资金、未收妥款项，不准签发银行汇票本票 ②不准向外签发未办款的汇款回单 ③不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。
1
学习提示
1.商业银行中间业务的性质、分类与作用 2.传统中间业务：结算、代理、担保、承诺 3.创新中间业务：交易类、基金托管类、咨询类、
银行卡类 4.中间业务成本管理和风险管理的方法、措施 5.中间业务产品定价的目标、方法及机制
2
本章结构
9.1商业银行中间业务概述 9.2传统的一般性中间业务 9.3创新的理财性中间业务 9.4商业银行中间业务的成本管理 9.5商业银行中间业务的风险管理 9.6商业银行中间业务产品的定价
14
(2)结算的分类
• 按方式： ①现金方式完成货币收付行为的现金结算 ②以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算 在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习 惯上将转账结算称为“结算”。 • 结算按地域不同： ①同城结算 ②异地结算
15
(3)结算的原则和纪律
• 银行、单位、个人办理结算应遵循如下原则： ①恪守信用、履约付款②谁的钱进谁的账，由谁支配 ③银行不垫款
18
• （1）银行汇票结算 • 汇票所必须载明的事项：
①表明是汇票 ②无条件支付的委托 ③一定的票据金额 ④付款人名称 ⑤付款日期 ⑥付款地点 ⑦收款人名称 ⑧签发日期 ⑨签发人地点 ⑩签发人签章
1992 年
38%
20%
1994 年
40%
23%
1996 年
39%
22%
1998 年
43%
23%
2000 年
47%
29%
10
• 就各国商业银行业务经营的现状来看，中间业务的发 展的显著特征：
(1)非利息收入与总资产的比例随着银行规模而增加。
(2)非利息收入的增长速度远远超过银行资产的增长，
这与中间业务增加收入但并不增加资产的特点是一致
8
⑦基金托管业务。 ⑧咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问
业务、财务顾问业务、现金管理业务等。 ⑨其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。
9
二 中间业务的地位和作用
1.中间业务在业务结构中的地位
表9-1 美国商业银行非利息收入占总收益比重
类别 1990 年
大银行 37%
小银行 19%
(5)其他非手续费收入：包括数据处理服务费、各种 资产出售收益等。
7
(二)以经营范围和业务性质为分标准:(中国) ①支付结算类中间业务:包括结算、押汇等。 ②银行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。 ③代理类中间业务:含代理中央银行、代理政策性银行、
代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险 业务、代理财政、代理银行卡收单业务等。 ④担保类中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类 保函业务等。 ⑤承诺类中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺பைடு நூலகம் 备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销 承诺等。 ⑥交易类中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权 等。
赚取利差收入为主，转变为赚取服务费收入为主。
11
2．中间业务对商业银行的积极作用
(1)稳定商业银行收入增长的作用 (2)分散风险和提高安全性的作用 (3)对传统的存贷业务发挥联动效应 (4)促进新信用工具的创造和新业务经营领域的开辟 (5)促进商业银行资源的有效整合
BACK
12
9.2 传统的一般性中间业务
16
(4)结算的作用
①加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益 ②节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用 ③加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念 ④巩固经济合同制和经济核算制 ⑤集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源 ⑥反映结算信用,监督国民经济活动
17
2．我国现有的结算方式
（1）银行汇票结算 （2）商业汇票结算 （3）银行本票结算 （4）支票结算 （5）汇兑结算 （6）委托收款结算 （7）异地托收承付结算方式
一 结算业务 二 代理业务 三 担保类业务 四 承诺类业务
13
一 结算业务
1.结算业务概述 (1)结算的概念
结算：指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、 支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供 应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付 关系、债权债务进行清偿的行为。
结算业务：在商业银行的存款负债业务基础上产生的一 种业务。
3
9.1 商业银行中间业务概述
一 中间业务的概念、性质及分类 二 中间业务的地位和作用
4
一 中间业务的概念、性质及分类
1．概念的表述
（1）中间业务(intermediary business) 狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行 较多地以中间人的身份替客户办理收 付和其他委托事项，提供各类金融服 务并收取续费的业务。 广义上：不构成商业银行资产负债表表内资 产、表内负债，形成非利息收入的业 务。
5
（2）表外业务（Off-Balance-Sheet Activity）： 简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负
债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金 构成或有损失的银行业务。 （3）中间业务与表外业务关系
狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务 却属于广义的中间业务。
6
2．中间业务的分类
（一）以收入来源为分类标准：（美国） (1)信托业务收入：是信托部门产生的交易和服务收
入。 (2)投资银行和交易收入：是证券承销、从事金融交
易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指 数交易。
(3)存款账户服务费：是账户维护费、最低金额罚 款、无效支票罚款等。
(4)手续费收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵 押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动 提款机提款收费等。
的。
(3)国际性大银行资产增长较为缓慢，表明中间业务收 入在银行总收入中的重要性。
(4)20世纪80年代以后，银行收入结构的变化大大超过
了以前。当前，银行的主要利润来源是更好的资产负债
管理、外汇交易、现金管理服务、手续费收入和金融咨
询。
中间业务和国际业务已成为国际性大银行发展的重
心，银行也从管理货币为主，转变为管理信息为主，从
• 单位和个人办理结算业务应遵循银行结算办法规定： ①不准出租、出借账户②不准签发空头支票和远期支 票③不准套取银行信用
• 银行办理结算时： ①需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理， 不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算 资金、未收妥款项，不准签发银行汇票本票 ②不准向外签发未办款的汇款回单 ③不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。