现代企业财务管理知识分析报告
财务管理必修课报告分析(3篇)
第1篇摘要：财务管理作为企业管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有重要意义。
本报告通过对财务管理必修课的学习，对财务管理的理论基础、实践应用以及我国财务管理现状进行了深入分析，旨在为我国企业财务管理提供有益的借鉴和启示。
一、引言财务管理是企业管理的核心，它涉及到企业资金的筹集、运用、分配和监督等环节。
随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临的市场竞争日益激烈，财务管理在企业管理中的地位和作用愈发凸显。
为了提高我国企业的财务管理水平，许多高校开设了财务管理必修课程。
本文通过对财务管理必修课的学习，对财务管理的相关理论、实践应用以及我国财务管理现状进行了分析。
二、财务管理理论基础1. 财务管理目标财务管理的目标是实现企业价值的最大化。
企业价值最大化是指企业在一定时期内，通过合理配置和使用资金，使企业资产保值增值，实现股东财富最大化。
这一目标要求企业在财务管理过程中，兼顾经济效益和社会责任，实现可持续发展。
2. 财务管理原则（1）合法性原则：企业在财务管理过程中，必须遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（2）真实性原则：企业财务报表必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（3）可比性原则：企业财务报表应具有可比性，便于不同企业之间的比较和分析。
（4）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地传递给相关利益主体。
（5）稳健性原则：企业在财务管理过程中，应遵循稳健性原则，合理估计风险，确保财务稳健。
3. 财务管理内容（1）筹资管理：企业通过发行股票、债券、银行贷款等方式筹集资金，以满足生产经营的需要。
（2）投资管理：企业对内部和外部投资进行决策，以实现投资收益的最大化。
（3）营运资金管理：企业对流动资产和流动负债进行管理，确保企业生产经营的顺利进行。
（4）成本管理：企业对成本进行有效控制，提高企业盈利能力。
（5）收益分配管理：企业对利润进行合理分配，确保股东权益和员工利益。
三、财务管理实践应用1. 筹资管理实践企业筹资管理主要包括股权筹资和债权筹资。
企业财务分析报告范文
企业财务分析报告范文作为财务财务会计师，我们要在工作中不断学习，努力提高自己。
那么你在工作中有什么不足？来写一篇财务工作报告吧。
你是否在找正准备撰写“企业财务分析报告范文”，下面收集了相关的素材，供大家写文参考！企业财务分析报告范文120____年4月份的工作即将告一段落，可能是这个月的天数比别的月都少的原因吧，觉得一眨眼这个月就过去了，回顾一下这个月来的工作，主要是日常工作及20____年度的年报工作。
首先说一下日常工作：1. 审核和调整了以前完成的账目，及时改正一些账务上的错误2. 配合销售部门做好销售结算开票，督促销售货款及时回笼，合理使用资金3. 根据会计制度与准则结合实际情况，进行业务核算，及时进行记账、登帐、编制各种会计财务报表;做好财务最基本工作，所有账实相符，支出考虑合理性，做到出有凭，入有据;在做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
这个月最最重要的工作就是20____年度帐的审计工作和统计年报工作。
对于我来说，这项工作给我的压力很大，这个审计过程的顺利与否，直接证明了这一年来我们在财务工作上的成绩，值得欣慰的是，没有什么大问题，只有一些数据需要核实证明一下就可以了，连给我们做审计的注册会计师也夸我们今年的帐比去年的做的清楚多了，基本上没有什么问题了。
这对于我们来说就是最大的鼓舞和信心。
再有就是统计局的年报工作，以前的统计申报工作是会计公司负责上报的，我们自己没有接触过这种报表，所以今年的统计年报对于我们来说也是一个挑战，每一个数字都要查几遍，算几遍，不会的，不懂得也及时向统计局商调队的老师请教，在我们的共同努力下终于全部审核通过。
下面是总结的一些关于财务上面的问题：由于新来的实习生是在年底进入我们公司的，临近年关，所以没有把工作具体的分工到个人，这也就造成了有些事，做完之后没有人整理、记录，甚至出现问题没有人承担责任的现象。
所以，在这个月，我们重新分配了一下工作，定人定岗，每个人每天必须上交详细的工作记录，避免此现象的再次产生。
财务管理自我分析报告(3篇)
第1篇一、前言财务管理是企业运营的重要组成部分，它关系到企业的经济效益、风险控制和发展战略。
作为一名财务管理人员，我深知自身在财务管理中的重要性。
为了更好地提升自己的财务管理能力，我对自己进行了全面的自我分析，以下是我对自身财务管理的自我分析报告。
二、个人基本情况姓名：XXX年龄：XXX学历：XXX工作年限：XXX所在部门：XXX三、财务管理能力分析1. 财务分析能力（1）财务报表分析我具备扎实的财务报表分析能力，能够准确解读资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，分析企业的财务状况、盈利能力、偿债能力等。
在分析过程中，我注重数据的真实性和完整性，确保分析结果的准确性。
（2）财务指标分析我熟悉财务指标的计算方法和应用，能够根据企业实际情况选择合适的财务指标进行评价。
在分析过程中，我注重指标间的相互关系，全面评价企业的财务状况。
2. 预算管理能力（1）预算编制我具备较强的预算编制能力，能够根据企业发展战略和业务需求，制定合理的预算方案。
在编制过程中，我充分考虑各类成本费用，确保预算的可行性和准确性。
（2）预算执行与控制我具备较强的预算执行与控制能力，能够对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施进行调整。
在预算控制过程中，我注重成本效益分析，确保企业资源得到合理利用。
3. 风险管理能力（1）风险评估我具备较强的风险评估能力，能够识别企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
在评估过程中，我注重风险发生的可能性和影响程度，为企业风险防范提供依据。
（2）风险控制我具备较强的风险控制能力，能够根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施。
在风险控制过程中，我注重内部控制的完善和执行，确保企业风险得到有效控制。
4. 资金管理能力（1）资金筹措我具备较强的资金筹措能力，能够根据企业资金需求，选择合适的融资渠道和融资方式。
在资金筹措过程中，我注重成本和风险的控制，确保企业资金来源稳定。
（2）资金运用我具备较强的资金运用能力，能够根据企业发展战略和业务需求，合理配置资金。
财务存在的问题分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务是企业经营管理的核心，是企业实现可持续发展的重要保障。
然而，在实际经营过程中，我国企业财务存在诸多问题，这些问题严重制约了企业的健康发展。
为了全面了解企业财务存在的问题，本文从财务管理制度、财务报表、财务风险等方面进行分析，并提出相应的改进措施。
二、财务管理制度存在的问题1. 财务管理制度不健全部分企业财务管理制度不健全，缺乏明确的财务管理制度和操作流程，导致财务工作混乱。
例如，部分企业没有明确的财务审批权限、报销流程和资金管理制度，使得财务工作缺乏规范性和可控性。
2. 财务管理制度执行不到位即使企业制定了较为完善的财务管理制度，但在实际执行过程中，部分管理人员和员工对制度执行不力，导致财务管理制度形同虚设。
例如，部分企业存在“违规报销”、“虚开发票”等行为，严重损害了企业的利益。
3. 财务管理制度缺乏创新随着市场经济的不断发展，企业面临的外部环境日益复杂，传统的财务管理制度已无法满足企业发展的需求。
部分企业财务管理制度缺乏创新，无法适应新的市场环境和经营模式。
三、财务报表存在的问题1. 财务报表质量不高部分企业财务报表质量不高，存在虚假记载、误导性陈述等问题。
这主要是由于企业内部财务人员素质不高、财务核算不规范等原因造成的。
2. 财务报表披露不完整部分企业财务报表披露不完整，未能充分反映企业的真实经营状况。
这可能是由于企业内部信息不对称、管理层对信息披露的重视程度不够等原因造成的。
3. 财务报表分析能力不足部分企业财务报表分析能力不足，无法从财务报表中挖掘出对企业经营决策有价值的信息。
这主要是由于企业内部缺乏专业的财务分析人才，以及财务分析方法和工具的不足等原因造成的。
四、财务风险存在的问题1. 财务风险意识淡薄部分企业对财务风险的认识不足，缺乏风险防范意识。
这可能导致企业在面对财务风险时，无法及时采取有效的应对措施。
2. 财务风险管理制度不完善部分企业财务风险管理制度不完善，无法有效识别、评估和防范财务风险。
财务报告分析范文(5篇)
财务报告分析范文（5篇）财务报告分析范文（5篇）报告范文的另一个目的是提高写作技巧。
范文可以提供写作技巧和语言技巧，帮助写作者清晰地表达观点、逻辑严密地组织内容以及有效地展示数据。
今天小编在这给大家整理了一些财务报告分析范文，就让我们一起来看看吧！财务报告分析范文（篇1）这学期开展了财务报表分析这门课程，财务报表分析在企业财务管理工作中，具有重要的作用。
通过财务报表分析，可以评价企业在一定时期的财务状况及经营成果，揭示生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据；可以为投资者、债权人和其他有关部门提供系统、完整的财务分析资料，便于他们深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为他们作出经济决策提供依据；可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门、单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。
就这门课程而言，我们小组认为学习方法有以下几点：一、明确目的，把握方向。
分析财务报表之前首先要明确分析目的，针对不同的目的，选择不同的衡量标准，从而形成评价结论；二、夯实基础，熟练技巧。
在明确计算方向后，便要挑出合适的计算公式或方法，得出结论，主要方法有比较法，横向比较和纵向比较，比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求我们具备扎实的基本功；三、丰富知识，开拓思维。
这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。
经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，提出了更高的要求，需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合；四、联系实际、关注实事。
证监会要求上市公司每年在4月15日之前披露会计年报，每一张会计年报背后披露的都是一家公司在过去一年或几年间的经营情况，是经济活动和现实财务状况的反映，因此分析财务报表切不能脱离实际；五、培养良好专业素质和商业伦理素养。
财务管理专业分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业对财务管理人才的需求日益增长。
财务管理专业作为培养具备财务管理、会计、审计等方面知识的应用型人才的专业，越来越受到社会各界的关注。
本文将从财务管理专业的背景、就业前景、课程设置、教学特色等方面进行分析，为有意向从事财务管理专业学习的学生提供参考。
二、财务管理专业背景1. 经济发展需求随着我国经济的快速发展，企业对财务管理人才的需求不断增长。
财务管理作为企业核心管理环节之一，对企业经营和发展具有重要意义。
因此，财务管理专业应运而生，旨在培养具备财务管理、会计、审计等方面知识的应用型人才。
2. 国家政策支持近年来，我国政府高度重视人才培养，特别是对于财务管理人才的培养。
国家出台了一系列政策，如《关于加快发展现代职业教育的决定》、《关于深化教育教学改革的意见》等，为财务管理专业的发展提供了有力保障。
3. 行业发展趋势随着金融市场的不断完善和国际化进程的加快，财务管理专业在行业发展趋势方面具有以下特点：（1）财务管理职能逐渐向战略管理、风险管理、投资决策等领域拓展；（2）财务管理信息化、智能化水平不断提高；（3）财务管理人才需求呈现出多元化、复合化的趋势。
三、财务管理专业就业前景1. 就业领域广泛财务管理专业毕业生可在以下领域就业：（1）企事业单位：担任财务主管、会计、审计、成本控制等岗位；（2）金融机构：担任投资银行、证券公司、保险公司等机构的财务分析、风险管理、投资管理等岗位；（3）政府部门：担任财政、税务、审计等部门的财务、审计、预算等岗位。
2. 就业前景良好随着我国经济的持续增长，财务管理专业毕业生就业前景良好。
据相关数据显示，财务管理专业毕业生就业率一直保持在较高水平。
四、财务管理专业课程设置1. 基础课程（1）公共基础课程：包括大学英语、计算机基础、体育等；（2）专业基础课程：包括会计学、管理学、经济学、统计学等。
2. 专业核心课程（1）财务管理：研究企业财务管理的基本理论、方法和技术；（2）中级财务管理：研究企业财务管理的具体内容、方法和技术；（3）高级财务管理：研究企业财务管理的高级理论、方法和技术；（4）成本会计：研究成本核算、成本分析、成本控制等方面的知识；（5）审计学：研究审计的基本理论、方法和技术。
对财务认识的分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务作为企业经营管理的重要组成部分，对于企业的生存与发展具有重要意义。
随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的需求日益增长。
本文通过对财务认识的分析，旨在探讨财务在企业管理中的地位与作用，以及如何提高财务管理的水平。
二、财务的定义与内涵1. 财务的定义财务是指企业对资金的管理、筹集、运用和监督等一系列经济活动。
财务活动贯穿于企业生产经营的全过程，是企业实现经济效益最大化的重要手段。
2. 财务的内涵（1）资金管理：企业对资金进行筹集、运用、回收和分配，确保资金安全、流动和增值。
（2）会计核算：企业按照一定的原则和方法，对经济业务进行确认、计量、记录和报告，为决策提供依据。
（3）财务管理：企业根据财务信息，对财务活动进行规划、控制、分析和评价，实现企业战略目标。
（4）投资决策：企业对投资活动进行决策，确保投资效益最大化。
（5）筹资决策：企业对筹资活动进行决策，确保资金来源稳定、成本合理。
三、财务在企业管理中的地位与作用1. 财务在企业管理中的地位财务是企业管理的核心环节，是企业生存与发展的基础。
在企业管理中，财务具有以下地位：（1）战略决策：财务参与企业战略决策，为企业提供资金支持。
（2）资源配置：财务对企业资源进行合理配置，提高资源利用效率。
（3）风险控制：财务对企业风险进行识别、评估和控制，保障企业安全。
（4）业绩评价：财务对企业经营成果进行评价，为管理层提供决策依据。
2. 财务在企业管理中的作用（1）确保企业资金安全：通过财务管理，确保企业资金合理运用，降低资金风险。
（2）提高企业经济效益：通过财务决策，优化资源配置，提高企业经济效益。
（3）增强企业竞争力：通过财务战略，提高企业市场竞争力。
（4）维护企业合法权益：通过财务监督，维护企业合法权益。
四、提高财务管理的水平1. 加强财务队伍建设（1）提高财务人员素质：加强财务人员的专业培训，提高其业务水平。
（2）完善财务人员激励机制：建立合理的薪酬制度，激发财务人员的工作积极性。
财务分析报告5篇(精选)
1.财务分析报告所谓财务报表分析，就是以财务报表为主要依据，采用科学的评价标准和适用的分析方法，遵循规范的分析程序，通过对企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要指标的比较分析，从而对企业的财务状况、经营情况及其经营业绩做出判断、评价和预测的一项经济管理活动。
企业财务报表分析的目的主要是为信息使用人提供其需要的更为直观的信息，同时对不同的信息使用人，企业财务报表分析的目的也不相同。
对于投资人而言，可以以分析企业的资产和盈利能力来决定是否投资；对于债权人而言，从分析贷款的风险、报酬以决定是否向企业贷款，从分析资产流动状况和盈利能力来了解其短期与长期偿债能力；对于经营者而言，为改善财务决策、经营状况、提高经营业绩进行财务分析。
由于财务报表分析目的的差别，决定了不同的分析目的可能使用不同的分析方法、侧重不同的考核数据指标。
财务报表分析作为一门综合课程，集经济学、管理学、会计学（财务会计、管理会计）、财务管理、审计学、经济法和计量经济学的相关知识，是汲取这些学科的原理融会贯通再进行应用的一个过程。
财务报表作为公司披露基本信息的主要渠道，不仅反映了公司经营情况，对经营者决策起到衡量参考作用，也是以会计特有语言描述公司财务状况、经营成果和现金流动情况，使企业各利益相关者理解企业经营管理过程及其结果的重要手段和工具，在衡量监督上起到至关重要的作用。
但本课程绝非是对上述学科机械和简单的组合而成，在学习的过程中借用其他学科知识，在应用中不断积累经验和创新，这些创新和经验又不断丰富着课程本身。
这门课程主要关注：企业的财务报表反映的经济活动是真的还是假的；企业的经营成绩是变好了还是变差了；持有某个企业的股票或者债权风险有多大；企业的未来会走向何方；如何了解企业财务报表的真实性；如何阅读审计意见；如果没有附现金流量表；如何通过报表之间的内在关系去勾画出企业经营活动的现金流动情况等。
针对不同的目标，形成了不同结构、不同层次的分析方法。
财务分析课程总结报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，财务管理在企业运营中扮演着越来越重要的角色。
为了提高财务人员的专业素养，提升企业的财务管理水平，我国各大高校纷纷开设了财务分析课程。
本人在参加财务分析课程学习期间，对课程内容进行了系统梳理，现将学习心得与总结报告如下。
二、课程概述财务分析课程是一门理论与实践相结合的课程，旨在培养学生掌握财务分析的基本理论、方法和技能，提高分析企业财务状况、预测企业未来发展及进行投资决策的能力。
课程主要包括以下内容：1. 财务报表分析：通过对资产负债表、利润表和现金流量表的分析，了解企业的财务状况、经营成果和现金流状况。
2. 财务比率分析：运用各种财务比率，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营能力和成长能力。
3. 财务预测：运用财务预测方法，对企业未来财务状况、经营成果和现金流进行预测。
4. 投资决策：运用投资决策理论，分析各种投资方案的优劣，为企业投资决策提供依据。
5. 财务分析软件应用：学习并掌握财务分析软件的基本操作，提高财务分析效率。
三、课程学习心得1. 理论与实践相结合财务分析课程注重理论与实践相结合，使我在学习过程中能够将所学知识运用到实际工作中。
例如，在学习财务报表分析时，我通过对企业报表的解读，掌握了企业财务状况、经营成果和现金流状况的评估方法。
2. 系统掌握财务分析理论和方法通过学习财务分析课程，我系统地掌握了财务分析的基本理论和方法，包括财务报表分析、财务比率分析、财务预测和投资决策等。
这些理论和方法为我以后从事财务工作打下了坚实的基础。
3. 提高分析能力财务分析课程使我学会了如何运用各种财务分析方法对企业进行综合评估。
在实际工作中，我能够运用所学知识对企业的财务状况、经营成果和现金流进行深入分析，为企业决策提供有力支持。
4. 培养团队协作能力在课程学习中，我积极参与课堂讨论和小组合作，与同学们共同探讨财务分析问题。
这使我学会了与他人合作，提高了团队协作能力。
财务管理专业的分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展和企业规模的不断扩大，财务管理在企业发展中的重要性日益凸显。
财务管理专业作为培养具备财务管理、财务分析、财务决策等方面能力的高级专门人才的重要学科，在我国高等教育体系中占据着重要地位。
本报告将从财务管理专业的背景、课程设置、就业前景、发展趋势等方面进行分析，以期为我国财务管理专业的发展提供有益参考。
二、财务管理专业背景1. 财务管理专业发展历程财务管理专业起源于20世纪初，随着经济的发展和企业管理水平的提高，财务管理逐渐成为一门独立的学科。
我国财务管理专业的发展始于20世纪80年代，经过30多年的发展，已形成了较为完善的学科体系。
2. 财务管理专业地位财务管理专业在我国高等教育体系中具有举足轻重的地位，不仅为国家培养了大量的财务管理人才，而且对推动我国企业财务管理水平的提高、促进经济发展具有重要意义。
三、财务管理专业课程设置1. 基础课程（1）经济学：包括微观经济学、宏观经济学、计量经济学等，为财务管理专业学生提供经济学理论基础。
（2）管理学：包括管理学原理、组织行为学、人力资源管理、市场营销等，培养学生具备企业管理能力。
（3）会计学：包括财务会计、管理会计、成本会计等，为学生打下扎实的会计基础。
2. 专业课程（1）财务管理：包括财务分析、财务决策、财务规划、财务控制等，培养学生具备财务管理能力。
（2）投资学：包括证券投资、投资组合、投资评估等，培养学生具备投资决策能力。
（3）公司金融：包括公司治理、公司财务战略、金融衍生品等，培养学生具备公司金融知识。
（4）审计学：包括审计理论、审计实务、审计法规等，培养学生具备审计能力。
3. 实践课程（1）企业实习：组织学生到企业进行实习，了解企业财务管理实际。
（2）财务软件操作：教授学生使用财务软件，提高学生实际操作能力。
四、财务管理专业就业前景1. 政府部门（1）财政部门：从事预算管理、税收征管、财政政策研究等工作。
（2）审计部门：从事审计监督、审计调查、审计理论研究等工作。
财务管理分析报告范文(优选4篇)
财务管理分析报告范文第1篇前不久，我们以小组形式完成了，我们第一份财务报告分析。
分析内容是对企业所在行业分析，资产负债表的水平分析，垂直分析，和指标分析。
因为这是我们第一次做这样的分析，所以做得并不是很好，相信下次会有很大进步。
财务报告分析是指财务报告的使用者用系统的理论与方法，把企业看成是在一定社会经济环境下生存发展的生产与分配社会财富的经济实体，通过对财务报告提供的信息资料进行系统分析来了解掌握企业经营的实际情况，分析企业的行业地位、经营战略、主要产品的市场、企业技术创新、企业人力资源、社会价值分配等经营特性和企业的盈利能力、经营效率、偿债能力、发展能力等财务能力，并对企业作出综合分析与评价，预测企业未来的盈利情况与产生现金流量的能力，为相关经济决策提供科学的依据。
在做财务报告分析的时候，我发现，想要做出一份好的财务报告分析，是一件很困难的事情。
首先，要有很专业的财务知识，对于各种指标都非常熟悉，要知道每个指标的计算公式，还有个指标所代表的含义；其次，是要有丰富的信息，不仅要了解企业本身的运营状况，还要了解企业所处行的发展前景，企业在行业中所占的位置，甚至还要了解政府政策对行业的影响。
而却以上提到的信息，必须是真实可靠的。
因为财务报告分析，实际上是对企业未来发展的预计，也就是说，其中有很多主观因素，因此只有有力的证据，才能使我们的财务报告分析有可信性。
因为不同的人，对于企业财务报告分析的目的不同，所以财务报告分析的侧重点也不同。
例如：投资者的分析主要是为寻求投资机会获得更高投资收益而进行的投资分析和为考核企业经营管理者的经营受托责任的履行情况而进行的企业经营业绩综合分析与评价。
其分析的重点是企业的盈利能力、发展能力和业绩综合分析评价。
债权人的分析主要是金融机构或企业为收回贷款和利息或将应收款项等债权按期收回现金而进行的信用分析。
信用分析的重点是偿债能力、盈利能力和产生现金能力。
企业经营管理者为了更好地对企业经营活动进行规划、管理与控制，利用财务报告进行经营分析。
财务会计与财务管理知识分析报告
财务会计与财务管理知识分析报告1. 引言本报告旨在分析财务会计和财务管理的关键概念、职能和作用。
财务会计和财务管理是现代企业中不可或缺的两个重要部分，它们在企业决策、资金管理和业绩评估等方面发挥着关键作用。
本报告将分别对财务会计和财务管理进行深入分析，并讨论它们之间的联系和重要性。
2. 财务会计财务会计是一个关键的财务管理工具，它通过记录和报告企业的经济活动，提供了决策者们评估企业财务状况和业绩的信息源。
财务会计的主要职能包括以下几个方面：2.1 记账和报表财务会计会通过记录企业的所有经济事务，包括收入、支出、债务和资产等。
这些记录会被整理成财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表提供了企业财务状况和业绩的全面概览，方便决策者们进行评估和分析。
2.2 遵守会计准则和法规财务会计要求企业遵守一系列会计准则和法规，例如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。
通过遵守这些准则和法规，企业能够确保其财务报表的准确和可比性，提高投资者和利益相关者对企业的信任。
2.3 业绩评估和决策支持财务会计不仅提供了企业历史财务信息，还能通过比较不同时间段的财务报表，分析企业的业绩和趋势。
这些信息对于决策者们评估企业的健康状况、制定战略和规划未来发展方向非常重要。
3. 财务管理财务管理是指企业通过合理分配和管理财务资源来达到其目标的过程。
财务管理的职责是确保企业有效地使用资金、管理风险，并为投资者和利益相关者创造价值。
以下是财务管理的关键职能：3.1 资金管理财务管理通过有效管理现金流量、资本预算和投资，确保企业有足够的资金支持日常运营和未来的发展。
资金管理的目标是最大化资本回报，并保持适当的流动性。
3.2 风险管理财务管理致力于识别、评估和管理企业所面临的各种风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
通过制定风险管理策略和控制措施，财务管理能帮助企业降低风险并提高整体业绩。
3.3 投资决策财务管理参与企业的投资决策，评估投资项目的潜在回报和风险。
财务会计与财务管理知识分析报告
财务会计与财务管理知识分析报告
首先，财务会计是指将企业的经济业务进行记录、汇总和报告的一种会计方法。
它主要负责制定和执行企业的会计政策，按照会计准则对企业的经济业务进行计量、记录和报告，以提供给投资者、债权人和其他利益相关者关于企业经济状况和经营成果的信息。
其次，财务管理是指对企业的资金、投资和融资等财务资源进行有效管理的过程。
它主要职责包括资本预算、风险管理、财务规划和业绩评估等。
财务管理侧重于企业内部的财务资源配置和效率提升，以实现企业的利润最大化和价值最优化。
在方法上，财务会计主要使用会计准则和会计原则进行财务报表编制和审计，以确保财务信息的准确性和可靠性。
而财务管理主要采用财务分析、财务比率和财务决策等方法对企业的财务状况、经营成果和风险进行评估和管理。
在应用上，财务会计主要面向外部利益相关者，如投资者、债权人和监管机构等，通过财务报表向他们提供企业的财务信息，帮助他们对企业进行投资和融资决策。
而财务管理主要面向企业内部的管理者，通过财务分析和财务决策帮助他们合理配置和管理财务资源，实现企业的效益最大化。
综上所述，财务会计和财务管理在企业的财务管理中起着不可替代的作用。
财务会计提供了企业经济状况和经营成果等财务信息，帮助外部利益相关者了解企业的财务状况和经营能力。
而财务管理则通过对财务资源的有效管理和决策，提高企业的财务效率和利润水平。
企业需要同时重视财务会计和财务管理，以实现长期的可持续发展。
关于财务分析报告(5篇)
关于财务分析报告（5篇）关于财务分析报告篇1回顾，财务部在公司领导的正确指导和各部门的合作下，以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。
为使财务工作进一步得到提高，现将的工作做如下简要总结。
一、认真做好了常规性财务工作。
1、公司财务部每月承担着大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核等工作。
同时还要配合公司的投标工作;做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料等工作;每月还要办理员工社保申报和增减工作。
面对平常而繁琐的工作，财务部能够根据待办事项的轻重缓急，妥善处理各项工作。
及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。
2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。
从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。
收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。
二、积极筹措资金，保证了现金流的正常化。
按照公司的统一布署，有计划、合理的安排使用资金，做到了合理调配资金，保证了工程施工过程中对各项用款的支付;保证了项目投标所需资金的使用等。
对工程应收款及其他应收款做到心中有数，及时跟进，积极催要。
三、配合、协助其他部门的工作。
去年在公司办公室人员空缺的情况下，主动完成了2022年公司营业执照等相关证照的年检工作。
按公司领导的统一部署，配合相关部门完成项目投标工作。
为了提高本部门的综合业务能力，我们在工作之余，安排学习企业会计制度，税务制度，大家互相交流，取长补短。
有效的提高了本部门的业务能力。
四、存在问题及应对方法1、财务人员财务知识、税务知识有待提高。
针对专业知识方面应加强培训：包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧并安排专门时间进行内部学习、讨论。
财务管理专业的分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着全球经济的快速发展，财务管理作为企业运营的核心环节，其重要性日益凸显。
财务管理专业旨在培养具备扎实的财务理论知识、丰富的实践经验和良好的职业道德的专业人才。
本报告将从财务管理专业的现状、发展趋势、就业前景等方面进行分析，以期为相关决策者和学生提供参考。
二、财务管理专业现状1. 课程设置财务管理专业课程主要包括基础课程、专业课程和实践课程。
基础课程包括会计学、经济学、管理学等；专业课程包括财务管理、成本会计、管理会计、金融学等；实践课程主要包括企业实习、模拟实验等。
课程设置旨在培养学生具备扎实的理论基础和丰富的实践经验。
2. 师资力量财务管理专业师资力量雄厚，多数教师具备丰富的教学经验和实践经验。
部分教师还拥有海外留学背景，能够为学生提供国际化的教学资源。
3. 教学方法财务管理专业教学方法多样，包括讲授、讨论、案例分析、实验等。
教师注重培养学生的实际操作能力和创新思维，提高学生的综合素质。
4. 校企合作财务管理专业与多家企业建立了合作关系，为学生提供实习和就业机会。
企业为学生提供真实的业务场景，使学生能够将理论知识与实践相结合。
三、财务管理专业发展趋势1. 财务管理信息化随着信息技术的发展，财务管理信息化已成为趋势。
财务管理专业将更加注重培养学生的信息化能力，使学生能够熟练运用财务软件和数据分析工具。
2. 财务管理国际化全球化背景下，财务管理专业将更加注重培养学生的国际视野和跨文化沟通能力。
学校将加强与国际知名大学的交流与合作，为学生提供更多的国际学习机会。
3. 财务管理创新财务管理专业将更加注重培养学生的创新思维和创新能力。
学校将开设创新创业课程，鼓励学生参与科研项目和实践活动，提高学生的创新素质。
四、财务管理专业就业前景1. 就业领域广泛财务管理专业毕业生可在企事业单位、金融机构、政府部门、会计师事务所等众多领域就业。
2. 就业前景良好随着我国经济的快速发展，财务管理人才需求旺盛。
财务管理短板分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务管理是企业运营管理的重要组成部分，对企业发展起着至关重要的作用。
然而，在实际运营过程中，许多企业存在财务管理短板，影响了企业的健康发展。
本报告旨在分析企业财务管理中存在的短板，并提出相应的改进措施。
二、财务管理短板分析1. 财务管理制度不健全部分企业财务管理制度不健全，缺乏系统的财务管理规范，导致财务管理混乱。
具体表现为：（1）缺乏统一的财务管理制度，各部门财务管理权限不清，导致财务工作缺乏统一性和协调性。
（2）财务管理流程不规范，缺乏有效的内部控制，容易导致财务风险。
（3）财务管理制度更新滞后，不能适应企业发展的需要。
2. 财务人员素质不高企业财务人员素质参差不齐，缺乏专业知识和技能，导致财务管理水平低下。
具体表现为：（1）财务人员缺乏财务管理理论知识，对财务报表分析、预算编制等基本技能掌握不足。
（2）财务人员职业道德素养不高，存在违规操作、泄露企业机密等现象。
（3）财务人员缺乏团队协作精神，影响财务管理工作的效率。
3. 财务风险控制能力不足企业财务管理风险控制能力不足，导致企业面临较大的财务风险。
具体表现为：（1）对市场风险、信用风险、操作风险等缺乏有效的识别和评估。
（2）内部控制制度不健全，存在漏洞，导致财务风险难以防范。
（3）风险管理意识薄弱，缺乏风险预警机制。
4. 财务报表分析能力不足企业财务报表分析能力不足，导致管理层难以准确了解企业财务状况。
具体表现为：（1）财务报表分析方法单一，缺乏深度和广度。
（2）财务报表分析结果不准确，不能为企业决策提供有力支持。
（3）财务报表分析报告内容简单，缺乏针对性。
5. 资金管理效率低下企业资金管理效率低下，导致资金使用不合理。
具体表现为：（1）资金筹措渠道单一，融资成本较高。
（2）资金使用不合理，存在资金闲置和浪费现象。
（3）资金回收慢，应收账款周转率低。
三、改进措施1. 完善财务管理制度（1）建立健全财务管理制度，明确各部门财务管理权限，提高财务管理工作的统一性和协调性。
财务管理岗位分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国市场经济的发展，财务管理在企业中的地位日益重要。
财务管理岗位是企业财务活动的核心，对企业的发展具有举足轻重的作用。
本报告将从财务管理岗位的职责、任职资格、能力要求、薪酬福利、职业发展等方面进行详细分析，旨在为企业招聘、培训和管理财务管理岗位提供参考。
二、财务管理岗位概述1. 职责财务管理岗位主要负责企业财务规划、财务分析、预算管理、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
具体职责如下：（1）制定企业财务战略，参与企业整体战略规划；（2）负责企业财务预算编制、执行和监控；（3）进行财务分析，为企业管理层提供决策依据；（4）管理企业资金，确保资金安全、流动和高效；（5）控制企业成本，提高企业盈利能力；（6）进行税务筹划，降低企业税负；（7）负责企业财务报表编制和披露；（8）协调与税务机关、银行等外部关系。
2. 任职资格（1）学历要求：本科及以上学历，财务管理、会计、金融等相关专业；（2）工作经验：3年以上财务管理相关工作经验，熟悉企业财务管理流程；（3）证书要求：具有会计从业资格证书、注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等证书者优先；（4）综合素质：具备良好的沟通能力、团队协作精神和职业道德。
三、财务管理岗位能力要求1. 专业能力（1）财务管理知识：熟悉企业财务管理理论、方法和技术；（2）会计知识：掌握会计准则、会计制度和企业会计实务；（3）税务知识：了解国家税收政策和企业税收筹划方法；（4）金融知识：掌握金融市场、金融工具和金融产品。
2. 综合能力（1）分析能力：具备较强的财务分析、预测和决策能力；（2）沟通能力：具备良好的口头和书面表达能力，能够与各部门有效沟通；（3）组织协调能力：具备较强的组织协调能力，能够协调各方资源，确保工作顺利进行；（4）应变能力：具备较强的应变能力，能够应对突发事件和复杂情况。
四、财务管理岗位薪酬福利1. 薪酬水平财务管理岗位的薪酬水平受多种因素影响，如企业规模、地区、行业、岗位级别等。
企业财务培训分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业竞争日益激烈，财务管理工作在企业发展中的重要性日益凸显。
为了提高企业财务人员的专业素养，提升财务管理水平，许多企业纷纷开展了财务培训。
本文通过对某企业财务培训的案例分析，分析财务培训的现状、存在的问题以及改进措施，为企业财务培训提供参考。
二、财务培训现状1. 培训内容某企业财务培训内容主要包括以下几个方面：（1）财务基础知识：如会计准则、会计制度、财务报表分析等。
（2）财务管理：如预算管理、成本控制、资金管理、风险管理等。
（3）税收政策：如增值税、企业所得税、个人所得税等。
（4）财务软件操作：如用友、金蝶等财务软件的使用。
（5）财务职业道德与法规：如会计职业道德规范、法律法规等。
2. 培训方式（1）内部培训：邀请企业内部有经验的财务人员进行授课。
（2）外部培训：与企业合作的培训机构进行培训。
（3）网络培训：利用互联网资源，开展线上培训。
（4）案例教学：通过实际案例进行分析，提高学员的实战能力。
3. 培训对象（1）新入职的财务人员。
（2）在职的财务人员。
（3）部门负责人。
三、财务培训存在的问题1. 培训内容与实际需求脱节部分财务培训内容过于理论化，与实际工作需求存在一定差距，导致学员在实际工作中难以运用所学知识。
2. 培训方式单一目前，大部分企业财务培训仍以讲座、授课为主，缺乏互动性和实践性，学员参与度不高。
3. 培训效果评估体系不完善部分企业缺乏科学的培训效果评估体系，无法准确了解培训效果，导致培训工作流于形式。
4. 培训资源不足部分企业财务培训经费不足，难以聘请优秀讲师，影响培训质量。
四、改进措施1. 优化培训内容（1）根据企业实际需求，调整培训内容，注重理论与实践相结合。
（2）邀请行业专家、资深财务人员进行授课，提高培训质量。
2. 丰富培训方式（1）采用案例教学、角色扮演、小组讨论等多种形式，提高学员的参与度。
（2）充分利用网络资源，开展线上培训，拓宽培训渠道。
企业财务学总结报告范文(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
企业财务学作为一门综合性学科，涵盖了会计、税务、预算、资金管理等多个方面，对于提高企业经济效益、规避财务风险具有重要意义。
本报告旨在总结我在企业财务学学习过程中的收获与体会，以期为今后的工作提供有益借鉴。
二、学习内容概述1. 会计学基础会计学基础是企业财务学的基石，主要包括会计基本假设、会计要素、会计科目、复式记账、会计凭证、会计账簿等。
通过学习，我掌握了会计核算的基本方法，为后续学习奠定了基础。
2. 财务报表分析财务报表分析是企业财务学的重要组成部分，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过学习，我了解了财务报表的编制方法，掌握了财务指标分析、趋势分析、比率分析等分析方法，能够对企业财务状况进行综合评价。
3. 成本管理成本管理是企业财务学的重要内容，主要包括成本核算、成本控制、成本预测等。
通过学习，我了解了成本核算的基本方法，掌握了成本控制的方法和手段，能够为企业降低成本、提高效益提供依据。
4. 资金管理资金管理是企业财务学的核心内容，主要包括资金筹集、资金运用、资金结算等。
通过学习，我了解了资金管理的原则和方法，掌握了资金筹集渠道、资金运用策略，能够为企业资金运作提供保障。
5. 税务筹划税务筹划是企业财务学的重要应用，主要包括税法基础知识、税收优惠政策、纳税申报与缴纳等。
通过学习，我了解了税法的基本原则和规定，掌握了税收优惠政策，能够为企业合理避税、降低税负提供参考。
三、学习收获与体会1. 提高了财务素养通过学习企业财务学，我对财务知识有了更深入的了解，提高了自身的财务素养。
在实际工作中，我能够运用所学知识进行财务分析、成本控制、资金管理等，为企业发展提供有力支持。
2. 增强了风险意识企业财务学让我认识到财务风险无处不在，学会了如何识别、评估和防范财务风险。
在实际工作中，我能够时刻关注企业财务状况，及时发现并处理潜在风险，确保企业稳健发展。
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财务管理公式：Ch1 财务管理总论1、利率=纯利率+通货膨胀补偿率+风险报酬率风险报酬率包括：a、违约风险报酬率；b、流动性风险报酬率；c、期限风险报酬率Ch2 资金时间价值与风险分析2、单利：I=P*i*n单利终值：F=P（1+i*n）单利现值：P=F/（1+i*n）3、复利终值：F=P（1+i）^n 或：F=P（F/P，i，n）复利终值系数复利现值：P=F/（1+i）^n 或：P=F（P/F，i，n）4、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1}/i 或：F=A（F/A，i，n）年金终值系数年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：A=F/（F/A，i，n）与普通年金终值互为逆运算5、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n]/i} 或：P=A（P/A，i，n）年资本回收额：A=P*{i/[1-(1+i)^-n]} 或：A=P/（P/A，i，n）年资本回收额又叫后付等额租金。
与普通年金现值互为逆运算6、即付年金的终值：F=A{（1+i）^(n+1)-1}/i 或：F=A[（F/A，i，n+1）-1] 比普通年金终值系数期数加1，系数减1即付年金的现值：P=A{[1-(1+i)^-（n+1）]/i+1} 或：P=A[（P/A，i，n-1）+1] 比普通年金现值系数期数减1，系数加1（先付等额租金：A=P/[（P/A，i，n-1）+1] 可见，先付等额租金和即付年金的现值是互为逆运算的7、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-(1+i)^-n]/i-[1-(1+i)^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二种方法：P=A{[1-(1+i)^-(n-s)]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）] 建议用第二种方法8、永续年金现值：P=A/I9、（P34）折现率：i=[(F/P)^1/n]-1 （一次收付款项）i=A/P （永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过插法计算。
10、插法公式：i=i1+(β1-α)/(β1-β2)*(i2-i1)注意：i1取系数较小的那个临界利率，α、β1和β2则根据题目具体要求获取11、（P37）名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)^m -1式中：i为实际利率；r为名义利率；m为年复利次数或不计算实际利率，只相应调整有关指标，令i等于r/m，实际的n等于m*n12、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率13、期望值：14、方差15、标准方差：16、标准离差率：17、风险收益率：风险价值系数*标准离差率R= b * V投资总收益率=无风险收益率+风险收益率（不考虑通货膨胀）Ch3 企业筹资方式17、（P53）外部融资额的销售百分率法。
企业资金需要量预测有三种方法：定性预测法；比率预测法；资金习性预测法。
其中比率预测法常用的是销售百分率法。
预测程序如下：①在资产负债表中预计随销售变动而变动的项目占销售收入的比例；②确定需要增加的资金；③确定外部融资额。
外部融资额=变动资产/ 基期销售额百分比*销售的变动额-变动负债/ 基期销售额百分比*销售的变动额-预测期销售额*销售净利率*收益留存比率18、（P55）外部融资额的资金习性分析法。
具体有两种方法：（1）根据资金占用总额同产销量的关系来预测用回归直线方程求a与b（2）先分项后汇总的方法高低点（注意：取业务量的高低点）法下a 与b 的求法：a=（最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量）/（最高销售收入-最低销售收入）再将a和最近一期的相关数据代入y=a+bx求得b19、（P78）补偿性余额贷款实际利率=名义利率/（1-补偿性余额比例）20、（P79）贴现贷款实际利率=利息/（贷款金额-利息）21、（P84）按期付息，到期一次还本的债券：债券发行价格=票面金额*（P/F，i1，n）+票面金额* i2*（P/A，i1，n）（P85）不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额*（1+ i2* n ）*（P/F，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限22、（P96）放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）* 360/N * 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差Ch4 资金成本和资金结构23、（P99）债券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率24、（P100）银行借款成本：Kl=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f)或： Kl=i(1-T) （当f忽略不计时）式中：Kl为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率25、（P100）优先股成本：Kp=D/P0(1-f)式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额26、（P101）普通股成本：Ks=D/V0(1-f) (固定股利情况下)=[D1/V0(1-f)]+g (股利稳定增长情况下)式中：Ks为普通股成本；D1为第1年的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率资本资产定价模型：普通股成本=无风险收益率+P系数（市场平均期望收益率—无风险收益率）无风险利率加风险溢价法=无风险收益率+风险溢价27、（P102）留存收益成本：Ke=D1/V0 +g28、（P102）加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本29、（P104）求资金的边际成本。
过程如下：①确定公司最优的资金结构；②确定各种筹资方式的资金成本；③计算筹资总额分界点；④计算资金的边际成本，根据第三步计算的筹资总额分界点，在各种可能的围确定资金的加权平均边际成本。
筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例30、（P110）边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量31、（P110）息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a=利润总额+I32、（P111）经营杠杆：DOL=息税前利润变动率/产销量变动率=M/EBIT=M/（M-a）33、（P116）财务杠杆：DFL=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率=EBIT/[EBIT-I-d/(1-T)]34、（P121）复合杠杆：DCL=DOL*DFL=普通股每股利润变动率/产销量变动率=M/[EBIT-I-d/（1-T）]35、（P128）确定合理的资金结构有两种方法：息税前利润-每股利润分析法（EBIT-EPS法）和比较资金成本法。
（1）每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）(1-T)-D1]/N1=[（EBIT-I2）(1-T)-D2]/N2当公司的EBIT大于求得的EBIT时，利用负债筹资较为有利；当公司的EBIT小于求得的EBIT时，利用发行普通股筹资较为有利（2）（P131）比较资金成本法则是取现有的N个方案中加权平均资金成本最低的那个ch5投资1、必要收益率=无风险收益率+风险收益率=资金时间价值+通货膨胀补贴（率）+风险收益（率）2、投资组合期望收益率=∑个别项目期望收益率X比重3、协方差：Cov(R1、R2)=相关系数(ρ12)X标准离差1(σ1)X标准离差2(σ2)4、相关系数：(ρ12)=协方差Cov(R1、R2) ÷ [方差1(σ1)X方差2(σ2)]5、两项投资总风险(方差)=方差1 X比重1平方+方差2 X比重2平方+2X比重1X比重2X协方差Vp= σ1×W1平方 + σ2×W2平方 + 2×W1×W2×Cov(R1、R2)6、两项投资总风险（标准离差）σp=√Vp7、单项资产的系统风险指数（β系数）=某种资产的风险报酬率÷市场组合的风险报酬率8、投资组合的系统风险指数（β系数）=∑单项资产的系统风险指数βX比重W9、资本资产定价模型=无风险收益率+风险收益率E（Ri）=Rf+βi（Rm － Rf）10、风险收益率=系统风险指数（β系数）×（市场平均收益率－无风险收益率）E（Rp）=βi（Rm － Rf）Ch6 项目投资36、（P145）项目计算期n=建设期s+生产经营期p建设投资=固定资产投资+无形资产投资+开办费投资本年流动资金增加额=本年流动资金需用数—截止上年的流动资金投资累计数=（该年流动资产需用数—该年流动负债需用数）—截止上年的流动资金投资累计数原始总投资=建设投资+流动资金投资=固定资产投资+无形资产投资+开办费投资+流动资金投资投资总额=原始总投资+资本化利息=建设投资+流动资金投资+资本化利息37、完整工业投资项目净现金流量公式建设期期初NCF0=—原始投资额建设期期末NCF1=—流动资金投资经营期某年净现金流量=该年净利润+该年折旧+该年摊销+该年利息终结点的NFC=该年净利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额更新改造投资项目净现金流量公式若建设期不为0 建设期期初 NCF0=—（新设备投资额—旧设备变价净收入）建设期期末 NCF1=提前报废损失抵税=（帐面折余价值—变价净收入）X所得税率经营期净现金流量=增加的净利润+增加的折旧+增加的摊销+增加的利息终结点的 NFC=增加的净利润+增加的折旧+增加的摊销+增加的利息+增加的回收额若没有建设期建设期期初 NCF0=—（新设备投资额—旧设备变价净收入）经营期第一年净现金流量=增加的净利润+增加的折旧、摊销+增加的利息+提前报废损失抵税经营期第2-n年净现金流量=增加的净利润+增加的折旧、摊销+增加的利息终结点的 NFC=增加的净利润+增加的折旧+增加的摊销+增加的利息+增加的回收额旧设备折旧=(变现净收入—继续使用预计净残值)÷可继续使用年限增加的折旧额=年新设备折旧额—年旧设备折旧额38、非折现评价指标：（1）（P167）投资利润率(ROI) =年平均利润额[P（P’）]/投资总额(I’)*100%（2）（P168）静态投资回收期(PP)不包括建设期的投资回收期(PP’)=原始投资额/投产后若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期(PP)=不包括建设期的投资回收期(PP’)+建设期(s)注意：若抽产后若干年每年现金净流量不等，则取累计净现金流量为零的年限。