人民防空办公室财务管理制度

海北州人防办财务管理制度为了加强财务管理工作，依据《会计法》有关规定，特制定本制度。

一、财务机构的设置管理

各项资金来源和经费支出都由财务室统一建账管理，财务室要本着“一要吃饭，二要建设”的理财工作原则，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的优良作风，做到少花钱多办事，提高资金使用效率；要严肃财经纪律，理好财、管好财，并接受干部职工的监督，保证各项工作的正常运转。

二、财务支出的审核、审批程序

1、日常公用经费和省办下拨的经费，支出发票先由会计审核，然后由综合科负责人复核，最后分管财务领导审批方可报销。

2、州财政返还的易地建设费专项款支出，支出发票先由会计审核，然后由主管工程领导复核，最后分管财务领导审批方可报销。大宗工程款由主任办公会议研究决定，并签订工程合同，支出发票仍按上述程序进行。

三、经费支出管理细则

1、办公经费

（1）办公用品购置：一切办公用品由综合科和财务室草拟计划，填写购物计划单，经主管财务领导审批后统一购置。

大宗商品须按州政府采购中心规定办理审批手续。购回的公物统一由综合科验收，造册登记。

（2）办公用品的使用：由领用人填写领物申请单，经领导批准后到综合科领取。

（3）文印开支：凡需要在外打字、复印的文件材料，须经分管领导批准，在综合科登记后方可办理，否则，一切个人行为的开支，财务室均不予报销。

2、差旅费

凡因公出差须经主要领导批准。出差期间的各项费用开支均按有关规定执行。因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。国内出差原则上不报销飞机票，特殊情况须经主要领导同意。因公出差超过规定天数，须经主要领导同意，否则，对超过天数支付的费用，财务室不予报销。根据实际所借款项（限借交通费、住宿费、资料费等），不得挪作他用。因公借支大额现金，经主管财务领导审批后提前一天通知财务室办理，出差返回后及时报销票据归还借款，否则从工资收入中扣回借款。

3、设备维修费

（1）办公设备维修，电脑打印、复印、通讯、供电、供水等设备要经常检查，确保使用，确需维修，事前拿出经费预算，经主管财务领导审批后方可实施。

（2）车辆维修及燃油购置：车辆正常保养、维修及车上物

品购置事前由司机拿出意见，综合科核准，经主要领导批准，司机持派修单同综合科负责人一同验收接车，签名后，财务审核转帐结算。车辆外出途中确需修理，由乘车领导签字按程序报销。

车辆在本州实行定点加油。确需要在外加油的，须有用车领导签字后按程序报销。

4、公务接待工作

上级领导检查、单位业务往来联系工作，确实需要接待的，财务室按规定标准接待，定点饭店安排食宿，财务室定期结算。

6、福利基金的使用管理

干部、职工的集体福利安排，由综合科及财务室提出意见，主任办公会议研究决定。

职工特殊困难补助，由各科室提出补助意见，主任办公会议研究决定。

其它事项

单位基建、修缮等其它事项的大宗支出，采取一事一议的方法，由主任办公会研究实施，报销按财务审批程序执行。

四、现金管理规定

对于3000元以下的零星开支采用现金结算，超过的（特殊情况除外）均采取转帐或电汇的方法结算。出纳库存现金应严格控制现金日存量，确保现金安全。

公款原则上不私借、确因公差或特殊情况需要借款者，必须由借款人填写借款单，经分管财务负责人审批后，财务人员方可办理。无特殊情况，事后于当月底必须归还。五、深造学习费用报销规定

干部、职工参加各专科、本科、研究生学历学习，按纪检委、财政局有关规定执行。

六、节约经费人人有责

全办同志要树立人人节约为人防的观念，做到人走关水、关电，杜绝一切浪费现象。

七、为更好地提高工作效率，每周星期二、三、四、为财务报账时间，每月25日至月底停止报账、借款、开列支票（特殊情况例外）。

八、各类经济合同、基建合同签订实施后及时送交财务室一份备查。

九、本制度从公布之日起执行，以前与本制度不相符的，以此为准。