贤丰控股2020年上半年管理水平报告

贤丰控股2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

贤丰控股2020年上半年成本费用总额为41,253.11万元，其中：营业成本为35,445.36万元，占成本总额的85.92%；销售费用为1,211.72万元，占成本总额的2.94%；管理费用为3,455.57万元，占成本总额的8.38%；财务费用为1,009.38万元，占成本总额的2.45%；营业税金及附加为131.08万元，占成本总额的0.32%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额51,963.06 100.00 47,373.46 100.00 41,253.11 100.00 营业成本44,045.84 84.76 39,738.4 83.88 35,445.36 85.92 营业税金及附加175.48 0.34 189.86 0.40 131.08 0.32 销售费用1,415.31 2.72 1,354.23 2.86 1,211.72 2.94 管理费用5,808.16 11.18 5,073.35 10.71 3,455.57 8.38 财务费用518.27 1.00 1,017.63 2.15 1,009.38 2.45 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

贤丰控股2020年上半年成本费用总额为41,253.11万元，与2019年上半年的47,373.46万元相比有较大幅度下降，下降12.92%。以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少8.25万元，营业税金及附加减少58.79万元，资产减值损失减少134.27万元，销售费用减少142.5万元，管理费用减少1,617.78万元，营业成本减少4,293.03万元，共计减少6,254.62万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为35,445.36万元，与2019年上半年的

39,738.4万元相比有较大幅度下降，下降10.8%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为1,211.72万元，与2019年上半年的1,354.23万元相比有较大幅度下降，下降10.52%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。