ERP中销售流程及财务管理应用案例之(五)流程图部分

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ERP 中銷售流程及財務管理應用案例之（五）流程圖部分 总共（一十五）
业务编号 流程适用范围
编号：PR-SA-002
SA-002
业务名称 普通销售业务
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
增加、审核
材料成本会计 存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会计
收 货
合同签定， 相关项目
具
及存货目
体
录已增加
工
完毕。
作 流 程
填写销售订单 审核销售订单
参照销售订单 生成提货通知 单
审核出库
结转销售 成本
参照发货单 生在销售出 库单
生成销售发票
复核
现结 催收货款
应收账款 收款单制单
1

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1、 销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销
售管理】模块录入销售订单并审核。
2、 配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单，并注明提货 流
的批次（见表：PR-SA-03）；
程 3、 财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态，
描
对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单（专用发
票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理； 述
4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；
5、 配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员同库管员一
同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）
（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模
块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单
据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作要点：
1、 销售发货情况：
产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部， 配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据 销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二 联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章 后返回计划财务部存；第六联客户单位存。配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模 块中对销售提货单进行审核。
2、 在填制提货单时，需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。 重点提示：
○1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模 块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依
2

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据财务收款流程进行结算处理。
○2 对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理
ERP 普通销售业务财务核算处理：
业务流程
系统操作
财务核算处理
销售发货
销售发票复核
借：主营业务成本 贷：库存商品
同步流转单据 发票
（1）赊销：销售开票
销售发票进行复核 应收账款进行审核
借：应收账款---xx 客户
发票
贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
（2）现结：销售发票
销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款）
应收账款进行审核
贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
发票
ERP 分期收款销售业务：
业务编号
SA-003
业务名称
业务流程简述 分期收款销售业务管理
分期收款销售业务
编号：PR-SA-003
流程适用范围 相关岗位及权限
对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
岗位
系统操作
权限
销售部
销售订单录入、开票申请通知（省级办事处）
录入、审核、复核
配运部
发货单录入
增加、审核
库房、配运部
生成销售出库并审核确认
录入、审核
3

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财务成本核算
记账、制单
结转销售成本
财务往来
计收入账，进行收款
结转收入、收款
相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
财务
收 货
合同签
具 定，相 体 关项目 工 及存货 作 目录已 流 增加完 程 毕。
填写销售订单 审核销售订单
参照销售订单 生成提货单
审核销售出库 单
销售出库单
开票申请
发出商品账
结转销售 成本 列收入 账、开票、 收款结算
4