审计署 计算机审计中级科目表及字段名及课后练习

1、运用的主要会计科目：

（1）101 现金

（2）102 银行存款

（3）113 应收账款

（4）221 应交税金

（5）501 主营业务收入（U8系统999帐套用的是“产品销售收入”）

（6）502 主营业务成本（U8系统999帐套用的是“产品销售成本”）

（7）504 主营业务税金及附加（U8系统999帐套用的是“产品销售税金及附加”）

2、运用的会计科目

（1）借：101 现金借：102 银行存款

贷：102 银行存款贷：101 现金

（2）借：101 现金/102 银行存款/113应收账款

贷：501 产品销售收入

221 应交税金

如果发生退货，上述科目发生额为负值

（3）借：502 产品销售成本

贷：137 产成品等

（4）借：504 产品销售税金及附加

贷：221 应交税金等科目

3、运用的业务数据

销售发票<——>销售发货<——>销售订单

4、需要记住的数据表名（用友U8的999帐套）

（1）科目代码表：code

（2）凭证表：gl_accvouch

（3）科目余额表:gl_accsum

（4）销售发票主表：salebillvouch

（5）销售发票子表:salebillvouchs

（6）发货单主表:dispatchlist

（7）发货单子表:dispatchlists

（8）销售订单主表：So_somain

（9）销售订单子表：so_sodetails

科目表（code)字段及业务理解

ccode 科目编码-处理账务和描述状态

ccode-name 科目名称--对科目编码的描述

igrade 科目级次--用于科目发生额的汇总

bproperty 科目方向--描述本科目的增减或者流入和流出bend 是否末级科目--用于记录发生业务的科目

科目余额表(gl_accsum)

ccode 科目代码,

iperiod 会计期间,

cbegind_c 期初余额方向,

mb 期初余额,

md 借方发生额合计,

mc 贷方发生额合计,

cendd_c 期末余额方向,

me 期末余额

凭证表(gl_accvouch)

i_id, ---自动编号（顺序号）

iperiod,---会计期间

csign, ---凭证类别

ino_id, --- 凭证号

inid, ---分录序号

dbill_date, --- 制单日期

idoc, --附件张数

cbill, ---制单人

ccheck,----审核人

cbook,---记账人

ibook,---记账标志--为‘1’表示已记账

iflag,---作废标记--null表示为空即为不作废cdigest,---摘要--简要说明业务内容

ccode, -----科目编码---用于账户核算

md, ---借方金额--业务发生数

mc, ---贷方金额--业务发生数

ccode_equal, ---对方科目

coutbillsign,---外部单据类别--

coutid --外部单据号

一、销售发货单主表（dispatchlist）字段及业务理解select * from dispatchlist

select

DLID --发货单连接号

cdlcode ---发货单号

cvouchtype ---发货单类型

cstcode --销售类型编码

ddate --发货日期

cdepcode --部门编号

cpersoncode --人员编号

SBVID ---发票id

csbvcode --发票编号

csocode --订单号

ccuscode --客户号

from dispatchlist

order by 1

二、销售发货单子表（dispatchlists）字段及业务理解

select * from dispatchlists

select

DLID --发货单连接号

cwhcode --仓库编码

cinvcode --存货编码

iquantity, --数量

inatmoney, --无税金额

inattax, --税金

inatsum --本币含税金额

inatunitprice --本币单价

from dispatchlists

order by 1

三、主子表连接字段（DLID）

select

DLID --发货单连接号

cdlcode ---发货单号

cvouchtype ---发货单类型

cstcode --销售类型编码

ddate --发货日期

cdepcode --部门编号

cpersoncode --人员编号

SBVID ---发票id

csbvcode --发票编号

csocode --订单号

ccuscode --客户号

DLID --发货单连接号

cwhcode --仓库编码

cinvcode --存货编码

iquantity, --数量

inatmoney, --无税金额

inattax, --税金

inatsum --本币含税金额inatunitprice --本币单价

from dispatchlist a

join dispatchlists b

on a.DLID=b. DLID

---发票主表（salebillvouch）字段及业务理解select * from salebillvouch

select

SBVID --发票ID