费用报销的操作流程(图示)
费用报销流程图(1)
日常费用（包括购买办公用品，零星材料采购等）报销流程：
工程款款的支付流程图：
1、大型设备及大批材料采购付款流程图：
2、加工工程款的支付流程：
3、工程上零星开支支付流程图：
社区电费的付款流程图：
2、社区电费—银行转账付款流程图：
差旅费报销流程图：
业务提成流程图：
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
财务报销和报账流程图
财务报销和报账流程图财务报销和报账是企业管理中非常重要的一环，合理规范的流程可以确保财务记录的准确性和财务管理的高效性。
本文将以图表的形式展示财务报销和报账的流程，并对各个环节进行简要的说明，以帮助读者更好地理解和应用财务报销和报账流程。
流程图如下：[图表]1. 申请报销在企业内部，员工需要对相关费用进行报销，首先需要进行申请。
员工可以填写报销申请表或通过企业内部的电子报销系统进行申请。
申请表或系统中需要填写的内容通常包括费用明细、发票、付款方式等信息。
填写完毕后，申请人需要将申请表或系统中提交的信息交给财务部门进行审核。
2. 财务审核财务部门会对员工提交的报销申请进行审核，主要包括对费用明细的核对、发票的真实性和合规性的审查等。
如果申请信息完整无误，审核通过后，财务部门会将报销申请转交给相关负责人进行审批。
如果审核发现问题或需要额外的信息，财务部门会联系申请人进行补充或说明。
3. 管理审批经过财务审核的报销申请会进入管理层的审批环节。
管理层通常由各个部门的负责人组成，依据企业内部的审批流程进行决策。
负责人需要对申请的合理性、预算的使用情况等进行评估和审批。
如果报销申请涉及较大金额或特殊费用，可能需要董事会或高级管理层的审批。
4. 报销支付一旦报销申请获得审批通过，财务部门会进行报销支付。
支付方式可以根据财务部门的规定选择，包括直接转账、支票、现金等方式。
在支付过程中，财务部门需要核对支付金额与申请金额的一致性，并确保支付渠道的安全性和准确性。
完成支付后，财务部门会将相关款项从企业的财务账户中划拨至员工指定的账户中。
5. 记账和归档报销支付完成后，财务部门会进行记账和归档工作。
记账是将报销支付金额记录在财务账簿中，确保财务数据的准确性和真实性。
归档则是将报销申请表、相关发票以及其他报销资料进行整理和归档，以备日后审计或查询使用。
以上所述的流程是一个一般的财务报销和报账流程示例，具体的流程可能会因公司规模、行业特点和内部管理要求的不同而有所差异。
医院财务报销制度与报销流程图
医院财务报销制度及报销流程为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。
制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。
本制度适用医院全体员工。
第一条借款管理制度(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
第二条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一）差旅费报销制度1．费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天科室负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销2.费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
费用报销的操作流程(图示)
费用报销的操作流程为了提升公司的企业管理水平，完善各项管理制度，现对公司物资采购、款项支付、费用报销制定以下流程。
一、物资采购申请流程(一)、零星材料〔含办公用品1000元以内〕采购采购申请1、使用部门或办公室提出，采购部填写“物资采购申请单”；2、使用部门负责人审核签字；3、总经理审批签字；付款申请4、采购人员填写“用款申请书”即借款单；5、采购部门负责人审核签字；6、财务部审核签字；7、总经理审批签字。
〔二〕、大宗设备采购采购申请1、使用部门提出，公司总经理批准；2、采购人员填写“采购申请单”；3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字；4、公司总经理审核签字；5、公司董事长审批签字；付款申请6、采购人员填写“用款申请书”即借款单；7、购成品货已到由收货部门审核确认；8、财务部审核签字；9、公司总经理审批签字；〔三〕、机器设备等固定资产的采购 采购申请1、使用部门提出，公司总经理批准2、采购部填写“采购申请单”；4、采购部经理审核签字；5、技术部经理审核签字；6、公司总经理审批签字；7、董事长审批签字。
付款申请7、采购人员填写“用款申请书”即借款单；8、使用部门负责人审批签字；9、财务部审核签字；10、公司总经理审批签字；11、董事长审批签字。
二、付款流程1、财务部根据审批后的“用款申请书”进行审核；对于付欠款的，须先由经管往来帐的会计确认该欠款的存在；2、款项支付需领款人签名，并注明是现金还是其他票据；3、外来人员领取款项，一般要有本公司的相关人员陪同，确定其身份，向对方索取发票、收款收据或其他的收款凭据。
三、采购物资的报账流程1、采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验，有增值税专用发票将其抵扣联，及时送财务部，给予认证抵扣；2、仓库保管员根据收到的货物填写“入库单”；3、采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认；4、再由公司总经理审批签字；5、送交财务部签收〔收到发票在对方的签收簿上签名〕入账四、费用报销流程1、经办人员填制费用报销单〔包括差旅费报销〕，需注明用途和费用发生的部门；2、由部门负责人审核签字；3、由财务部审核签字；4、再报公司总经理审批签字；5、谁领款签谁名，领款人与报销人名字可以不一致。
财务报销制度流程及图
财务报销制度流程及图背景财务报销制度是公司管理的重要组成部分之一，旨在规范企业内部财务业务的处理流程，保障企业的经济效益和财务风险。
本文将主要介绍财务报销制度中的流程和图表，以供企业内部员工参考。
流程申请1.申请人在公司内部系统中填写一张报销申请表，填写内容包括报销原因、报销金额、报销日期等；2.申请人需将相关凭证附在报销申请表上，如发票、收据等；3.在报销申请表中加上申请人的电子签名或手写签名。
审批1.财务审核人员对报销申请表进行审核，核对填写内容的合理性和凭证的真实性；2.如有问题，审核人员会与申请人联系并要求修正或补充凭证，最终审核通过。
报账1.经审核后，通过的报销申请单送到财务部门进行报账；2.填写报销单，并将申请人提供的凭证进行整理、标注、归档；3.报销单和凭证上的金额等信息应与企业财务报表相符。
发放1.提交给出纳部门，进行付款；2.出纳进行核对后，将相应的费用转账或短款、长款的进行核实；3.向申请人开具付款凭证，将相关资金划入其个人账户，完成报销流程。
图表以下是一个简洁清晰的财务报销制度流程图：申请人 -> 财务审核 -> 报账 -> 出纳付款 -> 申请人| | | |V V V V申请表报销单财务报表付款凭证| |V V凭证费用结论财务报销制度是效率和管理质量提高的必要组成部分。
它可以帮助企业有效管理内部资金流动，从而提高决策质量和效率，减少财务风险。
公司内部员工应该遵守该制度的要求，明确各项流程的规定，确保该程序得以有效推行。
公司日常费用报销规定及流程图
公司日常费用报销规定及流程图公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字;2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;四、借款管理规定1. 出差借款:借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天内办理报销及还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账;3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
费用报销流程
⑤ 各部门负责人当日内审核本部门人员费用报销的真实性、合理性。
⑥ 财务部严格按照公司制定的《各项费用报销规章制度》标准审核《报销单据》的合理性、真 实性及数量金额计算的准确性，并在两个工作日内完成审核工作。
⑦ 总经办一个工作日内对各个部门及财务部已审核过的报销单据的合理性做出审批。
⑧ 出纳凭全程审批过的报销单据给予办理报销手续，禁止私自主张无单付款或凭没全程审批过 的单据付款，无相应人员签字审核审批的可拒绝付款。
登记各类明细账
编制费用报表
反馈
存档
相关说明
关键控制点： ① 各部门负责人预支申请当日内审核部门费用预支情况的真实性、合理性。 ② 财务部审核各部门员工费用预支的合理性，手续的完整度。
③ 总经办审批费用预支的可行性。 ④ 各部门人员费用发生后的三天内填具《报销凭据》，经部门部长审核后，到财务办理报销手续。
流程 名称
行为实施 环节
费用报销流程图
各部门 预支
编码 执行核心部门
财务部
①
内部 审核
否 ②
⑵ 审核
是
受控状态 控制部门
总经办
否
费用发生
④填写费用报销 单，粘贴原始凭证
⑤
是
内部 审核
出纳付款
预支款登记
否
⑥
审核
是
否 ⑦
审批
各项费用报销规章制度 ⑧
出纳报销（如有预支 多退少补）
登记日记账
表格：[差旅费报销制度]、[汽车费用明细表]、[费用明细表]
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
费用报销流程及规范PPT课件
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
9
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
10
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
7
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
费用报销流程图
费用报销流程图流程图说明部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。
报销人员报销发票报销单据费用报销管理制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅、圆珠笔、红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批单》。
采购物品报销需附上总裁签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单出差审批单采购审批表费用报销管理制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单费用报销管理制度借款单部门负责人审核签字后，将报销单据交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单费用报销管理制度借款单对审核符合要求的报销单据送呈总裁，由总裁进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
分管副总限额：2000元（建议）总经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单总经理签字批准，报销单传至出纳处进行打款并签字填写打款日期，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
出纳费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》部门负责人审核财务部审核总经理批准出纳付款。
附图1-费用报销流程图
费用报销流程图
报销步骤：报销说明：
报销人填写《费用报销单》，并将原始凭证按照要求粘贴整齐。
项目/主管审批是否通过，未通过应返还给报销人。
VP/CMO/CTO/CEO审批是否通过，
未通过应返还给报销人。
出纳审核单据是否合法有效、是否齐全、粘贴是否符合规范，不符合规定应返还给报销人。
注：加班餐费提交给财务部前应先提交给人事部进行复核，由人事部在复核人处签字。
财务负责人审批是否通过，未通过应返还给报销人。
出纳报销后，报销人应在报销单签收人一栏签字。
费用报销流程图内容完整Word文档演示
费用报销流程图流程图说明部门 相关表单文件报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单 报销人员 报销发票 报销单据费用报销管理制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请单》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员 费用报销单出差申请单 采购申请表 费用报销管理制度借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单 报销发票报销单据 出差申请单 采购申请表 费用报销管理制度借款单 部门负责人审核签字后，将报销单据交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单 报销发票报销单据 出差申请单 费用报销管理制度借款单对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理费用报销单 报销发票报销单据 出差申请单 借款单总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
出纳费用报销单 报销发票 报销单据 出差申请单 借款单备注: 此制度2016年X 月 X 日起实施.报销单据整理粘贴填写《费用报销单》部门负责人审核财务部审核总经理批准出纳 付款。
财务费用报销及付款流程图
误后交总经理签字。
财务费用报销流程图
财务部
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经 理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不 符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进 处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好 报销款项。
部，由财务部门会计人员进行报销费用的确
认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费
用申请单。
2）
财务是否能及时安排此费用；
3）
单据或票据是否符合财务规范要
求.
4）
支付款项是否与购销合同付款方
式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新
整理提报。
会计人员确认无误后,交财务总监审核,确保无
财务费用报销制度及实施细则
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及用款申请单》
部门经 理审核
财务经 理审核
财务部 审核
转下一页
上海点金供应链管理有限公司
财务费用报销及付款流程图
说明
权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好
需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根 报销及经
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
页脚内容
流程图
总经理 批准
准备报销及付款款 项 通知报销人领款及 经办人款已支付
财务费用报销流程(含流程图)
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
是
进行相应账目登记
审批签字
2
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
财务各类报销流程图
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
交出纳付款
填写现金/银 填写当月
行存取表
成本表
请款单---示例1
(往来款\供应商付款)
请款人需 本人填写
个人借款---货款 代开发票---往来款 供应商付款---供应商名
借款单---示例2
(个人借款)
借款人需 本人填写
员工费用报销流程
员工工资发放流程
填写现金/ 银行存取表
供应商付款流程
行政采购流程
填写请款单
1、与供应商对账结束，通知供应商开票。 2、请款单标明：项目人\项目名\备注供应商名
财务审核
行政填写申请单
1. 填写预估金额，模板见人事行政部。
经理审核
1. 以实际报销为准,多退少补
会计审核
总经理签字 会计交出纳付款
行政入库清点 填写支出凭单,附申请单
员工填写支出凭单
1. 报销单标明:项目名，如餐费等 2. 提供与报销额等同的发票，需部门经理签字
财务审核
人事部完成每月工资表 会计审核工资表
总经理签 字审批
会计交出纳付款
总经理签字审批 会计交出纳付款
填写现金 存取表
填写当月 成本表
填写现金 银行存取 表
填写当月 成本表
பைடு நூலகம்
员工费用报销流 程---示例
个人借款
填写借款单
1、借款单标明: 借款单位\理由\金额大小写 2. 结束后提供与借款等同的发票报销
总经理签字
会计审核
交出纳付款
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
往来款(代开发票)
填写请款单
1. 请款单标明: 项目人\项目名\备注往来款
财务费用报销流程图
相关部门 主管
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，须将报销单据报
部门经理； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性；
相关部门 经理
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
相关表单文件
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 借款单
付款通知单
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销 人员必须在《费用报销单》上领款人处进行 签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
借款单 付款通知单
流程图 总经理 批准
报销人凭审批 后单据领款
财务帐务处理
财务费用报销流程图
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔
或红色字体的笔填写，并附上相关的报
销发票或单据。若属于出差的费用报销， 报销人员
必须附上经过批准签字的《出差审批
表》。
《费用报销单》及相关单据准备完成后，
报销人员提交给直接主管审核签字，直
接主管须对以下方面进行审核：
1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；
报销流程ppt
报销流程ppt报销流程PPT。
报销流程是公司日常财务管理中非常重要的一环，它涉及到员工的经济利益和公司的财务安全。
因此，建立一个清晰、规范的报销流程对于公司来说至关重要。
本PPT将向大家介绍公司报销流程的相关内容，希望能够对大家有所帮助。
第一部分，报销申请。
1. 填写报销单，员工在进行报销前，需要先填写报销单，包括报销内容、金额、时间等信息。
报销单需要真实、准确地反映员工的报销情况。
2. 附上相关凭证，在填写完报销单后，员工需要将相关的发票、票据等凭证一并提交，以便财务人员核对报销内容的真实性。
第二部分，报销审批。
1. 提交审批，员工将填写完的报销单和相关凭证提交给部门负责人或者财务部门进行审批。
2. 审批流程，审批流程一般包括部门负责人审批、财务部门审批等环节，不同公司的审批流程可能会有所不同。
第三部分，报销支付。
1. 财务审核，经过审批通过后，财务部门将对报销单进行最终审核，确保报销内容符合公司规定并且凭证真实有效。
2. 支付流程，一般情况下，公司会在审核通过后将报销款项通过银行转账或者现金支付的方式发放给员工。
第四部分，报销记录。
1. 归档保存，公司需要对每一笔报销进行归档保存，包括报销单、相关凭证、审批流程等，以备日后查阅和审计需要。
2. 报销统计，定期对公司的报销情况进行统计分析，发现问题及时进行整改和优化报销流程。
以上就是本PPT对报销流程的简要介绍，希望能够帮助大家更好地了解公司的报销流程，同时也希望公司能够建立起一套科学、规范的报销流程，确保公司财务管理的安全和高效运转。
感谢大家的聆听！。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用报销的操作流程
为了提升公司的企业管理水平，完善各项管理制度，现对公司物资采购、款项支付、费用报销制定以下流程。
一、物资采购申请流程
(一)、零星材料（含办公用品1000元以）采购
采购申请
1、使用部门或办公室提出，采购部填写“物资采购申请单”；
2、使用部门负责人审核签字；
3、总经理审批签字；
付款申请
4、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
5、采购部门负责人审核签字；
6、财务部审核签字；
7、总经理审批签字。
（二）、大宗设备采购
采购申请
1、使用部门提出，公司总经理批准；
2、采购人员填写“采购申请单”；
3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字；
4、公司总经理审核签字；
5、公司董事长审批签字；
付款申请
6、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
7、购成品货已到由收货部门审核确认；
8、财务部审核签字；
9、公司总经理审批签字；
（三）、机器设备等固定资产的采购 采购申请
1、使用部门提出，公司总经理批准
2、采购部填写“采购申请单”；
3、设备管理部门或使用部门负责人在其申请单上审批签字；
4、采购部经理审核签字；
5、技术部经理审核签字；
6、公司总经理审批签字；
7、董事长审批签字。
付款申请
7、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
8、使用部门负责人审批签字；
9、财务部审核签字；
10、公司总经理审批签字；
11、董事长审批签字。
二、付款流程
1、财务部根据审批后的“用款申请书”进行审核；对于付欠款的，须先由经管往来帐的会计确认该欠款的存在；
2、款项支付需领款人签名，并注明是现金还是其他票据；
3、外来人员领取款项，一般要有本公司的相关人员陪同，确定其身份，向对方索取发票、收款收据或其他的收款凭据。
三、采购物资的报账流程
1、采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验，有增值税专用发票将其抵扣联，及时送财务部，给予认证抵扣；
2、仓库保管员根据收到的货物填写“入库单”；
3、采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认；
4、再由公司总经理审批签字；
5、送交财务部签收（收到发票在对方的签收簿上签名）入账
四、费用报销流程
1、经办人员填制费用报销单（包括差旅费报销），需注明用途和费用发生的部门；
2、由部门负责人审核签字；
3、由财务部审核签字；
4、再报公司总经理审批签字；
5、谁领款签谁名，领款人与报销人名字可以不一致。
1
、借款人填制“借款单”；
2、借款人所在部门负责人审批签字；
3、财务部审批签字；
4、公司总经理审批签字；
5、总经理借款由董事长审批，借款额度不超过5万元。
注意：1、借款人与领款人原则上要求一致。
2、借款原则：“前帐不清，后帐不借”。
3、年末所有个人欠款，必须全部归还。
附表一：公司采购申请单
附表二：用款单（借款单）
附表一：
公司采购申请单
附表二：
借款单
编号：年月日
备注：借款金额在1000元以由负责人签字，1000元以上需由总经理批准签字，
总经理借款由董事长审批，借款额度不超过5万元。