第一章 货币法律制度

第一章货币法律制度

第一节货币的发行与保护

第二节现金管理

第三节工资基金管理

第四节外汇外债管理

第一节货币的发行与保护

•一、人民币的法律地位

•二、人民币发行的含义与发行机关

•三、人民币发行的原则及程序

•四、发行库与业务库

•五、人民币的法律保护

一、人民币的法律地位

二、人民币发行的含义与发行机关

•（一）人民币发行的含义

–广义：人民币发行机构，向社会投放、调拨、回笼、销毁、保管和调节人民币流通的总称。

–狭义：人民币发行机构向流通领域投放人民币的行为。

•（二）人民币的发行机关

–中国人民银行

–发行权——国务院

三、人民币发行的原则及程序

•（一）人民币发行的原则

–集中统一发行

人民币的发行权集中于中国人民银行，中国人民银行发行新版人民币必须经国务院批准，并作为我国唯一的货币发行机关垄断人民币的发行。

–计划发行

中国人民银行要根据国民经济发展的客观需要，正确制定科学合理的货币发行计划，有计划地发行货币。以此控制人民币发行的数量。

–经济发行

中国人民银行要根据国家经济的发展对货币供应量的需求发行人民币，使市场上的货币流通量与商品流通量基本相适应，避免用发行人民币的方式来弥补财政赤字或缓解财政支出紧张，保证流通的正常进行和人民币值的稳定。

•（二）人民币发行的程序

几个术语

•发行基金：中央银行发行库为国家保管的待发行的、尚未进入流通的货币。不具有货币的性质

•

•

•：货币从发行库到业务库的过程。

•：货币从业务库回到发行库的过程。

四、发行库与业务库

•（一）发行库

–办理货币发行的具体机构

–总库、分库、中心支库、支库

–发行库主任（同级央行行长）

–发行库职责：

（1）保管人民币发行基金、金银实物和总行指定的代保管品；

（2）办理人民币发行基金出、入库；

（3）办理开户单位现金存取款业务；

（4）监督、管理有关开户单位交存现金的质量。

•（二）业务库

–各银行基层分、支行和处、所，为办理日常现金收付而设置的金库。

–业务库与发行库的区别：

（1）机构设置不同

发行库是各级央行的重要组成部分，实行垂直领导；

业务库是各级政策性银行和商业银行为办理现金收付业务而设立的金库。

（2）保管的货币性质不同

发行库保管的是发行基金，在出发行库前，尚属货币准备金性质，不是流通中的货币，不具备货币的职能；

业务库保管的是现金，属流通中货币的一部分。

（3）业务对象不同

发行库的业务对象是各普通银行；

业务库的对象是全社会。

（4）收付款项的起点不同

发行库出入库的金额起点是以千元为单位，必须整捆出入库；

业务库收付现金不受金额起点的限制。

（三）发行库与业务库的区别

五、人民币的法律保护

（一）对残损人民币的兑换、收回和销毁

（二）对各种危害人民币的行为予以禁止和惩处

• 1.禁止损害人民币

（1）故意毁损人民币

（2）制作、仿制、买卖人民币图样

（3）未经央行批准在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样等

• 2.禁止印刷、发售代币票券代替人民币在市场上流通

• 3.禁止伪造、变造人民币

• 4.禁止出售、购买、走私、运输、持有、使用伪造、变造的人民币

第二节现金管理

•一、现金管理概述

•二、现金管理机构与管理对象

•三、现金管理的具体内容

一、现金管理概述

–金融机构（主要是银行）

–国家授权

–监督和管理开户单位的现金收支及库存

–管理货币流通

现金管理的意义

•控制货币发行，集中统一货币发行权

•有利于保持币值稳定

•可以集中社会大量闲散资金于银行

•节省社会劳动力，节约现金使用

•防止国有资产流失

•有利于消除社会的腐败现象

•发挥银行信息中心作用

二、现金管理机构与管理对象

•（一）现金管理机构

•中国人民银行，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

•各开户行（根据央行的授权），负责具体执行现金管理，对开户单位的现金收支和使用进行监督管理。

•（二）现金管理的对象

–凡在银行和其他金融机构开立账户的单位和其他经济组织

–一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算账户，支取现金，并由该家银行负责核定库存现金限额和进行现金管理检查

三、现金管理的具体内容

（一）现金使用的范围

• 1.职工工资、津贴；

• 2.个人劳务报酬；

• 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

• 4.各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

• 5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；

• 6.出差人员必须随身携带的差旅费；

•7.银行结算起点以下的零星支出以及中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

•现行银行结算起点：1000元

（二）核定库存现金限额

•开户单位提出计划

•开户行审批

•3至5天的日常零星开支

•不超过15天

（三）开户单位现金收支管理

•送存：当日

•现金支付：本单位现金库存or从开户行提取

•坐支现金

（四）个体工商户和农村承包经营户的现金管理

•异地采购：转账、汇兑（未开户）

•发放贷款：转账