物流企业财务管理培训讲义
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学习方法：
1、多喝水
2、休息好
3、听课、看书、做真题
课堂要求： 1、手机静音
2011年 名词解释
2、希望大家能够回答问题
3、听不懂、听不见、看不清时要说
1/7/2021
4
第一章 物流企业财务管理总论
5
考情分析
6
1/7/2021
6
Contents
1 物流企业主要功能及财务管理的概念
2
财务管理的目标
一、企业目标及其对财务管理的要求
1、生存—20—09以年收抵支、到期偿债
2012年
2、发展—填—空题筹集发展所需资金、合理运用资金 3、获利——合理有效运用资金，使企业获利
1/7/2021
11
第二节 财务管理目标
二、财务管理总体目标的具体内容
1、利润最大化
2010年 简答题
2、每股利润最大化
3、股东财富最大化
1、代理关系 管理者与股东——激励和监督 债权人和股东——接管、限制性条款 2、社会责任
1/7/2021
17
第三节 财务管理的环境2012年
名词解释
企业的财务管理环境又称理财环境，主要是指 对企业财务活动产生影响的企业外部条件
一、金融市场环境 二、法律环境 三、经济环境
1/7/2021
18
第三节 财务管理的环境
1/7/2021
8
第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
二、物流企业财务活动
2008年 单选
2010年 填空
2008年 简答题
1/7/2021
9
第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
三、物流企业财务关系
2011年 2单00选8题年 2012年 单选题
1/7/2021
10
第二节 财务管理目标
3
财务管理的环境
4
财务管理的原则
1/7/2021
第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
一、物流企业的主要功能
2011年 名词解释
8
物流企业是指能够提供现代的、系统的物流服务
的经济组织。 功能：1、基础性服务功能——运输和仓储
2007年 单选
2、增值服务功能——流通加工、配送、售后等
3、物流信息服务功能
❖
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。 21.1. 7202 1年1月 7日星 期四3 时37分 50秒 21.1. 7
谢谢大家！
（4）利率变动与市场的关系（市场利率、官定利率）
注：风险报酬额、风险报酬率、投资报酬率
1/7/2021
53
第三节 利息率
二、未来利率水平的测算
2011年
利率的组成：填空题 （1）纯利率
2012年
（2）通货膨胀多补选偿题 率 （3）违约风险报酬率 （4）流动性风险报酬率 （5）期限风险报酬率
1/7/2021
计算步骤： （1）确定概率分布 （2）计算期望报酬率 （3）计算标准离差（期望报酬率、每一结果与之的差异、 计算方差、方差开平方） （4）计算标准离差率 （5）计算风险报酬率
1/7/2021
48
4 9
第二节 风险报酬
例题：风险报酬的计算 物流企业面临市场情况：繁荣、正常、衰退，其他资
料如下表：
计算步骤： （1）确定概率分布——已知 （2）计算期望报酬率 A项目
第三章 筹资管理
重 第四章 资本成本与资本结构
点 第五章 投资管理
章 节
第六章
营运资金管理
第七章 股利分配
第八章 物流企业绩效评价
第九章 物流企业兼并、重整和清算
1/7/2021
理论基础 计算基础
筹资
重
投资
中
营运资金
之
重
利润分配
特殊业务
2
三 3 、试卷结构
1/7/2021
3
四 4 、学习方法和要求
❖
日复一日的努力只为成就美好的明天 。15:37:50 15:3 7:501 5:37Thurs day, January 07, 2021
❖
安全放在第一位，防微杜渐。21.1. 721.1 .715:37:5 015:3 7:50January 7, 2021
❖
加强自身建设，增强个人的休养。20 21年 1月7日 下午3 时37 分21.1 .721. 1.7
第一节 货币时间价值
2
第二节 风险报酬
3
第三节 利息率
1/7/2021
第一节 货币时间价值
一、货币时间价值的概念
货币的时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于 时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值 增值额。
货币时间价2填值0空1的1题年表示：绝对数——增值额 相对数——时间价值率
时间价值率是指扣除风险报酬率和通货膨胀贴水后的 平均利润率或平均报酬率。
❖
精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。20 21年 1月7日 星期四 下午3 时37 分50秒 15:3 7:502 1.1.7
❖
让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。 2021 年1月 下午3时 37分 21.1. 715:3 7Jan uary 7, 2021
❖
这些年的努力就为了得到相应的回报 。202 1年1 月7日星 期四3 时37 分50秒 15:3 7:507 January 2021
风险就是不确定性。——好的和坏的
根据来源不同，风险分为：
（1）市场风险
（2）利率风2险012年 （3）变现能力单风选题险
（4）违约风险
（5）通货20膨07胀年风险 2009年
（6）经营名词风解险释
填空题
注：风险报酬额、风险报酬率、投资报酬率
1/7/2021
47
4 8
第二节 风险报酬
二、风险报酬的计算
❖
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。下午 3时37 分50 秒下午3 时37 分15:37:50 21.1. 7
❖
每天都是美好的一天，新的一天开启 。21. 1.721 .1.71 5:37 15:37 :501 5:37:50Jan -21
❖
相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。202 1年1 月7日星 期四3 时37 分50秒 Thurs day, January 07, 2021
1/7/2021
28
第一节 货币时间价值
3、年金终值和现值的计算
2011年多选题
年金（A）：一定期间内每期相等金额的收付款项 同距、同额、同向 (1)后付年金 (2)先付年金 (3)递延年金 (4)永续年金
1/7/2021
38
第二节 风险报酬
2008年
一、风险与风险报简答酬题
2 3
第三节 财务管理的环境
三、经济环境 1、经济周期（扩张、繁荣、衰退、萧条） 2、通货膨胀（购买力） 3、汇率变化 4、政府的经济政策
1/7/2021
23
第四节 财务管理200的9年原则 简答题
财务管理的原则也称为理财原则，是指人们对 财务管理活动共同的、理性的认识，是从理财实践 中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
1
一、课程简介
1、采购与供应管理专业基础课，每年10月考一次 2、结构：物流企业（10%）+财务管理（90%） 3、考试时间：2013年10月19日上午9:00-11:30 4、难度：
采购专业专业课<物管<会计类财务管理
1/7/2021
1
二 2 、教材结构
第一章 物流企业财务管理总论
第二章 财务管理的价值观念
缺陷: （1）适用范围有限 （2）管理当局不可控 （3）仅仅反映了企业所有者的利益和要求
1/7/2021
15
1 6
第二节 财务管理目标
4、企业价值最大化
优点:（1）扩大了适用范围 （2）兼顾了各相关利益集团的利益 （3）符合经济规律，有助于财富增加
1/7/2021
16
1 7
第二节 财务管理目标
三、代理关系与社会责任
1/7/2021
49
第三节 利息率
2010年
一、利息率的概名念词和解释种类
利率：是一定时期的利息额与本金的比20率1，0年资金的2增009年
值同投入资金的价值之比。
单选题
单选题
（1）利率之间的变动关系（基准利2率00、9年套算利2率00）8年 （2）投资者取得20的12报年酬情况（实际名利词率解释、名义名利词率解2释）011年 （3）利率是否可填以空题调整（固定利率、浮动利率） 单选题
54
55
❖
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。21 .1.72 1.1.7 Thur sday, January 07, 2021
❖
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。 15:37 :501 5:37:5015:371/ 7/20 21 3:37:50 PM
❖
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。21 .1.71 5:37:5015 :37Jan-21 7-Jan -21
优点：考虑了所得利润和投入资本的比例关系 缺陷:（1）没有考虑资金时间价值
（2）没有考虑预期收益的风险或不确定性 （3）可能导致企业追求短期利益的行为
1/7/2021
14
1 5
第二节 财务管理目标
3、股东财富最大化
优点:（1）考虑了所得利润和投入资本的比例关系 （2）考虑了资金时间价值 （3）考虑预期收益的风险或不确定性 （4）易于量化，便于理解
一、资金优化配置原则（最优总2填0量0空7、题年最优比例、选优） 二、收支平衡原则（数量和时间的平衡）
三、弹性原则（不确定性的存在）
四、收益与风险均衡原则（高风险高收益）
五、货币时间价值原则
1/7/2021
24
第二章 财务管理的价值观念
25
考 26 情分析
1/7/2021
26
Contents
1
1/7/2021
20
第三节 财务管理的环境
2008年 2012年
金融市场的主单体选题——银行和非银行金融机构
2011年
1、中国人民银行——中央银行 多选题
2、商业银行——工、农、中、建
2009年
2010年股份制银行
单选题
3、政策性银行多—选题—进出口银行、农业发展、国家开发银行
4、非银行金融机构——保险公司、信托投资公司、信用合
作社、邮政储蓄机构、证券公司和证券交易所
1/7/2021
21
第三节 财务2管007理年 的环境
多选题 填空题
二、法律环境
2008年 单选题
1、企业组织的法律法规（公司法）
2、税务法律法规（所得税、流转税、行为税、财产税、
税收征管等方面）
3、财务法律法规（企业财务通则、会计准则等）
1/7/2021
22
4、企业价值最大化
1/7/2021
12
1 3
第二节 财务管理目标
1、利润最大化
缺陷:（1）没有考虑资金时间价值 （2）没有考虑预期收益的风险或不确定性 （3）没有反映所得利润与投入资本总额的关系 （4）可能导致企业追求短期利益的行为
1/7/2021
13
1 4
第二节 财务管理目标
2、每股利润最大化
一、金融市场环境 1、金融市场与企业理财 2、金融市场的分类： 资金市场：货币市场（短期证20券10市年场、短期借贷市场）
和资本市场（长期单证选券题市场、长期借贷市场） 注：发行市场和流通市场 外汇市场 黄金市场
1/7/2021
19
2 0
第三节 财务管理的环境
3、金融市场的组成 金融市场的主体——银行和非银行金融机构 金融市场的客体——金融市场上交易的对象 金融市场的参加人——客体的供应者和需求者
学习方法：
1、多喝水
2、休息好
3、听课、看书、做真题
课堂要求： 1、手机静音
2011年 名词解释
2、希望大家能够回答问题
3、听不懂、听不见、看不清时要说
1/7/2021
4
第一章 物流企业财务管理总论
5
考情分析
6
1/7/2021
6
Contents
1 物流企业主要功能及财务管理的概念
2
财务管理的目标
一、企业目标及其对财务管理的要求
1、生存—20—09以年收抵支、到期偿债
2012年
2、发展—填—空题筹集发展所需资金、合理运用资金 3、获利——合理有效运用资金，使企业获利
1/7/2021
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第二节 财务管理目标
二、财务管理总体目标的具体内容
1、利润最大化
2010年 简答题
2、每股利润最大化
3、股东财富最大化
1、代理关系 管理者与股东——激励和监督 债权人和股东——接管、限制性条款 2、社会责任
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第三节 财务管理的环境2012年
名词解释
企业的财务管理环境又称理财环境，主要是指 对企业财务活动产生影响的企业外部条件
一、金融市场环境 二、法律环境 三、经济环境
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第三节 财务管理的环境
1/7/2021
8
第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
二、物流企业财务活动
2008年 单选
2010年 填空
2008年 简答题
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第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
三、物流企业财务关系
2011年 2单00选8题年 2012年 单选题
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第二节 财务管理目标
3
财务管理的环境
4
财务管理的原则
1/7/2021
第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念
一、物流企业的主要功能
2011年 名词解释
8
物流企业是指能够提供现代的、系统的物流服务
的经济组织。 功能：1、基础性服务功能——运输和仓储
2007年 单选
2、增值服务功能——流通加工、配送、售后等
3、物流信息服务功能
❖
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。 21.1. 7202 1年1月 7日星 期四3 时37分 50秒 21.1. 7
谢谢大家！
（4）利率变动与市场的关系（市场利率、官定利率）
注：风险报酬额、风险报酬率、投资报酬率
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53
第三节 利息率
二、未来利率水平的测算
2011年
利率的组成：填空题 （1）纯利率
2012年
（2）通货膨胀多补选偿题 率 （3）违约风险报酬率 （4）流动性风险报酬率 （5）期限风险报酬率
1/7/2021
计算步骤： （1）确定概率分布 （2）计算期望报酬率 （3）计算标准离差（期望报酬率、每一结果与之的差异、 计算方差、方差开平方） （4）计算标准离差率 （5）计算风险报酬率
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4 9
第二节 风险报酬
例题：风险报酬的计算 物流企业面临市场情况：繁荣、正常、衰退，其他资
料如下表：
计算步骤： （1）确定概率分布——已知 （2）计算期望报酬率 A项目
第三章 筹资管理
重 第四章 资本成本与资本结构
点 第五章 投资管理
章 节
第六章
营运资金管理
第七章 股利分配
第八章 物流企业绩效评价
第九章 物流企业兼并、重整和清算
1/7/2021
理论基础 计算基础
筹资
重
投资
中
营运资金
之
重
利润分配
特殊业务
2
三 3 、试卷结构
1/7/2021
3
四 4 、学习方法和要求
❖
日复一日的努力只为成就美好的明天 。15:37:50 15:3 7:501 5:37Thurs day, January 07, 2021
❖
安全放在第一位，防微杜渐。21.1. 721.1 .715:37:5 015:3 7:50January 7, 2021
❖
加强自身建设，增强个人的休养。20 21年 1月7日 下午3 时37 分21.1 .721. 1.7
第一节 货币时间价值
2
第二节 风险报酬
3
第三节 利息率
1/7/2021
第一节 货币时间价值
一、货币时间价值的概念
货币的时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于 时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值 增值额。
货币时间价2填值0空1的1题年表示：绝对数——增值额 相对数——时间价值率
时间价值率是指扣除风险报酬率和通货膨胀贴水后的 平均利润率或平均报酬率。
❖
精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。20 21年 1月7日 星期四 下午3 时37 分50秒 15:3 7:502 1.1.7
❖
让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。 2021 年1月 下午3时 37分 21.1. 715:3 7Jan uary 7, 2021
❖
这些年的努力就为了得到相应的回报 。202 1年1 月7日星 期四3 时37 分50秒 15:3 7:507 January 2021
风险就是不确定性。——好的和坏的
根据来源不同，风险分为：
（1）市场风险
（2）利率风2险012年 （3）变现能力单风选题险
（4）违约风险
（5）通货20膨07胀年风险 2009年
（6）经营名词风解险释
填空题
注：风险报酬额、风险报酬率、投资报酬率
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4 8
第二节 风险报酬
二、风险报酬的计算
❖
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。下午 3时37 分50 秒下午3 时37 分15:37:50 21.1. 7
❖
每天都是美好的一天，新的一天开启 。21. 1.721 .1.71 5:37 15:37 :501 5:37:50Jan -21
❖
相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。202 1年1 月7日星 期四3 时37 分50秒 Thurs day, January 07, 2021
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第一节 货币时间价值
3、年金终值和现值的计算
2011年多选题
年金（A）：一定期间内每期相等金额的收付款项 同距、同额、同向 (1)后付年金 (2)先付年金 (3)递延年金 (4)永续年金
1/7/2021
38
第二节 风险报酬
2008年
一、风险与风险报简答酬题
2 3
第三节 财务管理的环境
三、经济环境 1、经济周期（扩张、繁荣、衰退、萧条） 2、通货膨胀（购买力） 3、汇率变化 4、政府的经济政策
1/7/2021
23
第四节 财务管理200的9年原则 简答题
财务管理的原则也称为理财原则，是指人们对 财务管理活动共同的、理性的认识，是从理财实践 中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
1
一、课程简介
1、采购与供应管理专业基础课，每年10月考一次 2、结构：物流企业（10%）+财务管理（90%） 3、考试时间：2013年10月19日上午9:00-11:30 4、难度：
采购专业专业课<物管<会计类财务管理
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1
二 2 、教材结构
第一章 物流企业财务管理总论
第二章 财务管理的价值观念
缺陷: （1）适用范围有限 （2）管理当局不可控 （3）仅仅反映了企业所有者的利益和要求
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1 6
第二节 财务管理目标
4、企业价值最大化
优点:（1）扩大了适用范围 （2）兼顾了各相关利益集团的利益 （3）符合经济规律，有助于财富增加
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第二节 财务管理目标
三、代理关系与社会责任
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第三节 利息率
2010年
一、利息率的概名念词和解释种类
利率：是一定时期的利息额与本金的比20率1，0年资金的2增009年
值同投入资金的价值之比。
单选题
单选题
（1）利率之间的变动关系（基准利2率00、9年套算利2率00）8年 （2）投资者取得20的12报年酬情况（实际名利词率解释、名义名利词率解2释）011年 （3）利率是否可填以空题调整（固定利率、浮动利率） 单选题
54
55
❖
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。21 .1.72 1.1.7 Thur sday, January 07, 2021
❖
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。 15:37 :501 5:37:5015:371/ 7/20 21 3:37:50 PM
❖
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。21 .1.71 5:37:5015 :37Jan-21 7-Jan -21
优点：考虑了所得利润和投入资本的比例关系 缺陷:（1）没有考虑资金时间价值
（2）没有考虑预期收益的风险或不确定性 （3）可能导致企业追求短期利益的行为
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第二节 财务管理目标
3、股东财富最大化
优点:（1）考虑了所得利润和投入资本的比例关系 （2）考虑了资金时间价值 （3）考虑预期收益的风险或不确定性 （4）易于量化，便于理解
一、资金优化配置原则（最优总2填0量0空7、题年最优比例、选优） 二、收支平衡原则（数量和时间的平衡）
三、弹性原则（不确定性的存在）
四、收益与风险均衡原则（高风险高收益）
五、货币时间价值原则
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第二章 财务管理的价值观念
25
考 26 情分析
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Contents
1
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20
第三节 财务管理的环境
2008年 2012年
金融市场的主单体选题——银行和非银行金融机构
2011年
1、中国人民银行——中央银行 多选题
2、商业银行——工、农、中、建
2009年
2010年股份制银行
单选题
3、政策性银行多—选题—进出口银行、农业发展、国家开发银行
4、非银行金融机构——保险公司、信托投资公司、信用合
作社、邮政储蓄机构、证券公司和证券交易所
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第三节 财务2管007理年 的环境
多选题 填空题
二、法律环境
2008年 单选题
1、企业组织的法律法规（公司法）
2、税务法律法规（所得税、流转税、行为税、财产税、
税收征管等方面）
3、财务法律法规（企业财务通则、会计准则等）
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4、企业价值最大化
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1 3
第二节 财务管理目标
1、利润最大化
缺陷:（1）没有考虑资金时间价值 （2）没有考虑预期收益的风险或不确定性 （3）没有反映所得利润与投入资本总额的关系 （4）可能导致企业追求短期利益的行为
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第二节 财务管理目标
2、每股利润最大化
一、金融市场环境 1、金融市场与企业理财 2、金融市场的分类： 资金市场：货币市场（短期证20券10市年场、短期借贷市场）
和资本市场（长期单证选券题市场、长期借贷市场） 注：发行市场和流通市场 外汇市场 黄金市场
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第三节 财务管理的环境
3、金融市场的组成 金融市场的主体——银行和非银行金融机构 金融市场的客体——金融市场上交易的对象 金融市场的参加人——客体的供应者和需求者