现金流量表分析实训报告

实训报告

实训目的：掌握现金流量表的结构分析实训手段：采用案例分析的方式

实训要求：完成实训报告，写出实训体会实训班级：华夏09（1）

小组成员：钱小虎

青岛海尔的现金流量表分析

（第七组）

一、公司简介（略）

二、分析思路

1．分析现金表结构

（1）现金流入结构的分析

本期公司实现总流入64135.66万元，其中，经营活动产生的现金流入41308.22万元，占总现金流入的比例为64%，投资活动产生的现金流入11327.44万元，占总现金流入的比例为18%，筹资活动产生的现金流入11500万元，占总现金流入比例为18%。

（2）现金流出结构的分析

本期公司实现现金总流出56099.67万元，其中，经营活动产生的现金流出为35337.52，占总现金流出的比例为63%，投资活动现金流出为6968.77，占总现金流出的比例为12%，筹资活动现金流出为13793.38，占总现金流出的比例为25%。

（3）现金流入流出比例的分析

别为1.16和1.09，表明1元的现金流出可以换回1.16元和1.09元的现金流入，些值越大越好。该公司2010年、2009年投资活动现金流入、流出比例分别为1.62和0.06，公司投资活动引起的现金注入流出比突然由0.06增加到1.62，说明公

司前几年的投资产生了收益，而且比例较大，说明投资收益比较可观。2010年、2009年筹资活动流入、流出比例分别为0.83和1.07，表明公司借款大于还款，可以看出公司2010年有举借新债。

2．细节项目分析（略）

3．总结评述

三、实习心得体会