财政总预算会计制度

财政总预算会计制度

一、责任部门

区财政局国库支付中心

二、责任人

总预算会计A，主任、主管局长

三、文件依据

1、《会计基础工作规范》

2、《财政总预算会计制度》财预字[1997]287

号

3、《财政资金拨付管理暂行办法》

4、《中华人民共和国会计法》

5、《中华人民共和国预算法》

四、拨款及记账要求

总预算会计是财政部门核算、反映、监督政

府预算执行和财政周转金等各项财政性资金活动的

专业会计。总预算会计的主要职责是进行会计核算，

反映预算执行，实行会计监督，参与预算管理，合理调度资金。基本任务如下：

1、处理总预算会计的日常核算事务。办理财政各项收支、资金调拨及往来款项的会计核算工作；及时组织年度政府决算、行政事业单位预算的编审和汇总工作，进行上下级

财政之间的年终结算工作。

2、调度财政资金。根据财政收支的特点，妥善解决财政资金库存和用款单位需求的矛盾，在保证按计划及时供应资金的基础上，合理调度资金，提高资金使用效益。

3、实行会计监督，参与预算管理。通过会计核算和反映，提出预算执行情况分析，并对总预算、部门预算和单位预算的执行实施会计监督。

4、协调参与预算执行的国库会计、收入征解会计等之间的业务关系，共同做好预算执行的核算、反映和监督工作。

5、做好预算会计的事务管理工作。负责预算会计的基础工作管理，参与预算会计人员专业技术资格考试、评定及核发会计证工作。

6、总预算会计核算应当按会计期间结算账目

和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。会计年度、季度和月份以公历起讫日期为准。

7、总预算会计记账采目借贷记账法。

8、总预算会计核算以人民币为记账本位币，

以元为金额单位，元以下记至角、分

9、总预算会计记录文字使用中文。

五、具体工作过程

1、每日到人民银行中心支库领取收入日报表，并及时

记账。

2、每次支付清算完成后，支付系统及时结转账务。

3、及时将收入、支出数据制凭证、记账。

4、每月终了与预算单位对账。

5、编报旬、月、季、年报。

6、每年年初编报上一年的财政总决算、部门决算及罚没收支决算。

六、监督检查

按照《××区规范权力运行制度建设实施方案》和《××区财政局规范权力运行制度监督检查办法》执行。

七、责任追究

按照《××区规范权力运行制度建设实施方案》和《××区财政局规范权力运行制度监督检查办法》执行。