微观经济学第( 曼昆)11、12章

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主动学习
2
参考答案
• 对土地的使用征收一种矫正性税收，使
“外部性内部化” • 管制公地的使用（“命令与控制”的方法） • 拍卖使用土地的权利 • 把土地分成小块，并出售给家庭；每个家 庭将会有不过度放牧的激励
16
防止公共资源过度消费的政策选择
• 管制资源的使用 • 征收矫正性税收，使外部性内在化
公共物品与公共资源
12
• 寓言说明了为什么公共资源的使用大于合 意的水平 • 背景：一个中世纪小镇，大家在公地上放 羊 • 镇上的人口增加，公地上的羊也在增加 • 土地的数量是固定的，由于过度放牧，土 地上的青草开始减少 • 私人激励（免费使用土地）超过社会激励 （有保护的使用） • 结果：人们不能再放羊
俄罗斯
巴西 美国 日本
32
30 28 27
墨西哥
智利 中国 印度
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
20
19 15 14
30
2007年的联邦政府的收入
税收 个人所得税 社会保障税
数量
(十亿美元) $ 1164 870
人均数量 （美元）
$3,482 2,795
占收入的百 分比（%）
40%
35% 30% 25%
20%
15%
10% 5%
0% 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000
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州和地方政府
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
联邦政府
政府税收收 入占GDP中 的百分比 （2007年）
瑞典
法国 英国 德国 加拿大
50%
45 37 36 36
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案例研究：
“你有一封垃圾邮件!”
• 一些企业使用垃圾邮件来 推广它们的产品 • 垃圾邮件没有排他性： 垃圾邮件通常以每个人 企业不能阻止垃圾邮件 都喜欢的美味命名 • 垃圾邮件有竞争性：随着更多 的公司使用垃圾邮件来推广产品，它会变 得越来越没有效果 • 因此，垃圾邮件是一种公有资源 • 像大部分公有资源一样，垃圾邮件被过度 19 公共物品与公共资源 使用—这就是为什么我们经常收到它的原
21
内容提要
• 公共物品，比如国防和基础知识，既不具有 排他性，也不具有消费中的竞争性 • 由于人们无需对这些物品的使用付费，因此 他们有搭便车的激励，企业则没有提供这些 物品的激励 • 因此，政府提供公共物品，并以成本-收益 分析为基础做出关于每种物品供给量的决策
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内容提要
• 公共资源在消费中有竞争性但无排他性。例子包括 公有的草地清洁的空气和拥挤的道路 • 由于不能向使用公共资源的人收费，他们往往会过 度地使用公共资源。因此，政府努力用各种方法限 制公共资源的使用
公共物品与公共资源
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公共物品
• 公共物品难以在私人市场上提供，这是因 为搭便车者问题 • 搭便车者：得到一种物品的利益但避开为 此付费的人
– 如果物品具有非排他性，人们就会有激励成为 搭便车者。这是因为企业不能阻止不付费者消 费该物品
• 结果：这种物品不会被生产，即使买者对 于物品的集体评价要大于提供它的成本
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美国政府的财政概况
首先，我们考查：税收收入占国民收入的比 例随着时间是如何变化的 • 税收收入占国民收入的比重随时间是如何 变化的 • 美国税收收入占国民收入的比例与其他国 家相比 • 联邦政府，州与地方政府税收收入中最重 要的来源
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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美国税收收入占GDP中的百分比
结论
• 公共物品往往供给不足，而公共资源却过 度消费 • 这些问题的产生源于产权没有很好的建立：
– 没有人拥有空气的产权，因此没人能对污染者 收费。结果：太多的污染 – 没人能对从国防中获益的人收费。结果：太少 的防卫
• 政府能够用合适的政策潜在的解决这些问 题
公共物品与公共资源 20
内容提要
• 一种物品具有排他性是说阻止一些人使用该 物品是可能的。如果一个人对某种物品的使 用减少了其他人对同一物品的使用，这种物 品就具有竞争性 • 市场运行最适用于既有排他性又有竞争性的 私人物品。市场运行不适用于其他类型的物 品
– 税收支付本身 – 无谓损失 – 管理负担
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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无谓损失
• 经济学十大原理之一： 人们会对激励做出反应 • 回忆第八章的内容： 税收扭曲了激励，人们根据税收激励，而 不是他们买卖的物品与劳务的真实成本与 利益来配置资源 • 结果：无谓损失。纳税人经济福利的减少 超过了政府筹集到的收入的部分
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12
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
税制的设计
本章我们将探索这些问题的答案：
• 美国税收收入的最大来源是什么？ • 什么是税收的有效率的成本？ • 我们如何评价一个税收制度的平等程度？பைடு நூலகம்
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介绍
• 第一章的经济学十大原理之一： 政府有时可以改善市场结果
– 提供公共物品
– 监管公共资源的使用
– 解决外部性的影响
公共物品与公共资源
4
不同类型的物品
私人物品：在消费者既有排他性又有竞争性 例如：食品 公共物品：非竞争性，非排他性
例如：国防
公共资源：在消费中有竞争性，但没有排他 性
例如：海洋中的鱼
自然垄断：在消费中有排他性，但没有竞争 性
公共物品与公共资源
例如：有线电视
5
主动学习
1
道路的分类 • 道路是这四种物品中的哪一类？ • 提示：答案取决于物品是否是拥挤的，以 及它是否收费。考虑不同的情形
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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税收与平等
• 税收政策的另一个目标： 平等—公平地分配税收负担 • 对于平等达成共识比对什么是效率达成共 识要困难得多
• 然而，有一些原理可以用来评价税收制度 的平等性
税制的设计
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受益原则
• 收益原则：认为人们应该根据他们从政府 服务中得到的利益来纳税的思想 • 努力使公共物品与私人物品相似—你使用 的更多，你支付的也应该更多
• 为了行使这些职能，政府需要通过税收来 筹集收入
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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介绍
• 从前面章节中学到的关于税收的知识：
– 对一种物品征税减少了那种物品的销售量 – 税收负担由买者与卖者分摊，具体的分摊比例 取决于供给弹性与需求弹性 – 税收引起了无谓损失
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
一些重要的公共物品
• 国防 • 基础研究创造的知识 • 反贫困
公共物品与公共资源
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公共资源
• 与公共物品一样，公共资源也没有排他性
– 不能阻止搭便车者的使用 – 企业没有激励提供这种物品 – 政府的角色：确定它们的供给
• 公共资源的附加问题：消费中的竞争性
– 一个人的使用会减少另一个人对它的享用 – 政府的角色：确保它们不被过度使用
• 例如：汽油税
– 支付税收的数量与一个人使用公共道路的多少 有关
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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支付能力原则
• 支付能力原则：认为应该根据一个人可以 承受的负担来对这个人征税的思想 • 主张所有的纳税人应该做出“平等的牺牲” • 注意一个人的牺牲量不仅取决于他支付了 多少税收，而且还取决于他的收入和其他 环境
• 定额税：对每个人等量征收的税收 • 例如：定额税=$4000/每人
收入 $20,000 $40,000 平均税率 20% 10% 边际税率 0% 0%
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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定额税
定额税是最有效率的税收： 没有引起无谓损失，也没有扭曲激励 最小化管理负担 不需要雇佣会计师，不需要保留收据等 然而，定额税是不公平的： 在金钱上，富人和穷人付同样多的税收 相对于收入水平，穷人比富人支付多得多的税收
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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• 包括人们为遵照税法纳税时花费的时间与 金钱 • 鼓励人们将资源用在合法避税上面
– 比如，雇佣会计师寻找税制的漏洞来减少税收 负担
管理负担
• 是无谓损失的一种 • 通过简化税法可以减少税制的管理负担， 但这种消除漏洞的税法在政治上是困难的
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主动学习
1
参考答案 • 消费中的竞争性？仅当道路是拥挤的时候 • 排他性？仅当道路收费时 四种可能性：
不拥挤也不收费：公共物品
不拥挤但收费：自然垄断 拥挤但不收费：公共资源 拥挤也收费：私人物品
7
不同类型的物品
• 本章主要考察公共物品与公共资源 • 对两者而言，外部性的产生是由于有价值 的东西没有价格 • 由于这些外部性，关于消费和生产的私人 决策会引起无效率的资源配置 • 公共政策可以潜在地增进经济的福利
销售税
财产税 个人所得税 公司所得税
$305.1
401.3 291.7 58.0
$1,010
1,329 966 192
其他
总计
211.7
$1,268
701
$4,197
16.7
100.0%
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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税收与效率
• 如果一种税制能以对纳税人来说较低的成 本筹集到等量的收入，这种税制就比另一 种更有效率 • 纳税人的成本包括：
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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• 所得税减少了储蓄的激励：
所得税与消费税
– 如果所得税率 = 25%, 8%（税前利率） = 6% （税后利率）
– 随时间推移，损失的收入越来越多
• 一些经济学家提议对消费征税，代替对收入 的征税
– 将维持对储蓄的激励 – 对个人退休保障和长期经济增长都更有利
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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边际税率与平均税率
• 平均税率
– 支付的总税收除以总收入 – 衡量纳税人做出的牺牲
• 边际税率
– 增加1美元收入所支付的额外税收 – 衡量税收对工作努力程度，储蓄等激励的影响
THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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定额税
11
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
公共物品与公共资源
本章我们将探索这些问题的答案：
• 什么是公共物品？什么是公共资源？各举出 一些例子 • 为什么市场在提供这些物品的有效率数量上 总是失败？ • 在公共物品或公共资源上，政府怎么做才能 改善市场结果？
2
介绍
• 我们消费许多无需支付价格的物品：公园， 国防，清洁的空气与水 • 当物品没有价格时，正常分配资源的市场 力量失效 • 私人市场可能不能提供有社会效率的这些 物品的数量 • 第一章的十大原理之一： 政府有时可以改善市场结果
公共物品与公共资源 3
物品的重要特征
• 一种物品具有排他性是指该物品具有的可以 阻止一个人使用它的特性
– 排他性：炸玉米饼，无线网络接口
– 非排他性：调频广播信号，国防
• 一种物品具有消费中的竞争性是指一个人使 用该物品将减少其他人对它的使用的特性
– 竞争性：炸玉米饼 – 非竞争性：MP3文件的Kanye West的最新单曲
45.3% 33.9
公司所得税
其他 总计
370
165 $2,568
1,180
572 $8,030
14.4
6.4 100.0%
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THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
2007年州与地方政府的收入
税收
数量
(十亿美元)
人均数量
（美元）
占收入的百 分比（%） 24.1%
31.7 23.0 4.6
公共物品与公共资源 9
公共物品
• 如果政府确信一种公共物品的总利益大于 成本，它就可以提供该公共物品，并用税 收收入对其进行支付，从而可以使每个人 的状况变好 • 问题：衡量利益通常是困难的 • 成本—收益分析：比较提供一种公共物品 的社会成本与社会收益的研究 • 成本-收益分析是不精确的，因此提供有效 率的公共物品的难度要远远大于提供有效 10 公共物品与公共资源 率的私人物品的难度
公共物品与公共资源 13
公地悲剧
• 悲剧的产生是因为外部性：当一个家庭的羊群在公 地上吃草时，它降低了其他家庭可以得到的土地质 量 • 人们不考虑这种外部成本，导致了对公地的过度使 用
公地悲剧
公共物品与公共资源
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主动学习
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公共资源的政策选择
• 小镇上的人们（或者他们的政府）能为防
止这种悲剧做点什么？ • 尝试想出两种或三种办法
– 例如：打猎与捕鱼的许可证，对拥挤的国家公 园收门票
• 拍卖使用资源的许可证
– 例如：美国联邦通信委员会的频谱拍卖
• 如果资源是土地，将土地分为小块，并出售 给个人，使之成为私人物品
公共物品与公共资源 17
一些重要的公共资源
• 清洁的空气和水 • 拥挤的道路 • 鱼，鲸和其他野生物
公共物品与公共资源