[教育]银行承兑汇票贴现业务案例分析

知（2005）》第一条中规定：贴现银行向其他银行
转贴现或向人民银行申请再贴现时，不再提供贴现申 请人与其直接前手之间的交易合同、增值税票或普通 发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法 律、法规和规章制度的规定承担审核责任。
•结 束 语 •19
• 票据贴现业务的风险高低只是相对 而言，只有合法合规办理业务，才是真正 的低风险业务；反之，低风险业务也会酿 成高风险！
•启示一：正确认识承兑汇票贴现业务的性质
•◆ •从银行业务种类而言，贴现是以银行 信用为担保的低风险信贷业务
•◆ •从法律角度而言，贴现是受《票据法》 规范的票据转让行为
•票据真实、有效且合法取得
•◆ •表面上的合规≠合法
•低
高
•启 示 •17
•启示二：关注公示催告、防范除权风险
• 公示催告程序是指人民法院根据申请人的申请 ，以公示的方式告知并催促不明确的利害关系人在一 定期限内申报权利，如逾期无人申报，人民法院将作 出除权判决宣布有关票据权利由申请人所享有，申请 人据此判决可要求承兑行向其付款。
[教育]银行承兑汇票贴现业 务案例分析
•案情介绍 •5
• 票据业务融通资金、增加收益 、改善资产结构、调整信贷规模的 有效工具。 • 贴现业务是低风险业务？
•案情介绍 •5
• 我行全省范围内2003年至2004 年期间，因办理票据贴现业务而发 生被诉案件共7件，标的金额共计 1.35亿元；其中败诉2件、损失共 计300万元，和解4件，胜诉仅1件 。
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•9月4日 B支行被交行拒付
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•9月28日 A支行被交行拒付 •10月7日 C支行被交行拒付
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•案情介绍 •12
•贴现行是否构成
•
重Hale Waihona Puke Baidu过失取得票
据
•案情介绍 •10
•案情介绍 •15
•一审裁决A支行胜诉 • 理由： • 1.汇票通过贴现所得，贴现手续真实合法有效，应享有票 据权利； • 2.农行取得票据时无重大过失或恶意，应当享有票据权利 ； • 3.农行在取得票据时，并不知道交行与出票人之间存在抗 辩事由，交行不应拒绝付款。
•二审裁决中止审理
•和解协议
•启 示 •16
•案情介绍 •9
2004年9月 日一二三 四五六
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• 某市公安局向交行下 达冻结通知书，要求交行冻
结本案承兑汇票所涉保证金 账户。
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2004年10月 日 一二三四五 六
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•贴现行开户 •√
•贴现合同
•√
•增值税票
•√
•×
•×
•√
•√
•×
•×
•案情介绍 •11
•案情介绍 •13
•《票据法》第十二 条： • 以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票 据的，或者明知有前列情形，出于恶意取 得票据的，不得享有票据权利。持票人因 重大过失取得不符合本法规定的票据的， 也不得享有票据权利。
•案情介绍 •14
• 人民银行《支付结算办法（1997）》第 九十二条： • 商业汇票的持票人向银行办理贴现必须 具备下列条件： • （一）在银行开立存款帐户的企业法人 以及其他组织； • （二）与出票人或者直接前手之间具有 真实的商品交易关系； • （三）提供与其直接前手之间的增值税 发票和商品发运单据复印件。
•http://www.chinacourt.org/fygg •（中国法院网.法院公告）
•定期复查
•启 示 •18
•启示三：规范贴现业务审查手续
• 人民银行《支付结算办法（1997）》及商业汇
票业务的系列规定，均规定了贴现行对申请人与其前 手交易合同、税票等交易资料的审查义务
• 人民银行《关于完善票据业务制度有关问题的通
•案情介绍
•挪用客户资金 •交纳全额保证金
•6
•银行承兑汇票13张 •票面金额：1000万 元 •承兑行：交通银行 •共计：1.3亿元
•案情介绍 •7 •贴现
•案情介绍
•8
•贴现金额 •贴现利息 •4916.7万元 •83.3万元 •1968.3万元 •31.7万元 •5902.8万元 •97.2万元