隆基股份2019年管理水平报告

隆基股份2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年隆基股份成本费用总额为2,561,687.44万元，其中：营业成本为2,338,936.45万元，占成本总额的91.3%；销售费用为132,974.83万元，占成本总额的5.19%；管理费用为97,102.51万元，占成本总额的3.79%；财务费用为24,960.84万元，占成本总额的0.97%；营业税金及附加为17,841.81万元，占成本总额的0.7%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额2,561,687.4

4

100.00

1,984,769.9

9

100.00

1,296,734.3

5

100.00

营业成本2,338,936.4

5

91.30

1,709,569.4

4

86.13

1,108,182.6

9

85.46

销售费用132,974.83 5.19 101,735.46 5.13 66,425.09 5.12 管理费用97,102.51 3.79 62,286.64 3.14 66,442 5.12 财务费用24,960.84 0.97 26,687.65 1.34 19,784.79 1.53 营业税金及附加17,841.81 0.70 11,718.15 0.59 15,164.7 1.17

2、总成本变化情况及原因分析

隆基股份2019年成本费用总额为2,561,687.44万元，与2018年的1,984,769.99万元相比有较大增长，增长29.07%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加629,367万元，管理费用增加34,815.87万元，销售费用增加31,239.38万元，营业税金及附加增加6,123.66万元，共计增加701,545.91万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少1,726.81万元，资产减值损失减少122,901.65万元，共计减少124,628.46万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长576,917.45万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入3,289,745.5

4

100.00

2,198,761.4

9

100.00

1,636,228.4

5

100.00

营业成本2,338,936.4

5

71.10

1,709,569.4

4

77.75

1,108,182.6

9

67.73

营业税金及附加17,841.81 0.54 11,718.15 0.53 15,164.7 0.93 销售费用132,974.83 4.04 101,735.46 4.63 66,425.09 4.06 管理费用97,102.51 2.95 62,286.64 2.83 66,442 4.06 财务费用24,960.84 0.76 26,687.65 1.21 19,784.79 1.21

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为2,338,936.45万元，与2018年的1,709,569.44万元相比有较大增长，增长36.81%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为132,974.83万元，与2018年的101,735.46万元相比有较大增长，增长30.71%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为97,102.51万元，与2018年的62,286.64万元相比有较大增长，增长55.9%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.95%，与2018年的2.83%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为24,960.84万元，与2018年的26,687.65万元相比有较大幅度下降，下降6.47%。