商业银行经营学第八章

• 第五类是与外汇和利率有关的或有 项目。
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• 二、表外业务发展的原因 • （一）规避资本管制，增加盈利来源 • （二）为了适应金融环境的变化 • （三）为了转移和分散风险
• （四）为了适应客户对银行服务多样化的需 要
• （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发 展表外业务
• （六）科技进步推动了银行表外业务
• 3、代理类中间业务，包括代理证券业务、 代理保险业务、代理金融机构委托、代收 代付等；
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• 4、担保类中间业务，包括银行承兑汇票、 备用信用证、各类银行保函等；
• 5、承诺类中间业务，主要包括贷款承诺 业务；
• 6、交易类中间业务，例如远期外汇合约、 金融期货、互换和期权等；
• 7、基金托管业务，例如封闭式或开放式 投资基金托管业务；
商业银行经营学
于殿江
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第八章 表外业务
教学要求：本章要求学生了解商业银行 表外业务发展状况及其原因，了解担保 业务，票据发行便利、远期利率协议、 互换、金融期货与期权、贷款承诺和贷 款出售等商业银行表外业务的特点，掌 握商业银行表外业务的涵义及其分类标 准，表外业务的操作程序，并能应用相 关理论和知识分析我国银行开拓表外业 务的条件和途径。
• （1）按是否跟单，可分为跟单信用证和光 票信用证。
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• （2）按可否撤销，可分为可撤销信 用证和不可撤销信用证。
• （3）按议付方式，可分为公开议付、 限制议付和不得议付信用证。
• （4）按可否转让，可分为可转让信 用证和不可转让信用证。
• （5）还有诸如背对信用证、对开信 用证、循环信用证、旅行信用证等 等类型。
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• （二）商业信用证的特点和优点 • 1、商业信用证有如下几个特点： • （1）商业信用证结算方式中，开证行担
负第一付款责任，是第一付款人。
• （2）信用证是一项独立的文件，是以单 证而不是货物作为付款依据。
• 2、商业信用证的优点 • （1）对于进口商而言 • （2）对于出口商而言 • （3）对于开证行而言
• 在票据发行便利这种融资方式下，借款人可以通过循环 发行短期票据来达到中期融资的效果。
• 票据发行便利的工作原理是这样的：借款人（即短期票 据发行人）同银行签订一个具有法律约束力的约定，银 行允诺提供票据发行便利后，借款人可以在一个通常为 ５至７年的中期时间内，用自己的名义发行一系列的短 期票据，并以此进行周转性贷款；而作出包销承诺的银 行（也可以是银行集团）须按约定承购借款人未销完的 全部票据余额或者提供备用信贷，如提供备用信用证。
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• （三）商业信用证的交易程序 • 1、开证人申请开立信用证 • 2、开证行开立信用证 • 3、通知行通知信用证 • 4、审查与修改信用证 • 5、交单议付 • 6、开证人付款赎单
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第三节 票据发行便利
• 一、票据发行便利的概念
• 票据发行便利，曾译作票据发行工具或票据发行融资， 是一种80年代发展起来的融资方法。
• 8、咨询顾问类业务，例如信息咨询、财 务顾问等；
• 9、其他类中间业务，包括保管箱业务以 及其他不能归入以上八类的业务。
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• （二）对策
• 1、更新经营观念，培养新型人才
• ２、加快金融电子化建设，为表外业务的开展提供 条件
• 3、对国有商业银行进行股份制改造，增加资本金， 提高抵御风险的能力
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• 二、商业信用证
• 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要 方式，是指进口商请求当地银行开出的一种 证书，授权出口商所在地的另一家银行通知 出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意 承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。
• （一）商业信用证的分类
• 商业信用证的种类很多，大体有如下几种 划分方法。
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第一节 银行表外业务的发展
• 一、表外业务的涵义 • 表外业务，即OBS业务，是指商业银行从
事的，按通行的会计准则不列入资产负债表 内，不影响其资产负债总额，但能影响银行 当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
• 表外业务有狭义和广义之分。 • 我们通常所说的表外业务主要指狭义的表
• （一）备用信用证的类型
• 1、可撤销的备用信用证；
• 2、不可撤销备用信用证。
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• （二）备用信用证的优点 • 1、对于借款人而言 • 2、对于开证行而言 • 3、对于受益人而言 • （三）备用信用证的交易程序 • 1、订立合同；2、申请开证；3、
开证与通知；4、审核与修改；5、 执行合同；6、支付和求偿。
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• 三、我国商业银行开办表外业务的分析
• （一）中国人民银行2001 年《商业银行中 间业务暂行规定》中规定：
• 中间业务是指不构成商业银行表内资产、 表内负债，形成银行非利息收入的业务。 根据该属性，中间业务可分为九大类：
• 1、支付结算类中间业务，包括国内外结算 业务；
• 2、银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；
• 4、改革我国商业银行的经营管理体制，实行混业 经营
• 5、尽快建立我国的存款保险制度，为商业银行开 办表外业务保驾护航
• 6、加快利率市场化改革，完善金融市场体系
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第二节 担保业务
• 一、备用信用证
• 备用信用证是银行担保业务的一种主要类 型，通常是为债务人的融资提供担保。
• 备用信用证是一种广泛的担保文件。通常 开证行是第二付款人，只有当借款人自己不 能履约时，才由银行付款。而开证行一旦付 款，借款人必须补偿银行的损失。银行开立 备用信用证要收取佣金。
外业务。主要包括：①贷款承诺；②担保； ③金融衍生工具；④投资银行业务。
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• 《巴塞尔协议》中，将商业银行的表外业务 分成5类：第一类为100%信用转换系数的表 外业务：包括直接信用替代工具，如保证和 承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产 销售；远期资产购买、超远期存Leabharlann Baidu和部分缴 付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
• 第二类为50%信用转换系数的表外业务：某 些与交易相关的或有项目；票据发行融通和 循环包销便利；其他初始期限在一年以上的 承诺。
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• 第三类为20%信用转换系数的表外 业务：有自行偿付能力的与贸易有 关的或有项目。
• 第四类为0%信用转换系数的表外业 务：类似初始期限在1年以内的，或 可以在任何时候无条件取消的承诺 均属此类。