内控培训实施方案

xx石油xx销售公司内控体系项目

推广和培训方案

一、培训目的

1、为在华东公司推行一套完整、统一、行之有效的内控体系；

2、为迅速提高员工对内控体系项目建设的理解和操作流程；

3、为迎接股份公司管理层测试和外部审计师审计。

二、培训对象

1、对领导层的培训。为提高公司管理水平、创造良好的实施环境、为在华东公司推行一套完整的控制管理文件奠定基础。

2、对中层管理人员的培训。为关键控制的具体实施奠定基础。

3、对测试人员的培训。掌握股份公司的测试标准为股份公司关键控制验收奠定基础。

4、对具体操作人员的培训。为内控体系的迎审和运行奠定基础。

三、培训内容

为了解内部控制建设背景的组织构成情况、操作和文件的具体实施。内容包括六个方面：

1、内控介绍

对xx公司内部体系建设过程进行介绍。

2、VISIO软件

流程是用VISIO软件绘制的。VISIO软件是一种把流程视觉化，把我们的资料轻易的转换成图，给人更直观的视觉感觉。VISIO软件作为培训内容为了让中层领导、具体操作人员掌握此软件的操作和使用。

3、COSO内控框架

中国石油的内部控制建设体系是以COSO框架为建设基础。

COSO框架提出五个相互关联的组成要素：即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。该框架作为培训内容为了让公司领导班子、中层干部、具体操作人员了解内部控制框架结构，识别及分析相关风险和对公司的监督。

4、xx—xx利法案

中国石油的内部控制建设体系是以《萨班斯—奥克斯利法案》为背景，主要关注该法案中的第404、302条款。该法案作为培训内容是为了让公司领导班子、中层干部、具体操作人员了解内控体系建设的发生背景和重要意义。

5、控制管理文件

主要针对公司领导班子、中层干部、广大员工的培训，熟悉各项业务的操作流程、控制措施。

6、内部控制体系建设关键控制验收和测试

以股份公司下发的关键控制管理文件为标准，检查重要流程及关键控制的规范性，并通过抽取样本，对关键控制执行的有效性进行测试。

主要针对审计测试部门和具体操作人员进行培训，增强对公司的业务流程的理解。

四、培训方式

1、培训形式：两级培训

华东公司内控项目组对华东本部和省级分公司培训；省级分公司负责对所属二级分公司、油库和加油站进行培训。

2、培训方法：集中培训、发放材料、个人自学

集中培训按照时间安排，确定范围，组织培训。个人自学为每人一套培训资料，可自行参照发放的资料自学。

五、培训时间

1、4月8日-4月18日对华东本部和省级分公司培训。

2、4月18日-4月底省级分公司负责对所属二级分公司、油库和加油站培训。

六、措施要求

1、加强领导，组织落实

要提高对内控体系建设的重要性和紧迫性的认识，加强领导，认真落实，设专人负责对培训的具体实施。

2、做好动员，提高认识

要认真做好内控体系项目的宣传、动员工作，增强全体员工对内控体系项目的意识，提高自觉参与培训的积极性。

3、xx，提高质量