企业财务工作手册模板
财务管理工作手册
财务管理工作手册目录1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位...................................................................................................................... - 1 - 3.2公司总部财务管理职责.............................................................................................. - 1 -3.3各项目部财务管理职责.............................................................................................. - 2 -4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 4 - 4.1管理框架...................................................................................................................... - 4 -4.2管控要求...................................................................................................................... - 4 -5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 8 -7.文件审批栏 ........................................................................................................................ - 8 -财务管理工作手册1.目的明确公司及所属各类型工程项目职责与管理界面，理顺财务管理流程，对财务各项管理活动进行全过程有效控制。
财务部工作手册10.21
目录1.财务部质量目标及考核方法…………………………2.财务部岗位设置图……………………………………3.财务部职责范围………………………………………4.财务部岗位职责………………………………………5财务部岗位描述………………………………………6.财务管理制度…………………………………………7.结算工作管理规定……………………………………8.公司会计档案管理期限的规定………………………9.费用报销制度…………………………………………10.差旅费报销制度………………………………………11. 储运部库存管理制度…………………………………12储运部收发货制度………………………………13．各类报表名称及申报时间………………………………14．附：出纳工作流程会计工作流程成本会计工作流程销售回款填报流程借款和差费、资产类报销流程财务管理规定绩效考核办法（一）回款贡献率财务部质量目标及考核方法为了配合公司总体销售目标的完成，根据公司总的销售目标要求，结合本部门具体情况，特制定财务部工作目标及考核方法，分解如下：1. 财务部工作质量目标：1.1部门员工岗位培训合格率100%。
1.2定期岗位技能知识考核，合格率应达100%财务部岗位设置图财务部职责范围1．根据国家《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《行业会计制度》结合本公司经营管理需要进行财务设计，真实反映企业的各项经济活动。
2．制定企业各项财务制度、会计核算制度、费用控制及资金管理制度。
3．进行日常财务核算，编制会计凭证、财务报表。
4．负责公司各项财务预算编制，组织财务决算。
5．按期对公司各部门经营业绩及预算执行情况进行分析讲评。
6．严格按照审批权限进行各项财务审批，建立控制系统。
7．根据企业运营的需要，筹措资金，协调银行与企业间的关系，保证企业资金良性循环。
8．根据国家《税法》规定合理计算缴纳税金，协调好税务与企业间的关系。
9．管理好企业的各项财产物资，组织安排定期的固定资产和流动资产的盘点。
公司财务制度手册范本
公司财务制度手册范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保证财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于公司的所有财务活动和财务管理行为，包括财务计划、预算、核算、报告、审计等。
第三条公司财务活动应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第四条公司财务部门是财务活动的归口管理部门，负责组织、实施和监督财务活动的开展。
第二章财务组织结构第五条公司财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责公司整体财务战略的制定和实施，对公司财务活动进行指导和监督。
（二）会计：负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）出纳：负责公司资金收付、银行结算、现金管理等事务。
（四）财务分析师：负责公司财务分析、预算编制、成本控制等工作。
（五）审计员：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性。
第六条财务部门各岗位应按照职责明确、相互制衡的原则进行设置，确保财务活动的正常运行。
第三章财务计划与预算第七条公司应定期制定和修订财务计划，包括利润计划、现金流量计划、资产负债表计划等，以指导公司财务活动的开展。
第八条公司应建立预算管理制度，对各部门的预算进行编制、审批、执行和监控，确保预算的合规性和有效性。
第九条财务部门应负责预算的编制和执行，对预算执行情况进行定期分析和报告。
第四章财务核算与报告第十条公司应按照《企业会计准则》和相关会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整和准确。
第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向股东、监管部门和其他利益相关方报告公司的财务状况。
第十二条财务部门应负责财务报表的编制和审计，确保报表的合规性和准确性。
第五章财务审计与风险管理第十三条公司应定期进行财务审计，评估公司的财务状况和内部控制制度，发现和纠正财务问题和风险。
第十四条公司应建立风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务稳健。
企业财务管理实操手册
企业财务管理实操手册第一章：引言企业财务管理是确保企业健康运营的重要环节。
本实操手册旨在为企业财务管理人员提供必要的指导和实用的工具，以帮助他们有效地进行财务管理工作。
本手册将涵盖企业财务管理的各个方面，包括财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、投资分析等。
通过本手册的学习和实践，财务管理人员将能够更好地应对各种财务管理问题，为企业的发展和成功做出积极的贡献。
第二章：财务规划2.1 目标制定财务规划的首要任务是明确企业的财务目标。
这些目标可以包括提高利润率、降低成本、增加现金流等。
财务管理人员应与其他部门密切合作，了解企业发展战略，并制定相应的财务目标，以确保财务管理与企业战略保持一致。
2.2 预测与预算财务管理人员需要通过对市场环境和企业内部情况的分析，进行财务预测。
根据预测结果，制定预算，包括收入预算、支出预算和投资预算等。
预算的编制应该严谨和可行，并与企业目标相一致。
第三章：资金管理3.1 现金流管理现金流是企业生存和发展的关键。
财务管理人员应确保企业有足够的现金流来支付各项支出，并进行适当的现金盈余管理。
通过制定现金流预测，及时收回应收账款，合理安排资金使用，有效控制与供应商和客户的付款周期，以确保企业的资金充足和良好的现金流动性。
3.2 资金筹措财务管理人员应积极寻找和使用各种资金筹措方式，包括银行贷款、债券发行、股权融资等。
在选择资金筹措方式时，要综合考虑成本、风险、税收等因素，并确保符合法律和监管要求。
第四章：成本控制4.1 成本分析成本分析是帮助企业理解和控制成本的重要工具。
财务管理人员应进行成本分析，包括直接成本和间接成本的分析，以及变动成本和固定成本的分析。
通过深入了解成本结构和成本驱动因素，财务管理人员可以提出相应的控制措施，降低成本并提高企业盈利能力。
4.2 绩效评估成本控制需要与绩效评估相结合。
财务管理人员应制定相关的绩效评估指标，并根据这些指标对企业的成本控制情况进行监测和评估。
中国万达集团公司财务核算手册
中国万达集团公司财务核算手册
根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法规的要求，公司必须设置单独的会计机构。
根据公司组织机构及管理模式的需求，会计机构应配备若干名专职会计人员，会计机构在公司总经理的领导下工作，主要工作职能是：
1、执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统财经制度，
参与制订公司财务会计制度及规定：
2、按照制度及规定进行会计核算，及时准确反映公司经营成果
和财务状况：
3、正确设置会计科目和会计账簿，编制审核凭证、登记账簿、
编制报表，进行分析和检查；
4、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，做好出
纳业务管理，做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时：
5、按规定实行会计监督，保证公司财产安全：
6、管理公司财产，并定期与有关部门对账，进行财产清查、盘
点工作，保证账簿记录与实物、款项相符：
7、参与税收筹划方案的制订，并按照既定的方案组织实施；
8、具体指导、监督检查各内部独立核算单位的会计核算与会计
监督工作，定期与期对账：
9、组织做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的
保管和定期归档工作：
10、办理其他会计事务。
财务标准化工作手册
财务标准化工作手册第一章：引言财务标准化是指在财务管理方面建立一套完整、系统、统一的标准规范，在日常财务工作中遵照标准规范进行操作，以保证财务管理的规范性、准确性和高效性。
本手册旨在帮助企业建立和规范财务标准化工作，提高财务管理水平，确保财务数据的准确性和真实性。
第二章：财务基本常识1. 财务管理的基本概念2. 财务管理的重要性和作用3. 财务管理的目标和原则4. 财务报表的种类和内容5. 财务报表的编制方法和要求第三章：财务制度建设1. 财务制度的概念和作用2. 财务制度的建立和完善3. 财务制度的执行和监督4. 财务制度的评估和改进第四章：财务管理流程1. 资金管理流程2. 预算管理流程3. 报销管理流程4. 结算管理流程第五章：财务核算流程1. 采购核算流程2. 生产核算流程3. 销售核算流程4. 库存核算流程第六章：财务风险管理1. 财务风险的种类和特点2. 财务风险的评估和控制3. 财务风险的防范和化解4. 财务风险管理的策略和措施第七章：财务监督和审计1. 财务监督的内容和方式2. 财务审计的目的和意义3. 财务审计的程序和方法4. 财务审计的责任和义务第八章：财务标准化的评估和改进1. 财务标准化的评估方法和标准2. 财务标准化的改进措施和方法3. 财务标准化的持续改进和发展结语财务标准化的建立和实施对企业财务管理的规范化和有效性具有重要意义。
本手册通过系统、全面的介绍了企业财务标准化的基本知识、概念、原则和流程，帮助企业建立和完善财务制度，规范财务管理流程，加强财务风险管理，提高财务监督和审计效果，推动财务标准化工作的持续改进和发展。
希望各企业能够认真学习并实践本手册内容，提高财务管理水平，提升企业核心竞争力。
公司会计手册样本(DOC 67页)
公司会计手册样本(DOC 67页)上海**（集团）股份有限公司会计手册第一章财务管理制度 (4)一总则 (4)三计划预算管理 (6)四货币资金管理 (8)五其他流动资产管理 (12)六固定资产和在建工程管理 (15)七无形资产、递延资产管理 (20)八对外投资管理 (23)九流动负债管理与长期负债管理 (25)十筹资管理 (27)十一利润分配管理 (29)十二财务分析 (30)十三财务报告 (34)十四发票（收据）管理 (37)十五财务报表管理 (39)十六会计档案管理 (40)十七附则 (42)第二章会计管理制度 (43)一会计制度建设 (43)二会计机构与会计人员 (44)三会计科目、凭证、账薄、卡片、报表设计. 51四会计核算方法与组织 (53)五会计政策 (55)六会计电算化工作 (64)七附则 (65)第三章会计稽核管理制度 (66)一总则 (66)二组织形式和具体分工 (66)三职责和权限 (67)四原始凭证的复核 (67)五会计凭证的审核 (67)六会计帐薄的复核 (68)七会计报告的复核 (68)第一章财务管理制度一总则第一条：为规范本公司及下属各单位的财务行为，强化公司财务管理和会计核算，提升公司财务管理水平，促进本公司经营管理的不断加强和经济效益的不断提高，特制定本制度。
第二条：本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《中华人民共和国公司法》并结合本公司生产经营特点和加强财务管理的需要编写制定。
第三条：董事长负责组织、领导本公司的财务管理工作，公司财务部门具体负责全公司的经济核算和财务管理工作并负责各二级核算单位组织机构的建立、人员培训和业务指导工作。
第四条：公司按财政部规定定期编制会计报表和会计报表注释，并经中国的注册会计师审查、验证，出具审计报告，方可向外公告。
第五条：各企业根据本制度规定的基本任务与方法切实做好各项财务核算、控制、监督和考核工作。
财务部工作手册1
财务部工作手册1 财务部工作手册章节1：组织结构和职责1.1 部门组织架构1.1.1 部门领导层1.1.2 各分工组和职责1.2 部门职责1.2.1 财务规划和预测1.2.2 资金管理1.2.3 会计和核算1.2.4 成本控制和分析1.2.5 财务报告和分析1.2.6 税务管理1.2.7 风险管理1.2.8内部控制1.2.9合规和法律事务章节2：财务规划和预测2.1 财务目标设定2.2 预算编制和控制2.3 资源分配和投资决策2.4 经营指标监控和分析章节3：资金管理3.1 现金流管理3.2 资金预测和储备3.3 银行关系管理3.4 资金融通工具管理3.5 外汇管理章节4：会计和核算4.1 会计政策和准则4.2 会计流程和系统4.3 每月期末结账和报表编制4.4 固定资产管理和折旧核算4.5 存货管理和成本核算4.6 银行对账和账务处理章节5：成本控制和分析5.1 成本分类和定价策略5.2 成本控制方法和措施5.3 成本指标分析和评估章节6：财务报告和分析6.1 财务报表编制和披露6.2 财务报表分析方法6.3 财务指标分析和解读6.4 资本市场沟通和投资者关系管理章节7：税务管理7.1 税务政策和法规7.2 税务筹划和减免7.3 税务申报和缴纳7.4 税务风险管理章节8：风险管理8.1 风险识别和评估8.2 风险管理策略和控制措施8.3 风险报告和监测章节9：内部控制9.1 内控目标和原则9.2 内控流程和制度9.3 内部审计和监督章节10：合规和法律事务10.1 法律法规和合规政策10.2 制定合规标准和程序10.3 合规培训和教育10.4 法律事务处理和合同管理本文档涉及附件：附件3：会计流程图附件4：财务报告样本本文所涉及的法律名词及注释：- 财务报表：指企业在一定期间内，为用户提供财务信息的陈述性文件。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 内部控制：指企业为实现经营目标，自行建立的、能够实施风险管理的全面管理体系。
公司财务制度手册大全
公司财务制度手册大全第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本手册。
第二条公司财务制度实行分级管理和责任划分，公司董事会负责公司财务决策，总经理负责公司日常财务管理，部门负责人负责各自部门财务工作。
第三条公司财务工作必须遵守国家相关法律法规，做到依法合规，保护公司和员工的合法权益。
第四条公司财务部门应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度，严格执行会计准则和审计规范。
第二章财务管理制度第五条公司应当建立健全的财务管理制度，包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理等。
第六条公司应当制定年度预算计划，按照预算进行财务管理和控制，确保资金使用合理、经济、高效。
第七条公司应当建立完善的成本核算体系，做到成本的准确核算和控制，确保企业利润最大化。
第八条公司应当建立严格的资金管理制度，做到合理安排资金使用，确保企业的资金流动性和偿债能力。
第九条公司应当按照国家法律法规规定，及时、完整、准确地报送财务报表，接受监管部门的审计检查。
第十条公司应当加强税务管理，遵守税收法规，及时、准确地申报税款，保障公司的合法权益。
第三章财务审批制度第十一条公司财务审批制度包括预算审批、费用审批、资金审批等内容。
第十二条部门负责人应当根据公司预算计划，对本部门费用提出审批申请，并确保费用支出符合预算要求。
第十三条资金支出超过一定金额的合同、采购、工程等项目，必须经过公司领导的审批。
第十四条公司财务审批流程必须严格，审批规范，确保财务决策的合理性和合法性。
第四章财务风险管理第十五条公司应当建立健全的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第十六条公司应当设置风险管理部门，负责公司各项业务风险的识别、评估和控制。
第十七条公司应当合理配置风险管理资金，并购买必要的保险产品，以降低财务风险。
第十八条公司应当建立应急预案，做好应对突发风险事件的准备工作，确保公司财务安全。
第五章财务内部控制第十九条公司应当建立健全的财务内部控制制度，包括授权审批、制度执行、信息披露等。
财务管理职位工作手册完整版
财务管理职位工作手册 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】财务管理职位工作手册目录第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监（二）财务经理（三）预算主管（四）会计主管（五）投资主管（六）融资主管（七）成本主管（八）审计主管（九）预算专员（十）投资分析员（十一）核算专员（十二）会计（十三）出纳员（十四）审计员第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板二、财务管理制度设计工具表单三、财务管理制度设计工作流程四、会计管理制度设计工具表单五、会计管理制度设计工作流程第三章企业财务战略规划与财务计划管理一、财务战略规划与财务计划管理工具表单二、财务战略规划与财务计划管理工作流程第四章筹资管理一、筹资管理工具表单二、筹资管理工作流程第五章投资管理一、投资管理工具表单二、投资管理工作流程三、投资风险管理工具表单第六章资产管理一、有形资产管理工具表单二、有形资产管理工作流程三、无形资产管理工具表单第七章财务分析与评估管理一、财务分析管理工具表单二、财务分析管理工作流程三、财务评估管理工具表单第八章财务控制与审计管理一、财务控制管理工具表单二、财务控制管理工作流程三、财务审计管理工具表单第九章成本与收益管理一、成本管理工具表单二、成本管理工作流程三、收益管理管理工具表单四、收益管理工作流程五、税务管理工具表单第十章账款管理一、账款管理工具表单第十一章外汇管理一、外汇管理工具表单二、外汇管理工作流程第十二章并购与清算管理一、并购管理工具表单二、清算管理工具表单第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表表1－1 财务部工作职责一览表一、财务部组织结构设计工作模板（一）一般企业的财务部组织结构模板一般企业的财务部组织结构范例如图2-2所示。
图2-2 财务部组织结构图模板（二）按行业划分的财务部组织结构模板1．酒店财务部组织结构范例如图2-3所示。
财务岗位说明书模板
财务岗位说明书模板1. 岗位名称：财务专员工作职责: - 负责公司日常财务数据的记录、核对和分析； - 参与财务报表的编制、汇总和分析工作； - 负责账务处理、凭证审核和账务归档等相关工作； - 协助财务主管进行各项财务数据的统计和汇总分析； - 编制相关财务报表，如资产负债表、利润表等。
任职要求: - 本科及以上学历，财会、金融等相关专业，具备一定的财务知识；- 熟悉财务相关法律法规，具备较强的财务分析能力； - 良好的逻辑思维能力、沟通能力和团队合作精神； - 熟练操作Office办公软件，熟悉财务软件的使用。
2. 岗位名称：财务分析师工作职责: - 负责公司财务业绩分析、财务预测和财务模型建立； - 参与公司战略规划和预算编制工作； - 分析财务数据，发现公司的财务状况、经营成果和发展趋势； - 参与公司的财务风险评估和控制工作； - 参与公司的财务项目评估和决策支持。
任职要求: - 本科及以上学历，财会、金融等相关专业，具备丰富的财务分析经验； - 精通财务规划、财务模型建立和财务风险管理等方面知识； - 具有良好的沟通能力、分析能力和逻辑思维能力； - 熟练运用Excel、SPSS等数据分析软件。
3. 岗位名称：财务经理工作职责: - 负责公司财务部门的日常管理工作，包括财务预算、成本控制等；- 参与公司的财务决策，提出合理化建议和方案；- 管理财务团队，制定工作计划，指导并监督下属工作； - 协调和沟通公司内外部财务事务，维护公司金融稳定； -参与公司财务战略规划和发展方向。
任职要求: - 本科及以上学历，财会、金融等相关专业，具备丰富的财务管理经验； - 熟悉财务相关法规和政策，具有较强的财务管理能力； - 具有出色的领导能力、决策能力和组织协调能力； - 具备良好的沟通能力、团队管理能力和问题解决能力。
以上为财务岗位说明书模板，具体岗位职责和任职要求可根据公司实际情况进行调整和完善。
财务管理手册
财务管理手册第一章概述财务管理手册是为了规范和指导企业财务管理工作而编写的。
本手册旨在帮助企业实现财务目标，提高财务效益，确保财务稳定和可持续发展。
本章将介绍财务管理手册的目的、适用范围以及编制依据。
1.1 目的本手册的目的是确保企业财务管理工作的准确性、合规性和透明度。
通过明确财务管理职责和流程，有效控制风险，提高财务决策的科学性和有效性。
1.2 适用范围本手册适用于所有企业的财务部门及相关人员。
同时，其他部门也应了解并遵守本手册中的相关规定，确保财务管理的一致性和协调性。
1.3 编制依据本手册的编制依据包括但不限于国家法律法规、会计准则、企业内部规章制度等。
编制过程中参考了相关的财务管理实践，并结合企业特点进行了适当的调整和完善。
第二章财务组织架构和职责分工本章将介绍企业的财务组织架构和各部门的职责分工。
明确各个岗位在财务管理中的作用和责任，确保财务工作的顺利进行。
2.1 财务组织架构财务组织架构是企业财务管理的基础。
企业财务部门分为财务规划与分析部、会计核算部、成本管理部、资金管理部和审计风控部等。
2.2 职责分工2.2.1 财务规划与分析部负责制定和实施企业财务规划，进行财务分析和预测，协助企业管理层做出决策，并监控财务目标的完成情况。
2.2.2 会计核算部负责企业的日常会计核算工作，包括账务处理、凭证审核、财务报表编制等。
确保财务数据的准确性和及时性。
2.2.3 成本管理部负责企业的成本控制和管理工作，监控企业的生产成本和经营成本，并提出合理的成本控制措施，确保企业效益最大化。
2.2.4 资金管理部负责企业资金的运作、筹资、投资和风险管理等工作，提供资金决策的支持和咨询，确保企业资金的安全和合理利用。
2.2.5 审计风控部负责企业内部审计和风险管理工作，建立健全的内部控制制度，及时发现和解决财务风险，确保企业财务的稳健运行。
第三章财务管理流程本章将详细介绍企业财务管理的各个环节和流程。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册第一章基本概念与知识1.1 财务工作的基本概念财务工作是企业运行的重要组成部分，它通过对企业财务活动的组织、控制和管理，确保企业资金的安全、有效运作，从而为企业的经营决策提供准确、及时的财务信息支持。
1.2 财务工作的职责和目标财务工作的职责是负责企业的财务管理和监督，确保企业的财务稳定、健康发展。
财务工作的目标是确保企业的资金周转、盈利和增值，为企业的战略决策提供准确的财务数据支持。
1.3 财务工作的原则和要求财务工作应遵循以下原则和要求：- 会计准则的遵循。
财务工作应按照国家会计准则进行，确保财务报表的真实、准确和完整。
- 专业、负责、保密。
财务人员应具备专业知识和职业道德，重视工作的质量和保密性。
- 分工协作。
财务工作涉及多个环节和岗位，各岗位之间应密切合作，确保财务工作的高效运行。
- 预算控制。
财务人员应按照企业的预算要求，进行预算编制和控制，确保企业的经济效益。
第二章财务管理与决策2.1 财务管理的基本原理财务管理的基本原理包括资金管理、资本结构管理、投资决策和利润分配。
2.2 财务决策的基本方法财务决策的基本方法有财务分析、财务比率分析、财务评估和财务预测等。
2.3 财务管理的主要工具财务管理的主要工具包括财务报表、财务分析模型、预算和会计信息系统等。
第三章财务核算与报告3.1 财务核算的基本流程财务核算的基本流程包括凭证记账、分类账和总账、账务调整和月末结账等。
3.2 财务报表的主要内容和编制要求财务报表的主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
财务报表的编制要求包括真实性、全面性和及时性等。
3.3 财务报告的分析和解读财务报告的分析和解读是财务工作中一个重要环节，它通过对财务报表的数据进行分析，帮助管理层了解企业的财务状况和发展趋势，从而做出正确的经营决策。
第四章预算管理与控制4.1 预算管理的基本原理预算管理的基本原理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算调整等。
FA-SOP-009企业财务SOP手册-费用会计
益海嘉里集团会计手册●岗位名称：费用会计●手册编号：FA-SOP-009●发布日期：2012.12●版本：V3.01 / 1修改历史目录1、目的明确费用会计岗位工作内容，规范工作职责、流程，提示本岗位关注重点。
2、岗位概述费用会计是会计组的基本岗位，协助制定和完善本企业费用核算的管理办法和工作流程，提高会计核算管理水平；审核各项原始凭证的真实性、完整性及正确性，做好会计凭证、票据的整理、归档工作，保证相关会计账目准确、财务手续规范。
3、业务流程及操作流程图3.1日常费用的审核及报销3.1.1差旅费1、票据的粘贴及填写1)将需要粘贴的票据分门别类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起，并按时间先后顺序粘贴。
2)粘贴票据的纸张大小：要求使用与凭证打印纸同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白），不要用比较薄的纸张。
3)粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整，粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额与票据的张数写在右下角。
4)票据粘贴实例：5)差旅费报销单的填写注：必须按照差旅费报销单列明项目进行填写，如一页报销单写不下，可以再附报销单，合计金额填写在第一页。
2、审核要点：1)是否有出差审批表，差旅期间及地点是否与出差审批表一致；2)差旅费报销单签字是否齐全；3)各项费用报销是否符合集团及公司制度规定；差旅费管理制度(A3).pdf集团差旅费管理制度：注：住宿费发票必须同时附住宿酒店的结账清单，如住宿酒店无清单，报销时需提供住宿酒店电话。
住宿费仅指酒店收取的房费（含税金），其他费用均为自理。
●员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及部门经理可以乘坐飞机、软卧、动车；一般员工出差可以乘坐动车、硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要由总经理或主管副总经理审批方可报销。
●票据审核完毕需加盖“票据已审”章，防止票据重复利用报销。
3、账务处理:借：管理费用（销售费用/制造费用/生产成本-制造费用）-差旅费贷：现金（银行存款）3.1.2交际应酬费1、票据的粘贴及填写1)同差旅费票据粘贴要求；2)必须附有交际应酬申请单或礼品申请单,包含招待单位名称、主要客人姓名、主要陪同人员等的填写。
财务部工作手册
财务部工作手册第一章：职责与使命财务部是企业中重要的部门之一，负责管理和监督财务方面的业务。
我们的使命是确保公司财务管理的合规性和透明性，为企业的发展和决策提供可靠的财务数据支持。
第二章：组织结构财务部由以下几个部门组成：1. 财务规划与分析部门：负责制定和执行公司的财务规划，并提供财务分析报告。
2. 会计与报告部门：负责日常的会计工作，编制财务报告和财务陈述，确保合规性和准确性。
3. 预算与成本控制部门：负责编制公司的预算计划，并监控和控制企业的成本。
4. 税务与合规部门：负责处理税务事务，并确保企业在财务和税务方面的合规性。
第三章：工作流程1. 财务规划与分析：a. 分析市场趋势和竞争对手，制定财务目标和计划。
b. 监控资金流动，提供财务报告和分析，为决策提供支持。
c. 进行投资分析和风险评估，为业务发展提供建议。
2. 会计与报告：a. 记录和审核日常的财务交易，确保准确性和完整性。
b. 编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
c. 进行年度审计，确保企业的财务报告符合法律和规定要求。
3. 预算与成本控制：a. 制定年度预算计划，并监控预算执行情况。
b. 分析和控制企业的成本，提供成本效益分析报告。
c. 协助其他部门制定项目预算，确保合理的资源分配。
4. 税务与合规：a. 处理税务申报和缴纳，确保企业遵守税法和法规。
b. 提供税务筹划和优化建议，降低税务风险。
c. 监督和更新公司的合规政策，确保企业的合规运营。
第四章：工作准则与规范作为财务部的一员，我们需要遵守以下准则与规范：1. 保密与谨慎：严守公司的商业机密，确保财务数据和信息的保密性。
2. 准确与透明：确保财务数据的准确性和完整性，并及时向相关部门提供财务报告。
3. 合规与法律遵从：遵守税法和相关法律法规，确保公司的合规运营。
4. 团队合作与协调：与其他部门紧密合作，提供财务支持和建议，协调解决财务问题。
5. 不断学习与提升：保持对财务知识和法规的学习，不断提升自身专业能力。
(完整word)财务部部门工作手册
财务部部门职责1、根据国家有关财政、经济、税收的法律法规以及公司的有关规定,制定公司的财务管理制度。
2、负责制定公司年度财务预算，开展成本分析和财务分析活动，进行成本控制.3、负责公司出纳、会计核算和财务管理工作.4、负责及时准确编制财务报表及公司经营活动有关的分析报表。
5、负责工资、奖金的发放,现金支付及银行结算.6、参与公司经济合同的洽谈,负责往来款项的结算及债权债务的清理清收工作。
7、定期对公司各部门的收、支情况进行分析,及时向总经理汇报资金运转情况。
8、参与公司各部门经营管理预测和决策，参与各种生产经营会议,参与审核、审查等重要经济活动。
9、负责会计凭证、账册、报表的整理工作,负责会计档案的保管和利用工作.10、负责提供月度经营工作会议的财务资料。
11、负责财务人员队伍建设工作并提出财务派出人员的考核、交流、培训及任用建议.12、参与营销部门、片区负责人的年度考核工作,负责提供年度财务指标完成情况。
13、参与营销合同评审工作，负责向营销中心提供合同的财务收益分析。
14、完成公司领导交办的其他工作。
15、做好保密工作.财务部组织架构财务部岗位工作职责及流程一、财务总监工作职责：1、推动财务体系建设，确保公司的发展建立在完善、有效的财务体系基础上，发展和监督业务改进项目，明显提升公司的财务管理水平，以提高效率和降低成本；2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；3、建立和完善财务部门,建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制;制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算；4、负责部门的日常管理与团队建设，对部门员工进行指导，与公司各部门建立积极正面和谐的关系；5、不断建设和完善财务管理体系（预算、费用管理、应收应付、内部审计、税务统筹)；6、负责公司成本管理工作，核算与控制项目成本，进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标完成;7、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；8、参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；9、审核财务报表,向公司决策层提供符合公司实际经营需要的各项财务报告和必要财务分析；10、完成总经理临时交办的其他任务；11、做好保密工作.二、会计主管工作职责：1。
财务工作操作手册-模板
财务工作操作手册第一节出纳作业操作手册实例一收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务（一）券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。
（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
企业财务管理制度手册范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于本公司所有部门及员工，所有财务活动均应遵循本手册的规定。
第三条本手册的制定旨在明确财务管理的原则、职责、流程和要求，确保财务工作有序进行。
第二章财务管理体制第四条本公司财务管理实行集中管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条资金收支管理（一）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
（二）资金收支应通过银行转账、现金支付等方式进行，严禁使用个人账户进行资金往来。
（三）大额资金支出需经公司领导审批。
第八条现金管理（一）公司设立出纳岗位，负责现金的收付、保管和核算。
（二）现金收支应做好登记，每日结余现金不得超过规定限额。
（三）出纳人员不得兼任其他会计工作。
第九条资金筹集与使用（一）公司筹集资金应遵循合法性、合规性、效益性原则。
（二）公司使用资金应遵循合理、节约、高效原则。
第四章会计核算第十条会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。
第十一条会计凭证的填制、审核、归档应遵循真实性、完整性、合规性原则。
第十二条会计账簿的设置、登记、保管应遵循规范、真实、准确原则。
第十三条会计报表的编制、报送、披露应遵循及时性、真实性、准确性原则。
第五章内部控制第十四条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限。
第十五条加强对财务活动的监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十六条定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第六章附则第十七条本手册由财务部负责解释。
第十八条本手册自发布之日起施行。
第七章财务人员职责第十九条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
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3.核算公司全部收入、成本.装修、样板等;每日对分公司 的收入生成凭证，与日报表核对,收入、资金余额等;月末核算部门 利润;对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算她们的经 营成果、各类嘉奖.补贴;提取固定资产折旧;装修费.运费摊销, 处理总部报销业务。
7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。
8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对 现金,并在日报表上签字。
9•负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发 放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的 通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档;负责积累工资、 津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表 及封⑥打印,经审签后报公司领导审批。
&负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让.兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖 惩.任免下属公司财务负责人。
11•负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
二、财务经理岗位职责
1•根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、 决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。
4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。
5•负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。
6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。
7.根据工作流程,复核并执行对外汇款通知。
&负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）: 库存报表、商品销售分析表、应付账款表.月度完成任务表、 亮奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收账款报表、其 它应收报表、其它应付款报表等。
5.分析公司ห้องสมุดไป่ตู้入、利润实现情况，提出增收合理化建议。
6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与 措施。
7•完成领导交办的其它工作。
6.总部出纳（分公司收银员）岗位职责
1•负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单 上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
2•负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖 预留银行印童后,负责及时送交银行。
9.服从领导交办的其它临时性工作。
五、财务分析岗位职责
1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。
2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析, 经过期间比较，发现冋题与异常，提出合理化建议。
3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甑 别异常情况，提出改进建议。
4.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）: 资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析 表.趋势分析表等。
&负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要 索审查无误后，负责加盖在银行备案的印童。
9.负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发 放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。
10.完成领导交办的其它工作。
三、成本控制岗位职责
1•遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工 作规范对公司经济业务进行合计核算。
3•负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银 行。
2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则, 草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。
3.负责部门月度的工作计划编制。
4.负责草拟总公司半年.年度财务工作总结。
5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。
6.负责部门业务学习、合议的安排筹备等工作。
7.负责部门有关业务接待安排等事宜。
财务中心岗位框架图
财务总监
财务经理
分公司财务
总部
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统 —管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越 级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的, 能够直接向财务总监反映。
财务总监岗位职责
1•遵守合计法.企业会计制度.会计准则以及相关法律.法 规，对公司财务进行全廁具体管理。
10.服从领导交办的其它临时性工作。
4.往来管理岗位职责
1•负责与各往来单位的款项结算与对账工作。
2.负责供应商管理：合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合 同管理、结算、嘉奖提成.广告、装修、补贴.存货进价监 控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来（运费、 包装费、委托加工费等）。
3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4•负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5•制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6•督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表.财务报 告编制工作严格把关。
7.负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现 金库存、银行存款等进行安全性、效益性.流动性检查。
4.负责各种发票的申购、登记.开据与保管以及合计档案的
整理。
5.负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司 年检、营业执照变更等工作。
6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限 于）：汇总每日日报表、损益报表（含累计）、品牌销售及利润报 表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。
企业财务工作手册模板
财务工作手册
第一部分财务岗位设置及工作职责
司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离 幵工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交 接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完 成领导交办的其它工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位:财务总监1名,财务经 理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立 开票员、收银员.稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员 合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公 司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人, 每个超市、展厅.自营店设终端收银员1名。