云南旅游2020年三季度财务指标报告

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
32,832.27 100.00 58,156.51 100.00 31,545.74 100.00
26,453.72
80.57 48,783.4
83.88 26,446.44
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
644.51 88.76
147.2 114.51
111.86 733.27
123.68 261.71
2020年三季度 24.12
147.22 346.43 171.34
云南旅游2020年三季度营业周期为171.34天，2019年三季度为 261.71天，2020年三季度比2019年三季度缩短90.37天。
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从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 云南旅游2020年三季度营业收入为31,545.74万元，比2019年三季度 有较大幅度的下降，下降45.76%。而2019年三季度企业营业收入比2018 年三季度增长77.13%。从这三季度情况看，企业营业收入并不稳定。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.14 0.33
1.65 1.16
1.44
-19.63
56.47
43.15
2020年三季度 0.9
0.88 -2.75 60.32
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第2页 共4页
2020年三季度流动比率为0.9，与2019年三季度的1.65相比有较大下 降，下降了0.75。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为246,614万元，与2019年三季度的 265,627.88万元相比有所下降，下降7.16%。2020年三季度流动负债为 273,102.81万元，与2019年三季度的160,858.83万元相比有较大增长，增 长69.78%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。当期流 动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
云南旅游2020年三季度净利润出现亏损，亏损4,610.64万元。从这三 季度来看，2018年三季度亏损，2019年三季度盈利，2020年三季度又出 现亏损。表明企业盈利情况很不稳定。
云南旅游2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
32,832.27
- 58,156.51
77.13 31,545.74
内部资料，妥善保管
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云南旅游2020年三季度的营业利润率为-13.70%，总资产报酬率为 -2.05%，净资产收益率为-7.52%，成本费用利润率为-12.96%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为548,487.96万元，经营资产的收益率为 -3.15%，而对外投资的收益率为-7.91%。
2020年三季度营业利润为负4,323.06万元，与2019年三季度的 2,606.35万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损4,323.06万元。 以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少22,336.96万元，销售费用 减少359.32万元，营业税金及附加减少140.79万元，共计增加22,837.07 万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少556.92万元，管理 费用增加0.95万元，财务费用增加1,335.62万元，共计减少1,893.49万元。 各项科目变化引起营业利润减少6,929.41万元。
83.84
202.87
0.62
212
0.36
71.21
0.23
1,116.36
3.40 1,999.02
3.44 1,639.7
5.20
3,192.15
9.72 3,972.16
6.83 3,973.11
12.59
1,280.8
3.90 -186.68
-0.32 1,148.93
3.64
0
-
0
-
0
-
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
1,187.96 140.01
681.31 86.21
748.35 621.42
411.07 138.03
2020年三季度 1,763.38 341.65 703.59 -175.09
-45.76
566.02
- 3,850.92 580.35 -4,312.96
-212
524.45
- 2,606.35 396.97 -4,323.06 -265.87
-25.92
-
-2.37百度文库
90.87 -559.28 -23,533.02
41.57
- 1,244.57 2,893.8
10.11
-99.19
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 18.81
2019年三季度 15.75
1.6
4.48
1.76
7.03
1.7 -0.15
3.33 5
2020年三季度 15.94 -13.7 -12.96 -2.05 -7.52
云南旅游2020年三季度总资产周转次数为0.20次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从681.31天延长到1763.38天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2020年三季度利润总额为负4,312.96万元，与2019年三季度的 3,850.92万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损4,312.96万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用