9.5存货核算与库存管理系统月末处理

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友情提示：
1.由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此进 行期末处理之前，应仔细检查是否本月业务还 有未记账的单据；应做完本会计月的全部日常 业务后，再做期末处理工作。本月的单据如果 不想记账，可以放在下个会计月进行记账，算 下个会计月的单据。
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3.上月未结账，本月单据可以来自百度文库常操作，不影响日 常业务的处理，但本月不能结账。
4.月末结账后将不能再做已结账月份的业务，只能 做未结账月的日常业务。
5.本功能与系统中所有功能的操作互斥，即在操作 本功能前，应确定其他功能均已退出；在网络 环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了 所有的功能。
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友情提示：
1.和库存管理系统、采购管理系统、销售管理系统 集成使用时，必须在库存管理系统、采购管理 系统、销售管理系统结账后，存货核算系统才 能进行结账。
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2.期末成本计算每月只能执行一次,如果是在结账日 之前执行,则当月的出入库单将不能在本会计期 间录入。
3.若要取消期末处理，可在期末处理界面选择“已 期末处理存货”页签，选择要取消期末处理的 存货，点击〖确认〗按钮，系统提示：“您将 对所选存货恢复期末处理，确认进行吗？”， 点击〖确定〗按钮即可恢复。
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4.月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能 做下个会计月的日常业务。
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5.当某月账结错了时，可以下月日期登录系统后用 〖取消结账〗按钮取消结账状态，然后再进行 该月业务处理，再结账。但是在总账结账后将 不可恢复。
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2.只能对当前会计月进行结账，即只能对最后一个 结账月份的下一个会计月进行结账。
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3.月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一 旦发生错误，将造成无法挽回的后果。
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2.如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为 零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择 “结存数量为零金额不为零自动生成出库调整 单”选项，选择该选项，期末处理后则显示零 数量/成本一览表。点击〖确认〗按钮，系统提 示：“您将对所选存货进行期末处理，确认进 行吗？”，点击〖确定〗按钮，系统进行后台 处理，完成后提示：“期末处理完毕！”。
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示例9-11：
执行2005年11月份期末处理。
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操作步骤：
1.以日期“2005-11-30”登录进入存货核算系统，在 目录区树型列表中选择“业务核算/期末处理”， 进入期末处理界面，在“未期末处理存货”页 签下点击〖选择存货〗按钮，进入选择存货界 面，如图9-30所示。选择要处理的仓库、部门 或存货，点击〖确定〗按钮，返回期末处理界 面，系统自动显示应期末处理的会计月份。
操作步骤：
1.以日期“2005-11-30”登录进入存货核算系统，在 目录区树型列表中选择“业务核算/月末结账”， 进入月末结账对话框，如图9-32所示。
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2.对话框显示月末结账月份11月，选择月末结账， 点击〖确认〗按钮，系统开始进行合法性检查。 如果检查通过，系统立即进行结账操作，提示： “月末结账完成！若想进行下月业务，请在 ‘文件’菜单中选择‘重新注册’进行下月处 理！”；如果检查未通过，系统会提示不能结 账的原因，如图9-33所示。
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二、库存管理系统月末处理
库存管理系统月末结账是将每月的出入库单据逐月 封存，并将当月的出入库数据记入有关账表中。
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操作要点：
在目录区树型列表中选择“业务处理/月末结账”进 入月末结账界面，如图9-34所示。光标位于未 结账的第一个月。点击〖结账〗按钮可对该月 进行结账；点击〖取消结账〗按钮则对当前月 的上月取消结账，即已结账的最后一个月才能 取消结账。结账或取消结账成功，已经结账标 志改变；若未成功，系统提示错误信息。
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（二）月末结账
结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单 据。
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示例9-12：
执行2005年11月份结账工作。
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丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版)
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存货核算与库存管理
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系统月末处理
9.5
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根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作
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一、存货核算系统月末处理 （一）期末处理 当日常业务全部完成后，可进行期末处理，计算按
全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其 本会计月出库成本，计算按计划价/售价方式核 算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊 差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门/ 存货做处理标志。
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结账规则：
1.如果库存管理系统和采购管理系统、销售管理系 统集成使用，只有在采购管理系统、销售管理 系统结账后，库存管理系统才能进行结账。
2.如果库存管理系统和存货核算系统集成使用，存 货核算系统必须是当月未结账或取消结账后， 库存管理才能取消结账。不允许跳月结账，只 能从未结账的第一个月逐月结账；不允许跳月 取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。