实现税收科学化、精细化管理的思考
对税收科学化专业化精细化管理的思考
对税收科学化专业化精细化管理的思考第一篇：对税收科学化专业化精细化管理的思考对税收科学化专业化精细化管理的思考20世纪80年代以前，我国税收征管一直沿用税收专管员制度，其主要特点是专管员“一人进厂、各税统管，信息专属、不能共享，征、管、查三权集于一身”。
80年代后期，为适应经济体制整体改革和推进实施新税制的需要，我国税收征管开始探索改革，由传统的税收专管员全能型管理向按税收征管业务职能分工的专业化管理转变，逐步建立了“征、管、查三分离”或“征管与检查两分离”的征管模式。
1995年以后，随着社会主义市场经济体制的建立，国家税务总局在对征、管、查“三分离”和“两分离”的做法进行总结和扬弃的基础上，于1997年确立了“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的“30字”税收征管模式。
但是伴随着征管改革的不断深入发展，新旧征管模式转换过程中的一些深层次问题逐渐暴露，突出表现为税源监控管理意识弱化,“淡化责任、疏于管理”的现象凸现。
2004年，国家税务总局对原“30字”税收征管模式加上了“强化管理”4个字，形成了“34字”税收征管模式。
随后,围绕着正确贯彻“34字”税收征管模式，特别是“强化管理”这4个字，总局进一步提出税收征管工作要以不断提高税收征管质量和效率为目标，以优化纳税服务和强化税源管理为重点的思路，并从加强征管基础工作、规范机构设置、优化纳税服务、整合信息资源以及强化税源管理等多个方面明确了深化改革的任务。
我国税收征管工作开始进入到完善征管体制，深化信息数据应用，全面实施科学化、专业化、精细化管理的新阶段。
一、白银国税科学化专业化精细化管理的实践近年来，白银市国税局立足本地税收工作实际，着眼全国征管改革发展方向，按照科学发展观的内在要求，在税收科学化、专业化和精细化管理方面进行了积极的探索。
一是健全税源管理机构，组建专业化的税源管理队伍。
全市共设立31个税收管理分局，配备税收管理员219人，占在编539人的41%。
关于实施税源精细化管理的思考
03
税源精细化管理的实施策 略
税源精细化管理的实施策略
• 税源管理是税收征管工作的核心，实施税源精细化管理有助于 提高税收征管效率，确保税收公平、公正、合法。为了实施税 源精细化管理，需要采取一系列实施策略，包括制定税源分类 管理策略、构建税源信息化平台和优化税源管理流程。
04
税源精细化管理实践案例
监管手段单一
传统的税源管理方式主要依赖人工核查，监管手段相对单一，难以 实现全面、准确的税源监管。
纳税遵从度有待提高
部分纳税人对税收法规了解不足，纳税遵从度不高，增加了税源管 理的难度。
精细化管理在税源管理中的缺失
缺乏个性化的管理策略
01
传统的税源管理方式缺乏对纳税人个性化差异的考虑，难以实
现有针对性的管理。
税源精细化管理实施成果总结
提升税收征管效率
通过实施税源精细化管理，税收 征管流程得以优化，减少了不必
要的环节，提高了工作效率。
税源信息更加准确
精细化管理注重对税源信息的收 集和整理，使得税源信息更加准 确、全面，为税收决策提供了可
靠的数据支持。
强化风险防控
税源精细化管理注重风险识别和 防控，通过建立风险预警机制， 及时发现并应对税收风险，保障
数据分析能力不足
02
目前税源管理中，对大数据等先进技术的应用不足，数据分析
能力有待提高。
制度体系不完善
03
精细化管理需要完善的制度体系作为支撑，当前税源管理相关
制度体系尚未健全。
面临的挑战和机遇
挑战
实施税源精细化管理面临技术、人力、制度等多方面的挑战，需要在实践中不 断摸索和积累经验。
机遇
随着大数据、人工智能等技术的发展，为税源精细化管理提供了有力支持，有 望推动税源管理水平实现质的飞跃。同时，国家税收政策的不断调整和完善， 也为税源精细化管理提供了更为广阔的发展空间。
[税收专业化管理的探讨]专业化市场税收
![[税收专业化管理的探讨]专业化市场税收](https://img.taocdn.com/s3/m/6e2434b70740be1e650e9adf.png)
[税收专业化管理的探讨]专业化市场税收税收专业化管理的探讨做了一些肤浅思考，认识尚待进一步深化。
一、推行税收专业化管理的重要性和必要性（一）专业化管理是实现税收科学化、精细化管理的基本方法。
近年来，税收事业的科学发展，相当程度上依赖于各级税务机关致力于税收科学化、专业化管理，管理机制和方法、手段日趋创新和完善。
丰富的税收工作实践证明，专业化管理与科学化、精细化管理三者之间相互联系、相辅相成，只有三者有机结合，形成统一的管理机制，税收管理才能发挥尽可能大的效能。
当前，我们普遍认识到，科学化强调探索和掌握管理规律，是加强管理的基础和前提；精细化强调管理要精确、细致和深入，是加强管理的具体要求。
我理解，要符合科学化、精细化的目标，专业化应强调根据纳税人特点，实施有针对性管理，这也是加强管理的基本方法。
也可以讲，离开专业化管理，科学化、精细化管理实际上很难实现。
（二）专业化管理是强化税源管理、推进依法治税的有效举措。
随着改革开放和市场经济的不断发展，纳税主体个性化差异日益明显。
从我局管辖的税源范围来看，全市9.95万户纳税人中，除个体工商户外，企业还分国有、集体、股份制、“三资”、私营等类别。
这些纳税人不仅所属行业、经济性质、纳税能力不尽相同，而且在内部控制、会计核算和税法遵从度等方面也存在明显差异。
例如，外资企业、国有大型企业普遍采用规范的内控和核算，而一些小企业一般采用手工核算，还有的则请人代为做账。
面对复杂的明显差异，税务部门必然要尽快适应形势发展，科学划分管理对象，准确把握管理规律，分别制订管理办法，合理有效地配置管理资源，实施有针对性的管理。
否则，极易出现“大户管不透、中户管不细、小户管不全”等现象。
配置、提高征管效率，推进税收事业科学发展的重要实践手段。
二、关于税收专业化管理内涵的理解按照总局的有关精神，结合税收业务性质和分税种特点，个人理解：所谓税收专业化管理，可以根据纳税人的实际情况和管理的不同特点，通过建立一支高素质的税收管理专业人才队伍，优化人力资源配置，探索实施以分行业管理和分规模管理为重点的分类管理，达到加大管理力度和拓展管理深度的目的。
浅谈如何实现税收管理精细化
浅谈如何实现税收管理精细化
税收管理精细化是国家实现稳定经济发展及提高政府管理效率的重要
手段，其实现的关键在于运用现代信息技术、制度和加强管理。
一、加强税收登记管理
对于精细化的税收管理，首先要加强税收登记管理。
建立登记及稽查
制度，确保纳税人及时准确的申报、缴纳税款。
建立完善的登记管理制度，通过定期审查、抽查、巡查、检查等不定期的检查活动，及时查出不缴税
的企业及个人，及时抓住问题，从而精细化税收管理，确保政府收取的税
款准确不漏洞。
二、开展税收风险预警
同时，还可以建立税收风险预警制度，针对税收管理潜在的风险，及
时实施预警，避免税收相关的违法犯罪行为，提高税收管理的及时性，避
免出现税收管理失调或严重出现的情况。
三、深入推进财税系统融合
深入推进财管税系统的融合，使政府和市政系统信息的交换成为一个
系统，使政府及市政系统的税收信息共享，构建以信息系统为支撑的发展
平台，从而推动税收管理精细化的发展。
四、强化税务信息系统管理
进一步强化税务信息系统的建设和管理，促进税收管理精细化。
关于税收精细化管理的实践与思考
关于税收精细化管理的实践与思考
税收精细化管理是当今政府在改善税收制度时所采用的一种新的管理
手段，它不仅可以有效提高税收管理效率，还可以规范税收征收管理，切
实保护税收权益，有效提高税收征管效率。
一是加强审计管理。
实施税收精细化管理，必须充分加强审计管理，
实行从营业执照期限开始至税收支付结束的全程审计，全面把握纳税人的
真实经营状况，在把握税收征管情况的基础上，适当和完善审计管理制度，进一步提高税收征管效率。
二是建立税收精细化管理制度。
通过建立税收精细化管理制度，完善
税收征管细则，全面税收征管，改变过去办事慢、管理松的状态，充分发
挥政府各部门的协同效应，把握税收征管的有效性和合法性，确保税收征
管的真实性和及时性。
三是完善税收服务。
有效地加强对税收服务的管理，改善税收管理机
构的服务质量，提高客户满意度。
加快税收报表的处理速度，改变税务官
员面对客户时的毫无耐心的态度，并定期对工作进行评估，以提高税收征
管工作的效率。
四是监督税收征管执法。
推进税收专业化管理的几点思考
推进税收专业化管理的几点思考
一、税收管理要抓住支配力与权责清晰
支配力是政府各级部门履行管理职责的重要手段之一，政府各级部门
应以其权威性、执法力和最高制度，把握税收管理办法的合理分配。
否则，税务管理不能有效执行，势必影响税收的收缴和管理效率。
因此，政府有
必要加强上下级政府的协调，明确各部门权责，分配支配力，实现税收管
理责任划分主体的合理有效分配，实现税收专业化管理的有效执行。
二、完善税收管理的法律法规
要推进税收专业化管理，必须建立健全的法律法规体系，明确各税项
的税收管理规定，改善和完善税收法规，建立和完善税收行政执法规定，
完善税收管理制度，明确各级税收管理部门的权限，建立税收管理分级制度，使得税收管理的职责、权限和规章制度更加完善，从而更好地促进税
收专业化管理。
三、完善税收管理的激励机制
税收管理机构中的员工必须有足够的政策激励、职业发展、社会保障，使他们能在更高的信心和热情上为税收管理服务，不断提升税收管理工作
的质量和效率。
实现税收科学化、精细化管理的思考
实现税收科学化、精细化管理的思考文章标题：实现税收科学化、精细化管理的思考严征管”是十六届三中全会确定的税收改革的基本原则之一。
大力实施科学化、精细化管理，是税务部门贯彻落实严征管要求的具体举措。
从征管工作的细微环节和具体问题入手，持之以恒，常抓不懈，是实现科学化、精细化管理的重要途径。
一、实施税收科学化、精细化管理，关键是树立精益求精的工作态度人是生产力中的第一要素，是一切管理活动的主体。
实施科学化、精细化管理，首要的是要加强对税收征管主体——税务干部的教育和管理，努力形成一种人人不甘落后，奋发向上，积极进取，争创一流的工作精神。
加强理想信念教育。
理想信念是居于支配地位的价值观念，是思想政治工作的核心。
在全面建设小康社会的新阶段，思想政治工作必须定位于促进人的全面发展，以人的全面发展为核心，努力形成尊重人、理解人、关心人、激励人的人本理念，激发干部工作热情，调动干部的工作积极性。
深入持久地开展以爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公为主要内容的职业道德建设，努力营造人尽其才、安居乐业的工作和生活环境。
积极开展各种争先创优活动，努力形成一个良好的学习、工作氛围，使每一名税务干部养成精益求精的工作态度和作风。
强化责任意识。
增强干部职工做好工作的主动性，养成精益求精的工作态度，必须强化责任意识。
一是建立健全税收执法责任制。
将税收的征收、管理、稽查等执法工作，细化为具体的执法岗位，以岗定责，以责定人，构建完整的岗责体系；对每个岗位的工作步骤、顺序、时限、形式和标准等作出明确细致的规定，设计科学、严密的工作规程；以岗位职责和工作规程为标准，对执法质量进行定期检查，建立奖励与约束相结合的评议考核体系；与评议考核、执法检查相衔接，实行严格的过错责任追究。
二是要严格落实好以查促管工作制度。
通过税务稽查，不仅要查处纳税人违法违规的问题，也要发现和分析税务部门自身存在的问题和原因。
从而强化税务干部的责任意识，为实施科学化、精细化管理指明方向、找准症结、提供对策。
关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考
关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ＸＸ省国税局辖管140多万纳税户，税收收入连续11年位居全国国税系统第一位，信息化手段在推进依法治税、加强税收征管、强化内部管理和改善纳税服务等方面发挥了重要作用。
目前，广东国税正处于信息化建设的关键时期。
提高信息化水平，关键是要以科学发展观为指导，努力把握信息化建设发展规律，实现信息化建设的全面、协调和有效发展。
一、树立“三个理念”，实现信息化建设的全面发展税收管理信息化建设是一项融现代科技、税收业务、组织管理为一体的系统工程，理念的更新是推动信息化的关键。
信息化建设的发展趋势和广东国税的实际情况表明，推动信息化建设需要统一思想认识，树立三个理念。
一是树立战略信息资源规划先行的理念。
要从税收事业发展的战略层面和税收管理的整体性需要出发，对税务管理活动所需要的信息，从产生、获取，处理、存储、传输及利用等方面进行全面规划，并在规划的基础上对税务信息管理系统及与之相对应的制度、流程进行科学整合，实现各类信息资源的合理配置，最大限度地服务税收管理。
二是树立税收管理信息化绩效评估的理念。
税收管理信息化建设要把经济和社会效益放在首位,实现降低税收成本的目标，要对税收管理信息化投入产出进行绩效分析和评估，当前要突出抓好税收数据的分析利用。
税收数据分析利用是提高税收工作水平的重要手段，必须大胆探索，积极实践，全面深化数据分析工作，推动税收科学化、精细化管理水平的提高。
三是树立税收管理信息化动态发展的理念。
税收管理信息化建设是一个不断积累，不断发展的动态过程，要紧密结合税收业务的发展变化，在保持信息化建设持续性的基础上，充分发挥信息技术的能动作用，在信息化建设上善于总结，持续改进，拓展优化，不断创新，使信息化建设持续有效地为税收事业发展服务。
税收精细化管理是提高征管质量的有效途径
随着社会分工的专业化程度不断提高，一个要求精细化管理的时代已经到来。
税收管理作为一项政策性、业务性都很强的管理活动，要提高其质量和效率，切实解决“淡化责任，疏于管理”的问题，必然要实行精细化管理。
一、税收精细化管理的内涵管理就是设计和保持一种良好的环境，使人在群体里高效地完成既定的目标。
管理包括计划、组织、人事、领导和控制等环节。
税收的精细化管理是指运用精细化的理念和方法，实现提高税收管理质量和效率的管理。
前任国家税务总局局长谢旭人说，精细化管理就是要按照精确、细致、深入的要求，明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，加强协调配合，避免大而化之的粗放式管理，抓住税收征管的薄弱环节，有针对性地采取措施，抓紧、抓细、抓实，不断提高管理效能。
从中，可以导引出税收精细化管理以下几个方面的内涵：(一)精细化管理是目标管理。
精细化管理的突出特征是“精确、细致、深入”，目的是“不断提高管理效能”，避免大而化之的粗放式管理。
税收管理始终是按照“目标→过程→达到目标→新的目标”这样的循环方式前进的，其基本目标就是实现“两高两低”，即：提高管理质量和效率，降低管理成本和风险。
与粗放式管理相比，精细化管理在管理水平上有了大的飞跃，是一种更高层次的目标管理。
(二)精细化管理是专业管理。
精细化管理是一种典型的流程导向的专业化管理。
目前，税收管理的精细化要按照专业化管理的内在要求，由流程导向代替职能导向，“明确职责分工，优化业务流程”，在优化办税流程、简化办税程序的基础上，提高专业化管理水平。
(三)精细化管理是强调重点的管理。
精细化管理要求“抓住税收征管的薄弱环节，有针对性地采取措施”。
因而，精细化管理仍然强调重点管理，不是只抓细节，不抓重点，主次不分，而是在抓住重点的基础上，更加强调对重点工作微观层次的监管，确保重点工作的落实。
(四)精细化管理是系统管理。
精细化管理要求“加强协调配合”，注重的是精细化管理的系统性。
只有管理部门协调，管理环节顺畅，整个管理系统才能发挥出更大的管理效能。
加强大企业税收管理与服务的思考
加强大企业税收管理与服务的思考长期以来，大企业纳税所占的比例举足轻重，加强对大企业的专业化管理和针对性服务，对于提升税源管理的科学化精细化专业化水平、降低大企业涉税风险、提高大企业税法遵从、促进大企业为地方经济发展多做贡献,具有十分重要意义。
今年以来，华亭县地方税务局借“制度落实年"之契机，积极推进纳税服务创新，突出把大企业作为重点服务对象，探索出一条“服务+管理”的大企业税收管理思路，推动了大企业发展和税收良性增长。
本文结合当前华亭大企业管理服务现状，谈谈对加强大企业税收服务的思考。
一、目前管理与服务存在的问题(一）大企业纳税服务需求（1）征管理念有偏差，需人文化服务.长期以来，税务机关作为管理者，纳税人作为监管对象被动服从。
税收征管定位在基本不相信纳税人能够依法自觉纳税，在这种理念下的税收征管以监督打击型为主,以约束纳税人的行为为目标，一切税收征管从税务机关自身管理的方便和需要出发，往往制定复杂而繁琐的管理措施和流程,忽视纳税人权利和需求。
（2)涉税服务需求多，需个性化服务.由于大企业具有生产经营规模大、业务管理比较复杂等特点，产生的涉税需求也较多。
同时,大企业对自身的权利维护意识较强，对税收政策的稳定性、各项纳税步骤的指引也有更高、更具体的要求。
而税务机关的纳税服务工作体系尚在逐步完善过程之中，更多、更好的个性化服务还需要进一步努力。
（3)信息共享程度低，需深层次服务。
目前在税企沟通方面,交流的方式较单一,还不能充分运用信息化手段构建快捷、便利的互动平台，对税企之间的信息传递缺乏系统管理，获取的信息零散、滞后不能清晰、准确地反映大企业需求，阻碍了纳税服务的纵深发展；在税务部门之间，信息没有实现有效共享，纳税人向各职能部门重复报送同一涉税资料的情况时有发生，增加了企业的纳税成本和负担。
（4）业务需求起点高，需专业化服务。
大企业除了最基本的纳税服务之外，更希望税务机关能够提供更多地专业化服务，以满足其不断扩大的经营规模和不断拓展的经营范围。
国地税系统关于加强税收科学化精细化管理的思考
关于加强税收科学化精细化管理的思考昌黎县国税局孙XX加强税收科学化、精细化管理是提高税收征管质量和效率的根本途径和重要手段，也是落实科学发展观的重要举措。
特别是自2008年以来，金融危机蔓延全球，宏观经济减退，微观经济受损，政策性减收因素增加，导致国税收入大幅下滑，加强税收科学化、精细化管理更是成为新时期挖潜增收、科学管理的有效方法。
而在当前税收征管实践中仍然存在着种种问题，例如有些部位和环节分工不明、职责不清、衔接不畅、手段落后、管理低效，特别是“疏于管理、淡化责任”的问题还很明显，一些深层次矛盾和问题还没有得到彻底解决，影响了税收职能作用的充分发挥和依法治税目标的全面实现。
本文拟就如何加强税收科学化、精细化管理进行初步的探讨。
一、当前税收征管中存在的问题（一）征管机制的运行质量方面。
2001年，全省“三位一体”改革后，征管查三个环节分离，各部门的职能得到进一步巩固和加强，征管机制不断健全完善。
但在实际工作中，征收、管理、稽查之间的职能、职责划分不清，衔接不紧，制约不严。
机构分设后，各部门人员各司其职、各自为政的问题依然存在，缺乏计算机先进性与人的主观能动性的有机结合,被动地执行工作要求,对整体管理的责任心有所减弱，该管的不敢管，怕越权，该配合的不配合，怕担责，工作协调配合不够。
业务重组和流程优化运转上并不高效，任何一个环节出现断裂或差错，都会制约整个征管流程的效能。
(二)税源管理机制方面。
现代化的税源管理措施利用不充分，信息获取不足，税务登记审核把关不严，违章处理不力。
纳税人基础资料归集不完整、不连贯，造成税源管理的基础工作薄弱，对纳税人动态化资料缺少全面及时的了解掌握，影响了对纳税人的有效控管，导致征管质量下降，致使漏征漏管问题不能彻底解决，出现了年年抓征管，年年有漏洞的现象。
(三)管理手段方面。
税源管理还停留在浅层次、表面化，专业化程度不高。
对于存在的小规模低零申报率偏高、个体未达起征点率偏高等问题，不能从根本分析原因，抓住关键，寻求突破，而是片面强调金融危机影响、经济大环境不好。
关于税收精细化管理的实践与思考
关于税收精细化管理的实践与思考党的十六届三中全会提出，要按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则，稳步推进税制改革。
根据这一基本原则，国家税务总局提出要把"推进依法治税、深化税收改革、强化科学管理、加强队伍建设"作为新时期税收工作的主题。
其中，强化科学管理，实现税收管理的精细化、科学化，是做好税收工作的基础。
税收征管作为一项政策性、业务性都很强的管理活动，要提高其质量和效率，必然要实行精细化管理。
本文结合通州区地税局的管理现状，对2005年实践税收精细化管理进行了探讨。
一、对当前税收管理现状的认识2004年，我局深入贯彻"四个一"治税理念，结合通州地税实际的"跨越发展"的思路牢固确立并不断深入人心，各方面工作取得了较大进展。
但综观全局，税收管理现状仍不容乐观，具体表现为：一是重管事，轻管户，税源不清。
在税源管理上以静态管理方式为主，对税源监控力度不够。
如征收人员在办税服务厅只是就表审表，就票审票，不能自动收集纳税人的生产经营和税源变动情况，对未申报、非正常户、停歇业户、零散流动税源的管理不到位。
二是在税收管理上偏重以税收计划任务为中心的管理方式，为纳税人服务，为经济的可持续发展服务做的不深、不细。
三是对实现数据大集中后带来一系列的深刻变化和冲击，认识和思考不足，主动适应和应对的办法少，创新能力不强。
充分依托系统资源，提高工作效率、执行效力的能力不强。
二、税收精细化管理的内涵及原则税收精细化管理是管理理念、管理手段和管理方式的创新，是"以计算机管理为依托，以过程控制为手段，以全面提高征管质量和执法水平为目标，融岗责体系、操作规程、业务考核、责任追究为一体，实现管理、控制、预防三者有机结合"的管理体系。
实践税收精细化管理是一项创新工作。
做好这项工作，应当遵循以下四项工作原则。
（一）依法行政原则。
依法治税是税收工作的灵魂，税收管理创新必须遵循依法治税的原则。
科学纳税筹划 实现精益化纳税管理
科学纳税筹划实现精益化纳税管理纳税管理，同其他企业管理一样也是企业日常经营活动中非常重要的一个环节。
现今大部分企业都非常重视税收，但大部分都集中在合理避税方面，对如何通过加强管理纳税重视不够。
纳税管理应纳入企业精益化管理的范畴，通过实施纳税精益化管理，企业可以发现纳税管理中的薄弱环节，理顺企业业务流程，提高员工素质，处理好税企关系，降低各种隐性成本、减少企业内部损耗，挖掘企业内部潜力进而提高企业市场竞争力。
要树立全员纳税意识，财务人员大部分是持有会计证上岗，会计证每年都有继续教育的要求，但是学习成为走过场呢，应付了事，会计证继续教育大部分是有关会计制度方面的培训，企业应该加强税收方面的培训。
公司应改变观念，不光是企业财务人员自身的学习培训工作，要制定企业各类人员税收知识的培训计划，可以请财务部门的资深办税人员和外面的培训机构为员工培训。
员工自身也要主动学习税收的变化，掌握最新的税收知识。
只有建立学习型组织，企业才能立于不败之地。
企业的管理人员了解了税法，行动才会合法，就会避免纳税的风险，进而给企业带来收益。
完善企业内部纳税管理体系1、企业应该从战略角度进行纳税管理。
合同决定业务过程，业务过程产生税收，业务部门产生税收，财务部门计算、反映和缴纳税收。
不考虑税收的经营决策是失败的决策，从战略规划的角度统筹纳税管理，而不局限于某个细节。
管理要有全局意识，纳税不光是财务部门的事，而是企业全员纳税，把税收管控工作前移到业务第一线。
2、重组业务流程，把税收潜入到企业各项业务流程中去。
企业应该从公司的角度对企业纳税业务流层和各项管理制度进行梳理与完善，把税收作为各项管理、流程不可分割的一部分。
与此同时，企业要做好纳税自查工作。
应严格按照税法规定对全部生产经营活动进行全面自查，自查工作涵盖企业生产经营涉及的全部税种。
对不符合税法规定的纳税行为进行整改。
如对非正常资产损失，一定要按照相关税法规定现上报税务部门审批后，再进行账务处理，而不是企业自行处理。
促进税收管理精细化
促进税收管理精细化税收管理精细化是指通过制定更加细致、科学和有效的政策与措施，提升税收征管水平，实现税收目标的最大化。
在当今全球经济竞争日趋激烈的背景下，税收管理精细化成为各国政府加强经济运行调控和财政收支平衡的重要手段。
本文旨在分析促进税收管理精细化的必要性、现状和挑战，并提出相应的对策和建议。
首先，促进税收管理精细化具有重要意义。
税收作为国家财政收入的重要来源，对于经济发展、社会稳定和公共服务的提供起着关键的作用。
精细化的税收管理能够帮助政府更准确地把握经济运行情况，及时调整税收政策，促进经济平稳增长。
此外，税收管理精细化还能提高税收征管效率，减少税收漏税和逃税行为，保障税收公平，增强公众对税收制度的信心。
因此，促进税收管理精细化势在必行。
然而，目前税收管理精细化面临一些挑战。
首先是信息不对称问题。
税收征管需要大量的信息工具和技术支持，但政府往往无法及时获取或分析相关数据，导致决策和实施不够精准。
其次是税收征管体制机制问题。
传统的税收管理模式存在层级过多、责任不明确等问题，缺乏统一的管理体系和科学的考核机制。
此外，税收管理相关人员素质和能力的不足也是促进精细化管理的制约因素之一。
为了促进税收管理精细化，需要采取一系列的对策和措施。
首先，建立全面、准确和高效的信息系统。
政府应加大信息化建设，提升数据整合和分析能力，实现全流程的信息共享和管理。
其次，优化税收管理体制。
政府应推进税收体制改革，简化税收管理层级，明确各级负责人的职责和权限，提高管理效能。
同时，加强税收管理人员的培训和专业素养提升，提高他们的工作能力和水平。
此外，鼓励纳税人积极参与税收管理也是提升精细化管理水平的重要途径。
政府可以通过优化税收征纳程序、加强税收宣传教育、提供便捷的纳税渠道等方式，吸引纳税人自觉遵纳税法纳税，增强纳税人的税收意识和责任感。
同时，政府还应加强对纳税人信用的评估和管理，建立健全的信用体系，激励守信纳税人，打击违法行为。
加强税收精细化管理应把握的一些问题
加强税收精细化管理应把握的一些问题税收精细化管理是一种高效管理，各级就如何开展税收精细化管理都提出了很多具体的要求。
基层地税部门的特点是分管税种多、税额小、税源零星分散，如何强化科学管理，进一步深化基层征管建设，实现税收管理的精细化、科学化，要注意把握好三个方面的问题。
一、追求细节是精细化管理的精髓精细化管理应具有认真、精细、标准、规范的特征，随着精细化管理时代的到来，细化管理势必影响到经济管理的各个方面。
在近几年的税收征管改革中，尤其是在征收过程管理中，或多或少地体现过精细化管理的方式方法，做过许多切实有效的工作，但是在精细上下狠功夫不够，税收征管改革的经验和教训告诫我们，无论是加强管理、强化管理或是全面管理，必须注重细节，把小事做细，把环节做细，把规章做细，把标准做细，如此成效才会显著。
可以说，细节决定了税收精细化管理的成败，追求细节是精细化管理的精髓。
1、注重过程管理。
精细化管理强调的是对管理对象实施精细、精确、快捷的规范与控制。
其主要思想就是把提高管理效能作为管理创新的基本目标，确定具体、明确的量化标准，将量化标准渗透到管理各个环节，以量化的数据作为提出问题的依据、分析判断的基础、分析评估的尺度，变无形管理为有形管理，利用量化的数据规范管理者的行为，并对管理进程进行引导、调节、控制，并能及时发现问题，及时矫正管理行为。
比如在税源管理上，实现纳税人户籍的*化管理、属地责任区管理、横向部门（包括国税、工商、技术监督等部门）协作管理等是税源细化管理的关键。
通过三项管理内容的实际操作，全面控制新开业、变更、注销业户的情况，及时更新档案，消除漏征漏管户和假注销、假停业等情况，这样才能做到税收户籍明了，税源分布清楚，税基完整准确。
2、完善职责标准。
古人云“天下大事，必作于细；天下难事，必成于易。
”实践告诉我们，细节决定成败。
完善职责标准实际上是一个细化岗位职责的过程。
按照分权制约、职责清晰、强化管理的原则，认真对照《征管工作规程》，对征管查三方面各岗位的基本职责从工作目标、内容、标准、时限和步骤等方面进行细化、量化、固化，切实做到各岗位有章可循、有据可依，形成职能清晰、岗位职责明确、责任落实到位、适应工作特点的职责体系。
关于实施税源精细化管理的思考
关于实施税源精细化管理的思考经济决定税收、税源是税收的基础。
在最近召开的全国税收征管工作会议上，谢旭人局长明确提出“完善征管体制、夯实管理基础，实施科学化、精细化管理，全面提高税收征管的质量和效率”是新时期税收征管工作的总体要求。
作为基层地税部门分管税种多、税额小、税源零星分散，全面实行税源精细化管理是当前地税工作的核心，也是深化基层征管建设的必由之路。
一、实施税源精细化管理的目标税源精细化管理就是要按照精确、细致、深入的要求，细化税源管理目标、规范税源管理内容、采取有效管理措施，建立起内部岗责设置科学、工作任务明确、管理责任落实、监督制约有力、运转协调高效的税源管理机制，充分利用现有的税收信息化网络优势，严密监控税源基础，加强税源信息静态与动态的分析、研究和应用，有效防止税源流失，保障税源转化为税收，实现提高征管质量与管理效能的目标。
二、实施税源精细化管理的方法（一）实行分类分级管理，实现税源管理对象细化科学合理地细化管理对象是实施税源精细化管理的前提和基础。
2、实行分类分级管理。
按照纳税人的经济性质、所属行业、规模大小（按年纳税额或产值）等指标，将纳税人进行分类排队。
在此基础上，实行县局、基层所和税务管理员三级管理。
县局要选择重点税源大户和各行业特色业户进行管理，主要负责监控重点税源收入进度、分析行业税收规律、提供征管具体指导意见和收入预警通知；基层所和税务管理员主要负责所辖小型企业和个体纳税人的税源管理工作，并及时采集重点税源的有关信息上报县局。
（二）实行纳税评估办法，实现税源管理内容准确完整开展纳税评估是全面开展涉税数据采集、深入进行涉税数据分析、促进征管与稽查的衔接、强化税源管理的一种有效手段。
1、建立科学的纳税评估模型。
要根据不同经济性质、不同行业纳税人的生产经营特点，建立统一规范的纳税评估数据采集指标，确定科学有效的纳税评估分析方法，从而使基层的税务干部在从事纳税评估的过程中每一步都知道应该做什么、如何做、标准是什么，有利于实际操作，防止大而空。
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考税源管理是整个税收征管工作的基础和核心，是反映税收征管水平的重要方面，也是落实科学化、精细化管理的最终落脚点。
为进一步抓住税收征管的核心，摸清实际税源底数，不断强化税收专业化管理，现对基层税源管理工作中存在的问题和对策作以粗浅分析，以助于更好地推进基层税源管理工作。
一、税源管理工作现状目前，西峰区国税局共管辖纳税人12919户，其中企业纳税人3388 户，个体纳税人9531户。
按照税种划分，增值税纳税人12836户，其中一般纳税人 716户，小规模纳税人12120户。
主要分布在能源化工、电力销售、邮政电信、交通运输、成品油经销、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、自来水、批发、零售等行业；企业所得税纳税人 2952户，均为居民企业纳税人，主要分布在供热、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、其他加工、零售、金融保险业、房地产业等行业；消费税纳税人 40户，主要分布在成品油生产、酒类销售、金银饰品销售等行业。
西峰区国税收入主要来源于能源化工、烟草、电力等行业，其中原油生产、石油化工、油田三产及油田劳务企业缴纳税收占总收入的 90.19 %，烟草和电力企业缴纳税收占5.26%，其它企业及个体税收占 4.55%。
全区年纳税在100万元以上的企业 40户，年纳税500万元以上的企业5户。
近年来，全面推行了“重点税源重点管、一般税源行业管、小型税源属地管”点线面立体式专业化税源管理模式，税源专业化管理取得了一定成效，但是税源管理工作中还存在着一些问题和不足。
（一）税源管理不精。
对办证户和新开业户的管理不平衡，在日常工作中重视办证户管理、轻视新开业户管理,导致一些纳税户开业后长期不办证,造成税源流失。
日常工作中重视起征点以上纳税人管理、轻视起征点以下纳税人管理,户籍巡查不够,税源变动情况不明,造成不应有的漏征漏管等问题。
重视单个税源情况掌握、轻视整体税源的综合分析,“一户式”管理不到位,信息利用率不高,导致发生对纳税人的纳税信息资料掌握不及时,对税源的变动情况掌握不全面的问题。
浅谈我国税收的精细化管理
浅谈我国税收的精细化管理【摘要】随着社会的进步，在我国经济快速发展的同时，我国的税收事业也得到了飞速发展。
而目前的粗放式税收管理方式，已不能适应现阶段的需求，给税收管理工作带来很多弊端，已经无法满足现阶段的要求。
因此，精细化管理就成为我国降低税收成本，提高征收效率的重要措施之一。
精细化管理一改过去粗放的经营模式，以传统管理理论为依据，从管理各个层面实施精细化，并最大程度地降低成本，增加利润的一种管理模式。
因此，精细化管理，必须有一套科学的，合理的安全分税制管理体制；优化税收制度实施现状，减轻税收负担，增加税收的计划；对税务代理集成及时，建立扁平型的税务组织；同时要加强和完善税收管理信息系统建设，加强网络信息的使用，以提供精细化管理实施的智力支持；税收精细化管理是实施税收业务流程改进的必要过程，提高了管理效率，降低成本；税源管理是税收管理的核心和基础，加强税收管理取决于税源管理。
对税收管理员制度的实施是加强税收管理的主要方法，开展纳税评估工作是加强税源管理的重要内容。
通过对纳税服务优化在强化税源管理，降低税务机关和纳税人的税收成本的税收成本，提高工作效率。
【关键词】税收；精细化管理；工作效率【中图分类号】F8 【文献标识码】A【文章编号】1007-4309（2013）03-0113-1.5自我国改革开放至今，中国经济增长保持了20多年，特别是在本世纪以来，中国经济逐步趋向国际化、消费结构高级化、民营经济扩大化、城市化和政府行为规范化，在此动力的推动下，我国的经济发展仍旧快速发展。
但是，过去粗放式的税收管理模式，已不能适应现阶段的需求，给税收管理工作带来很多缺陷和弊端。
尽管税收收入一直保持上涨的趋势，可是其中隐藏隐患也不能忽视，主要表现为税收成本太高，调整税收，没有所得税，收过头税，个人所得税，地方政府干预，税收仍然盛行，税收流失。
因此，加强税收管理，提高税务管理水平，成为中国降低税收成本，提高征管效率的主要措施。
如何推进税收精细化管理的几点认识
如何推进税收精细化管理的几点认识如何推进税收精细化管理的几点认识近年来,随着税收工作的不断发展,税收征管工作不仅数量上不断增长,而且质量上的要求也在不断提高。
税收征管作为一项政策性、业务性很强的管理活动,若要真正提高管理水平和管理质量,就必须走精细化管理的路子。
那么,什么是精细化管理呢？国家税务总局谢旭人局长说,精细化管理就是要按照精确、细致、深入的要求,明确职责分工,优化业务流程,完善岗责体系,加强协调配合,避免大而化之的粗放式管理,抓住税收征管的薄弱环节,有针对性地采取措施,抓紧、抓细、抓实,不断提高管理效能。
由此可见,税收精细化管理,是建立在常规管理的基础上,并将常规管理引向深入的关键一步。
它对于基层税务机关的定位和职能回归、征管质量和效率的提高、征管模式的落实、税收职能作用的发挥,都有重要的现实意义。
当前,如何开展并不断推进税收的精细化管理,已是摆在地税人员面前的一件大事。
因此,开展对税收精细化管理的探讨,找到一条有效的方法途径,无疑会对开展地税工作起到事半功倍的效果。
笔者认为,税收精细化管理应该涉及税收管理工作的各个方面,包括对纳税人征税的税收征收管理,以及对税务内部事务的行政管理。
由于本人才疏学浅,因此,本文只就如何开展税收征管的精细化管理谈一点初浅的看法,以期抛砖引玉。
一、精细化管理的原则精细化管理是相对粗放式管理而言的。
笔者认为,税收工作要精细化,从日常工作来说,就是要大事化小,小事科学地细分,从小处着手,从细微处做起,在小事上求精、求细,这样才能以小事的精细化管理来将大事管深、管细、管出成效。
要进行精细化管理,必须确立相应的原则,必须落实科学征管和依法征管,实践科学发展观和现代税收管理理念,规范精细化管理的方向。
既要管深、管细,又不要事无巨细,眉毛胡子一把抓,毫无重点。
为此,笔者认为,要搞好精细化管理必须遵循以下几个原则。
1、依法治税原则依法治税是税收工作的灵魂,是一切税收工作的出发点和归宿点。
关于实现税务行政管理科学化精细化的几点思考
关于实现税务行政管理科学化精细化的几点思考税务行政管理作为税收管理的一个重要组成部分。
近年来，通过税务系统上下的共同努力，税务行政管理工作取得了明显成效，为整个税收工作的顺利开展发挥了积极作用。
但是，随着形势的发展和税收工作内在要求的提升，税务行政管理在人员结构、管理制度、监督考核等管理层面仍然存在着一些问题和矛盾。
目前，笔者根据对税务机关行政管理方面的调查研究，就如何实现税务行政管理科学化精细化谈点浅显认识。
一、税务行政管理的含义税务行政管理是以税务工作人员、税务机构行政行为和行政现象为对象的管理活动。
它包括税务机构内部的行政组织管理、人事管理、税务机构的行政决策、行政权力、行政计划、行政方法管理等。
税务行政管理是一项十分复杂的工程,它所面对的是一个由人、财、物等若干相互联系、相互影响、相互作用的要素组成的有机系统；它经历了一个“从无到有、从无序到有序、从杂乱到系统、从不独立到相对独立”的演变发展过程。
税务行政科学化精细化管理就是从实际出发，探索和掌握税务行政管理规律，运用现代管理方法和信息化手段，提高税务行政管理的实效性。
同时，按照精确、细致、深入的要求，抓住税务行政管理的薄弱环节，不断提高行政管理效能。
二、现行税务行政管理存在的一些问题(一)人员结构老化，素质能力欠缺国税系统特别是基层税务机关干部年龄结构老化问题日益突出，大部分县局平均年龄都在42岁以上，原始学历在中专以上人员比例普遍偏低。
部分干部职工基本素质不高，难以履行正常职能。
同时，系统人才短缺、新鲜血液补充不足。
由于管理手段的不断更新，各种税收法律、法规的颁布、修订，税务人员的知识也急需更新；而按照自然规律，40岁以上的人知识更新时学习难度加大，这就使得系统无论是信息化建设还是业务知识更新时所需的教育培训时间变长、成本增大，严重影响了工作质量和效率。
（二）工作职责交叉，部门配合不力一方面，现行的税务行政管理在具体事项的管理上，存在职能相互交叉，岗责界定不明等问题。
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实现税收科学化、精细化
管理的思考
文章标题：实现税收科学化、精细化管理的思考
严征管”是十六届三中全会确定的税收改革的基本原则之一。
大力实施科学化、精细化管理，是税务部门贯彻落实严征管要求的具体举措。
从征管工作的细微环节和具体问题入手，持之以恒，常抓不懈，是实现科学化、精细化管理的重要途径。
一、实施税收科学化、精细化管理，关键是树立精益求精的工作态度
人是生产力中的第一要素，是一切管理活动的主体。
实施科学化、精细化管理，首要的是要加强对税收征管主体——税务干部的教育和管理，努力形成一种人人不甘落后，奋发向上，积极进取，争创一流的工作精神。
加强理想信念教育。
理想信念是居于支配地位的价值观念，是思想政治工作的核心。
在全面建设小康社会
的新阶段，思想政治工作必须定位于促进人的全面发展，以人的全面发展为核心，努力形成尊重人、理解人、关心人、激励人的人本理念，激发干部工作热情，调动干部的工作积极性。
深入持久地开展以爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公为主要内容的职业道德建设，努力营造人尽其才、安居乐业的工作和生活环境。
积极开展各种争先创优活动，努力形成一个良好的学习、工作氛围，使每一名税务干部养成精益求精的工作态度和作风。
强化责任意识。
增强干部职工做好工作的主动性，养成精益求精的工作态度，必须强化责任意识。
一是建立健全税收执法责任制。
将税收的征收、管理、稽查等执法工作，细化为具体的执法岗位，以岗定责，以责定人，构建完整的岗责体系；对每个岗位的工作步骤、顺序、时限、形式和标准等作出明确细致的规定，设计科学、严密的工作规程；以岗位职责和工作规程为标准，对执法质量进行定期检查，建立奖励与约束相结合的评议考核体系；与评议考核、执法检查相衔接，实行严格的过错责任追究。
二是要严格落实好以查促管工作制度。
通过税务稽查，不仅要查处纳税人违法违规的问题，也要发现和分析税务部门自身存在的问题和原因。
从而强化税务干部的责任意识，为实。