加强分税种的精细化管理
税收精细服务措施
税收精细服务措施一、背景介绍在现代社会中，税收作为国家财政的重要来源，扮演着非常重要的角色。
税收收入不仅用于国家公共服务的提供，同时也是国家经济的重要支撑。
为了提高税收征管效率，优化纳税人体验，税务部门逐渐采取了一系列精细化服务措施。
二、精细服务措施的意义税收精细服务措施的实施，旨在真正实现“税务服务就是纳税人的利益”的理念，为纳税人提供更加简化、高效、便利的服务体验。
通过采用先进的技术手段，优化税收征管流程，提升服务质量，能够更好地促进纳税人的诚信意识，有效遏制欺诈行为，促进税收的增长。
三、精细服务措施的主要内容1.纳税申报智能化：利用信息技术手段，通过建设智能申报系统，实现纳税人在线申报、在线核准、在线缴纳等操作。
通过智能化系统，可以简化繁琐的手续，提高申报准确率，减少了传统的纸质申报所带来的时间和成本的浪费。
2.税收征管大数据应用：利用大数据技术，税务部门能够快速对大量纳税人的数据进行分析和比对，实现风险预警和智能核验。
通过大数据应用，可以识别出异常情况，及时发现违法行为，提高税收征管效率。
3.移动办税服务：采用移动互联网技术，提供纳税申报、查询、打印、缴纳等服务，让纳税人可以随时随地进行税务操作。
通过移动办税服务，纳税人不再受限于时间和地点，进一步提高了办税的便利性。
4.个性化税收咨询：为纳税人提供专业化、个性化的税务咨询服务，解答纳税人的疑惑和困惑。
通过个性化咨询服务，纳税人能够更好地了解自己的纳税义务，避免因不熟悉税收政策而发生误解和违法。
四、精细服务措施的效果评价税收精细服务措施的实施，取得了显著的效果： 1. 提高了纳税人的满意度：通过优化服务流程，提供便捷的服务方式，纳税人享受到了更好的服务体验，满意度明显提升。
2.减少了纳税人的成本：智能化系统的运用，减少了纳税人申报的时间和人力成本；移动办税服务的推行，方便了纳税人的时间安排，降低了成本。
3.提升了税收征管效率：大数据技术的应用，能够快速识别风险，及时核验；纳税申报智能化的实施，提高了数据准确性，节约了人力资源。
如何加强税务管理
如何加强税务管理税务管理的加强是实现税收征管目标的重要手段和基础保障。
加强税务管理可以提高税收征纳质量，减少税收漏税和逃税，促进税收公平和经济可持续发展。
以下是加强税务管理的措施和方法：一、加强税收政策的科学性和透明度。
税务管理应当建立在科学合理的税收政策基础之上，通过完善税收法规和政策文件，明确税收目标和原则，确保税收政策的合理性、公平性和可操作性。
税务管理部门应当加强与其他部门的沟通和合作，及时掌握各种政策调整的动态，确保税收政策的透明度和稳定性。
二、加强税务信息化建设和技术支持。
税务管理部门应当积极推进税务信息化建设，加强税务管理业务的数字化和自动化程度，提高税务管理的效率和准确性。
通过建立完善的税务信息系统，实现对纳税人信息和税收征纳情况的全面监控和管理，加强对纳税人的风险评估和分类管理。
三、加强税收执法力度和监管措施。
税务管理部门应当加强对税收法规的宣传和解释，提高纳税人的税收意识和遵纳纳税义务的自觉性。
同时，要加大对税收违法行为的打击力度，加强税收执法机构的建设和队伍建设，提高税收执法的专业性和效能。
加强对纳税人的日常监管，建立健全纳税信用评价制度，引导纳税人遵纳税收法规。
四、加强税务管理与企业合作。
税务管理部门应当加强与企业的沟通和协调，建立健全纳税人服务制度，提供便捷、高效的服务。
通过加强与企业的合作，充分发挥企业在税收征纳中的作用，提高纳税人的自觉性和主动性。
五、加强税收监督和公众参与。
加强税收监督和公众参与是提高税务管理的科学性和公正性的重要手段。
税务管理部门应当加强对纳税人的监督和审计，建立健全对税务管理的评价和监督机制，确保税务管理的公开透明。
同时，要加强对社会公众的宣传和教育，提高公众对税收的认识和理解，增强公众对税收政策的参与性和监督意识。
综上所述，加强税务管理是实现税收征管目标的关键一环。
通过加强税收政策的科学性和透明度，推进税务信息化建设和技术支持，加强税收执法力度和监管措施，加强税务管理与企业合作，加强税收监督和公众参与等措施，可以提高税收征纳质量，减少税收漏税和逃税，促进税收公平和经济可持续发展。
宜昌市人民政府关于进一步调整和完善分税制财政管理体制的决定
宜昌市人民政府关于进一步调整和完善分税制财政管理体制的决定文章属性•【制定机关】宜昌市人民政府•【公布日期】2011.01.10•【字号】宜府发[2011]1号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文宜昌市人民政府关于进一步调整和完善分税制财政管理体制的决定（宜府发〔2011〕1号）各县市区人民政府，市政府各部门，宜昌开发区管委会：为了进一步规范市与县市区的财政分配关系，更好地发挥财政职能作用，促进我市经济社会又好又快发展，根据《省人民政府关于进一步调整和完善分税制财政管理体制的决定》（鄂政发[2010]64号）等文件精神，市政府决定进一步调整和完善分税制财政管理体制。
一、调整和完善财政管理体制的必要性我市现行财政管理体制自2002年运行以来，充分调动了各地发展经济、增加财政收入的积极性，财政收入规模持续扩大，提供基本公共服务的能力不断增强，为全市经济社会各项事业发展起到了积极的推动作用。
但是，随着我市经济社会发展和国家、省政策调整，现行财政管理体制运行出现一些新情况和新问题，需要进行相应调整和完善。
主要表现为：现行财政管理体制是在市管县的行政体制下确定的，与省管县财政管理体制不相适应；宜昌开发区建立了一区多园的管理体制，财政管理体制需要相应调整；区级地方一般预算收入规模较小，财政收支矛盾突出；市级宏观调控能力弱，对经济薄弱地区扶持力度不够等。
为适应省调整和完善财政管理体制，进一步理顺财政分配关系，科学配置财力资源，促进经济社会快速健康发展，有必要进一步调整和完善现行财政管理体制。
二、调整和完善财政管理体制的指导思想坚持以科学发展观为指导，按照“收入比例下划、据实核定基数、同增同减、共同发展”的要求，通过按比例下划省级共享税收收入、适当向下倾斜财力、完善市对区财政转移支付制度等措施，扩大区级地方一般预算收入规模，理顺各级政府之间的财政分配关系，进一步调动各级政府发展经济、壮大财源、增加财政收入的积极性，增强基层政府财政保障能力，提升基本公共服务均等化水平，促进全市经济社会各项事业全面协调发展。
全面加强税务管理
全面加强税务管理税务管理是一个国家的经济建设和社会发展的重要组成部分。
全面加强税务管理具有重要意义，对于提高税收征管水平、优化税收营商环境、促进经济可持续发展具有重要促进作用。
本文将围绕全面加强税务管理展开讨论，主要从税收征管的重要性、优化税收营商环境以及加强税收合规建设三个方面展开。
一、税收征管的重要性税收是一个国家实现财政收入的重要来源，也是实现社会公平与公正的手段之一。
税务管理作为税收的基础和保障，其重要性不可忽视。
全面加强税务管理可以提高税收征管的效率与质量，有效遏制税收漏税与逃税行为。
通过全面推进信息化建设，建立健全税收信息系统，实现税务数据的全面和准确记录，有助于提高税务机关的工作效率，更好地服务于纳税人，推动税收征管的现代化。
二、优化税收营商环境发展良好的税收营商环境是促进经济发展的重要因素之一。
全面加强税务管理可以推动营商环境的优化，为企业发展提供更好的支持。
一方面，可以通过优化税收政策，减轻企业的税负，提高企业的盈利能力。
另一方面，可以通过简化办税流程、降低税务审批成本等措施，提高纳税人的满意度和获得感。
通过建立诚信纳税的机制和机构，加大对诚信纳税企业的激励力度，有助于营造公平竞争的市场环境，促进经济长期健康发展。
三、加强税收合规建设税收合规是税务管理的重要目标之一，也是提高税务管理水平的关键。
全面加强税务管理可以通过加强税收合规建设，推动纳税人自觉遵守税法法规，提高纳税人的税法意识。
一方面，可以通过开展税收法律法规的宣传教育活动，提高纳税人的税法知识水平。
另一方面，可以通过加强税务稽查工作，加大对违法行为的打击力度，形成对逃税行为的强大震慑。
通过全面加强税收合规建设，可以有效增加税收收入，推动税收征管水平的提高。
综上所述，全面加强税务管理对于国家的经济建设和社会发展具有重要意义。
通过加强税收征管，优化税收营商环境，加强税收合规建设，我们可以提高税收征管的效率与质量，推动经济的可持续发展。
浅析税收的精细化管理
管理 的重 要 职 能 部 门 ，其 提 供 的产 品是 政 府 公 共 产 品 的 一 部 分 ，
质 量高 低 ， 接 影 响税 务 部 门乃 至 整 个 政 府 的 形 象 。税 收 管理 虽 直
一
３ 制 度 细 化 。应 针 对 管 理 中的 薄 弱 环 节 ，采取 有 针 对 性 的 措 ．
制 很 强 的 管 理 活 动 ，要 提 高其 质 量和 效 率 ，切 实 解 决 “ 化 责 任 ， 施 ， 定细 化 的制 度 和 办 法 ，全 方 位 构 建 制 度保 障体 系 ，使 所 有 淡
财 广
浅析税 ห้องสมุดไป่ตู้的精 细化 管理
罗智锋 张 娅 李小兵 （ 宜春市地税局 ， 江西 宜春 ５ ６ Ｏ ） ３ １０
随 着 礼 会 分 工 的细 化 和专 业化 程 度 的不 断 提 高 ， 个 要 求 精 （） 范 机 构 设 置 。２健 全 岗责 体 系 。 ） 化 工 作 流 程 。 一 １ 规 （） （优 ３ 细 化 管 理 的 时代 已 经 到来 。 收 征 管 作 为 一 项 政 策 性 、 务 性 都 税 业 疏 于 管 理 ” 问题 ，必 然要 实行 精 细 化 管 理 进 程 。
三、税 收精细化管理要处理好几个关系
１ 精 细化 与科 学化 的关 系 。 学 化 管 理 是 精 细 化 管 理 应 当 遵 ． 科
具 有 自己 的特 殊 性 ， 绝 对 不 能 脱 离 公 共 管 理 的 一 般性 特 征 。 但 精 循的本质 要求 ，精细化管理是 由科学管理方法集成的管理 方式； 细 化管 理 在 税 收 管 理 领 域 的 不 断 强 化 ， 就 成 了 在 此 管理 模 式 变 科 学化 是 实 质 ，精 细 化 是 形 式 。科 学 化 管 理 ，要 求 从 实 际 出 发 ， 也 革 背景 下 的大 势 所 趋 。 制定 的税 收管 理 办 法 要 符 合 征 管 工 作 内在 规 律 ， 于 运 用 现 代 管 善 ２ 解 决 当前 税 收 管 理 问 题 的 现 实 需 要 。长 期 以来 ， 放 的税 理 方 法 和 信 息 技 术 ，完 高 管 理 实 效 ；精 细 化 管 理 ，要 求 深 入 调 查 ． 粗 收 管理 方 式 ， 税 收 管 理 丁 作 带 来 诸 多 问 题 ， 管 改 革不 到位 带 研 究 ， 给 征 完善 税 收 管理 制 度 ， 加 强对 制 度 执 行 情 况 的督 导 、 办 ， 并 督
谢旭人：税务机关要推进税收科学化精细化管理
谢旭人：税务机关要推进税收科学化精细化管理近日，国家税务总局党组书记、局长谢旭人一行先后深入到山东省临沂市、济南市等地基层税务机关进行调研，参加了山东省国税局党组民主生活会，听取了山东省国税、地税局工作汇报。
谢旭人充分肯定了近年来山东国税、地税局深入开展宏观税负分析、加强纳税评估，促进税收征管质量所取得的成绩。
谢旭人要求，各级税务机关要深入贯彻落实党的十六届六中全会精神，以邓小平理论和”三个代表”重要思想为指导，牢固树立和落实科学发展观，大力推进依法治税、深化税收改革、强化科学管理、加强队伍建设，充分发挥税收职能作用，为构建社会主义和谐社会作出积极的贡献。
初冬的齐鲁大地，寒意渐浓。
谢旭人一行在济南一下飞机，就不辞劳累，匆匆赶路，历经约4个小时的行程，来到革命老区---临沂。
在临沂，谢旭人十分关心老区税收工作情况，听取了临沂市国税、地税局的工作汇报，参观了市区国税局的”廉政文化百米长廊”和”廉政书画展”。
对临沂市税务系统近年来坚持依法治税，加强税收征管，促进税收收入稳定较快增长，充分发挥税收职能作用，支持老区社会经济发展所取得的成绩给予了充分肯定。
他要求，各级税务机关要深入贯彻落实党的十六届六中全会精神，牢记聚财为国、执法为民的税收工作宗旨，扎扎实实地推进各项税收工作。
谢旭人指出，党的十六届六中全会对构建社会主义和谐社会作出了全面部署，也为今后我国税收工作提出了新的要求。
税收涉及社会生产、分配、消费等各个方面，在经济社会发展中发挥着重要的作用。
税收是国家财政收入的主要来源，对增强国家经济实力、提高公共财政能力、提高人民生活水平有着重要的作用。
保持国家税收稳定增长，是构建和谐社会的重要基础。
税收是经济调控的杠杆，运用税收政策，可以促进科技进步、节约资源、保护环境，从而促进经济和社会全面、协调、可持续发展。
这是实现科学发展、构建和谐社会的客观要求。
税收也是调节国民收入分配的重要手段，通过调节社会财富分配状况，影响不同经济主体的物质利益，实现社会财富分配更加公平。
税收精细化管理
浅谈税收精细化管理摘要：对税收细化管理的内涵和当前税收管理中存在的主要问题进行研究，提出了推进税收精细化管理的有效措施。
关键词：工作优化科学发展观市场经济社会主义税收精细化管理是新时期征管工作的总体要求，也是全面提高税收征管水平的重要举措。
如何立足实践实施税收精细化管理，是摆在各级税务机关面前的一项重要任务。
笔者对税收精细化管理谈一谈个人的观点。
一、税收精细化管理的内涵精细化管理，又称精细管理、精益管理、零缺陷管理，作为现代工业化时代的一个管理概念，最早是由日本的企业在20世纪50年代提出来的。
近年来，随着税收征管改革的不断深化，精细化管理的理念引入到税收工作中。
2004年，在全国税收征管工作会议上，国家税务总局局长谢旭人明确指出，“精细化管理，就是要按照精确、细致、深入的要求，明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，加强协调配合，避免大而化之的粗放式管理，抓住税收征管的薄弱环节，有针对性地采取措施，抓紧、抓细、抓实，不断提高管理效能。
”由此可见，实施税收精细化管理必须摒弃“粗放式”管理，实行标准化管理、程序化管理、数据化管理，进行动态管理、分类管理，全面透彻地掌握涉税信息，实施细密有效的控制，实现深度管理。
二、当前税收管理中存在的主要问题从某种程度上讲，税收精细化管理的实施，是税收征管的一次革命。
当前地税税收管理中存在以下问题：（一）税收执法不规范的现象仍然存在。
受税收计划体制等因素的影响，一些税务机关仍存在“拉税”、“借税”等违法现象，执法不严、执法不规范的问题时有发生。
税收管理由收入型向执法型转变还需要一个过程。
（二）税源管理的质量与水平不高。
基层税务部门对税源管理、税收分析工作不够重视；税源管理基础工作较为薄弱，数据信息质量不高，指标体系建设滞后；税收分析不透彻、税收预测缺乏科学性等，这些问题的存在影响了税源管理的质量和水平。
（三）税收信息化建设相对滞后。
金税工程（二期）的实施，极大地提高了国税系统的信息化建设水平。
浅谈完善我国分税制的若干建议
浅谈完善我国分税制的若干建议前言随着我国经济的快速发展和社会变革的深入推进，税收法制建设和税收制度改革日益成为国家经济发展和社会进步的重要内容。
其中，分税制作为我国税收制度的重要组成部分，已经实施了多年，取得了一定的成果，但仍然存在不少问题和挑战。
本文将就完善我国分税制提出若干建议，以期为该领域的深入研究和解决问题提供一些参考。
建议一：优化财政收入分配机制由于分税制下财政收入的分配由中央和地方共同承担，因此分配机制需要得到优化，以促进地方经济的快速发展。
建议在原有的基础上，加大财政转移支付力度，同时完善其管理和监督机制，确保资金的使用合法合规、公开透明、有序化，使得地方政府有能力为民众提供基本公共服务，增强社会公平和公正。
建议二：加强税收协调和监管分税制模式下，中央和地方在税收征收和管理方面各自负责，难以形成协调合力，导致一些企业侵占税收、逃避税款。
建议加强财税协调机制，加强中央和地方税种协调，避免重复征税和多头管理，加强税务管理和监管，加大税收追缴力度，对违法企业和个人进行惩罚，促进税收的公平合理。
建议三：完善税收政策和税种分类税收政策是分税制的重要组成部分，税种分类的确立也是分税制有效运行的基础。
在税收政策制定上，应注重宏观调控和微观激励相结合，既要保障国家财政收入的平稳增长，也要支持企业创新、促进社会公正。
在税种分级上，应根据企业规模、行业属性、地区因素等因素，科学制定分类标准，使不同地区和行业的企业在税负上享有一定的差别性，从而促进经济可持续发展。
建议四：建立完善的税收征收机制分税制的一个重要特点是税收征收权由中央和地方各自行使，面临征收难度和征收效率相对较低的问题。
建议在这方面加大投入，建立和完善税收征管系统，加强税收征收强度，减少税收逃避和违法行为的发生，同时加强稽查力度和应对措施，对违法企业和个人进行打击和严惩。
建议五：加强分税制的宣传与推广分税制的完善和落实需要全社会的配合和支持，需要加强宣传发动全民参与。
税务精准深化改革实施方案
税务精准深化改革实施方案随着我国经济的不断发展和税收体制的不断完善，税务精准深化改革已成为当前税收领域的一项重要任务。
为了更好地推动税收体制改革，促进税收征管工作的现代化和精细化，我国税务部门制定了税务精准深化改革实施方案，以期为税收工作提供更加有力的支持。
首先，税务精准深化改革实施方案将更加注重依法治税。
通过加强税收法规的制定和完善，建立健全税收征管的法律体系，加强税收执法监督，严格依法征税，维护纳税人的合法权益，推动税收征管工作朝着更加规范化、法治化的方向发展。
其次，税务精准深化改革实施方案将更加注重信息化建设。
通过加强税收信息化技术的应用，建立健全税收信息化管理系统，提高税收信息化管理水平，实现税收征管的智能化和精细化，提高税收征管的效率和质量，为纳税人提供更加便捷的税收服务。
再次，税务精准深化改革实施方案将更加注重风险防控。
通过加强税收风险防控机制的建设，建立健全税收风险评估和预警机制，加强对税收风险的监测和分析，及时发现和应对税收风险，有效防范税收风险的发生，保障税收征管的稳定和可持续发展。
最后，税务精准深化改革实施方案将更加注重服务纳税人。
通过加强税收服务体系的建设，建立健全税收服务机制，优化税收服务流程，提高税收服务水平，为纳税人提供更加优质、高效的税收服务，增强纳税人的获得感和满意度，营造良好的税收营商环境。
总之，税务精准深化改革实施方案的出台，将为我国税收征管工作的现代化和精细化提供有力支持，推动税收体制改革迈上新的台阶，为实现税收工作的高质量发展奠定坚实基础。
希望各级税务部门能够认真贯彻落实税务精准深化改革实施方案，积极探索实践，不断完善税收征管工作，为我国税收事业的发展贡献更大的力量。
三级联动三评同步三转并举推进税收专业化、绩效化、精细化管理
三级联动三评同步三转并举推进税收专业化、绩效化、精细化管理规范管理在税收管理工作中起起基础性作用，决定税收工作作质与量。
今年以来，我们结结合税收管理现状，以“管理理规范年”活动为抓手，制定定工作方案，明确管理重点，，从建立新型的税收管理员制制度着力，按照“属地管理，，划片分类，户事相宜，权责责相应，人机结合，动态监控控”的原则，以专业化分工、、集约化运作、规范化管理为为导向，做到了三级联动、三三评同步、三转并举，大力实实施税收专业化、绩效化、精精细化管理，推进了依法治税税，强化了税收管理，提升了了征管质效。
一、、以细化责任为前提，做到三三级联动，实施专业化管理一是定方案、拿办办法，建立责任机制，当好一一级责任人。
按照“细化任务务、硬化责任、量化考核、强强化监督”的工作要求，市局局制定了税收管理员实施方案案，落实项目推动法，及时出出台了《XX市国家税务局税税收管理员管理办法》，从管管理分类、工作职责、工作规规范、监督考核、岗位轮换等等五个方面构建管理体系。
全全面落实了分级管理责任机制制，实行分管局长、分局长、、管理员三级联动，分管局长长主要负责对管理员的业务指指导、项目落实、工作协调和和任务督办，掌握汇总数据，，把握收入进度，提高征收质质量；分局长主要负责对管理理员的日常监督考核，因地制制宜地对区域税源进行分类监监控，掌握考核指标变动，把把好数据信息“出口关”；管管理员主要负责岗位职责的全全面落实，开展税源企业巡查查，采集生产经营数据，组织织纳税评估，掌握税源动态情情况。
二是细分类类、严把关，实行责任管理，，当好二级责任人。
各分局积积极落实“中间责任”，按照照市局统一要求，划分A、B B、C三类责任区，成立责任任组，明确责任人，实行包户户到人、划片到户、责任到岗岗，对重点税源实行“一户多多人”，按税种划分进行管理理；对一般税源实行“一人多多户”，按涉税事项进行管理理；对个体税源实行“人机结结合”，采取票税比对管理；；对零散税源实行“卡片管理理”，保证税款及时入库。
地税局十项措施抓好“营改增”后组织收入工作
地税局十项措施抓好“营改增”后组织收入工作1.商南县地税局十项措施冲刺“双过半”收入目标一是深化国地税合作，源头控管抓收入。
全面落实《国地税合作工作规范2.0版》，主动加强与国税部门之间的联系和协调,通过在国税部门派驻人员、设臵征收窗口、委托代征等方式，重点做好代开发票涉及的各地方税种的征收，从源头上堵塞税收流失。
二是落实全员扣缴，实现精细化管理。
全面落实个人所得税全员全额扣缴申报管理制度，掌握纳税人税源基本情况，不断提高收入分析质量，有效实施风险应对，提升个人所得税精细化管理水平，确保应收尽收。
三是实施动态监控，加强土地增值税管理。
全面开展土地增值税税源状况的摸底调查，动态掌握符合清算条件的项目底数；强化清算申报，严格执行土地增值税预征和核定征收规定；依据土地增值税清算审核指南制定清算审核计划，收集清算审核资料，开展清算审核工作。
四是巩固房地产一体化管理机制，加强房地产交易税收管理。
健全存量房评估工作机制，进一步规范数据采集标准，做好评估价格的动态维护与及时更新工作。
建立房地产交易税收管理流程中各岗位间的制约机制，明确岗位职责和操作规范，细化工作内容和要求，实行痕迹化管理。
五是加强风险识别，提高评估、稽查工作质效。
全面完成市局推送的评估任务，对收入持续下滑的税种、行业和明显异常的产业进行全面核查评估，消除疑点、堵漏增收；继续抓好“营改增”行业税收专项检查和区域税收专项整治，开展以重点税源企业税收抽查和轮查、涉税举报案件和发票违法犯罪打击等活动为主要内容的国地税联合稽查。
六是深化农村税收网格化管理，加强零散税征管。
组织召开全县农村税收网格化管理推进会，加强大学生村官和乡镇团干的培训，充分调动协税护税人员发现税源、控管税源的能力，重点加强对小型采矿点、河道采砂点、农村砖厂等零星税源的监控；积极探索农村宅基地“耕契”两税、乡镇房屋出租和其他零散税收流失的问题。
七是挖掘“两税”新情况，探索“两税”管理有效模式。
论述我国税务机构分设实现税务分证分管利弊共存
论述我国税务机构分设实现税务分证分管利弊共存
我国税务机构目前采取的是分设和分级管理的方式，实现了税务机构的分证分管，这种管理方式既有其优点，也存在一些劣势。
优点：
1. 分设实现税务机构的专业化分工。
不同的税种和行业有其专门的税务管理部门，这样可以更好的区分不同的业务，并且对业务的监管也更有针对性，对纳税人来说也更加专业化。
2. 分管实现税收管理的规范和标准化。
分管不同的税种和行业，可以针对不同的纳税对象和行业，提供更加精准和可靠的纳税服务，使纳税人的纳税过程更加顺畅。
3. 分级实现税收政策的灵活运用。
不同级别的税务机构可以根据自身的情况，针对实际情况实施不同的纳税政策，这样可以更好地促进经济发展。
劣势：
1. 分设导致管理体系不够统一。
由于不同的税种和行业有不同的管理部门，管理体系不够统一，这可能会导致管理效率低下，纳税人也可能需要面对不同部门的不同管理方式。
2. 分管容易造成信息孤岛。
不同的税务部门之间信息不够共享，导致信息流通不畅，纳税人可能需要与多个不同的部门打交道才能完成纳税过程。
3. 分级可能导致政策不够统一。
由于不同级别的税务机构实施不同的政策，可能会导致政策不够统一，对纳税人的影响也可能不够公平。
总之，我国税务机构分设实现税务分证分管利弊共存，需要在实践中不断总结经验，更加精细化地管理各项税收业务，进一步提高纳税服务的质量和效率。
加强税源精细化管理的几项措施
加强税源精细化管理的几项措施
一、加强税源精细化管理
1、严格巡查抽查，有效防止税源失控。
要定期对税种进行巡查抽查，注意查看企业活动是否存在报销发票、虚开发票等行为，查处税源失控行为，有力防止税源失控，确保税收不失控。
2、完善税收监管措施，实行长期监管行列。
要加强税务机关对企业
的长期监督检查，对税收优惠政策的执行情况，对企业和个人的财务状况、财税行为等进行全面把关，以科学合理的监管措施，切实确保税源的有效
管理。
3、加强税源协同管理，提高税收征管效率。
要建立全国税源协同管
理机制，通过信息共享、稽查协作、实体联动等方式，有效地完善税源管理，提高税收征管效率。
4、有效进行税收宣传，增强企业缴纳税收的自觉性。
要加大税收宣
传力度，引导广大企业积极参与税收宣传工作，进行税收有关法律法规宣
传活动，增强企业缴纳税收的自觉性，以正确的税收意识科学、合理进行
税收管理。
5、强化税源精细化管理的约束机制，提高税源管理的效率。
如何加强税收管理
如何加强税收管理一、抓好税源治理，强化监控，扎实开展组织收入工作一是做好税收分析工作。
为牢牢把握组织收入工作的主动权，由计统部门组织定期召开一次收入分析会，听取下一级单位收入情况汇报，具体分析组织收入工作中有利不利因素，及时把握税源增减变化情况，据此有针对性的完善征管措施。
二是要结合本地实际开展典型行业、典型企业调查，探索征收治理模式。
通过调查，形成适合本地有效的征收治理模式。
如我所对主体税源实行了ABCD四级分类治理模式，完善的治理模式有效防止了税款流失，确保了税款足额入库。
2008所安居所地税收入总量达到1426万元，年平均增长35%，收入的高增长正是与完善的征收治理模式是分不开的。
三是加大重点税源监控力度。
安居所将年纳税10万元以上重点税源企业区局监控治理，年纳税5万元以上企业全部纳入税务所将监控治理，并要求各级负责人和每一名税收治理员要经常深入企业，随时把握税源变化情况，及时制定堵漏增收措施。
四是要深入落实好税收管理员制度。
就安居所而言，全所干部5人，税收管理员人员业务素质参差不齐。
因此应重点加强税收管理员队伍建设，充实税收管理员力量，选拔熟悉税收业务、具备一定的企业生产经营和财务管理知识、责任心强的税务人员担任税收管理员。
并应实行能级管理模式，实行按级取酬，提高税收管理员工作积极性，促进税收管理员制度得到全面落实到位。
二、信息技术应用，探索创新，提高信息化建设水平一是全面实施信息技能培训，建立健全考评机制。
对于不同层次的干部进行不同层次的培训，各地税务机关可结合本地实际，随时对某些操作对象进行重点培训。
如就征管操作人员来说，当前信息技能培训工作重点应是针对当前税收征管信息系统工作中出现的低级错误率高、实际工作与系统衔接不畅等突出问题，对基层操作人员进行培训，最终达到在基层让每个人都能充分利用系统的查询功能对所辖纳税人的申报率、入库率、滞纳金加收率、欠税增减率进行监控。
让每个税务管理员在税源分析、纳税评估、税源调查等税源治理活动时，都能够充分利用系统提供的共享信息。
税务四精要求
税务四精要求
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目录
1.税务四精的定义和要求
2.税务四精的具体内容
3.税务四精的实施与作用
正文
税务四精是指税务系统中的四个精准，即精准执法、精细服务、精准监管和精诚共治。
这是为了加强税收征管，提高税收收入，促进经济发展而提出的要求。
首先，精准执法是指税务部门在税收执法过程中，要严格按照税收法律法规的规定，对纳税人进行准确的税收征收和执法。
这要求税务人员要有高度的法治意识，做到公正、公平、公开，确保税收执法的公正性和公平性。
其次，精细服务是指税务部门要提供细致、周到、高效的服务，满足纳税人的各种需求。
这包括提供各种咨询、解答疑问、办理业务等，让纳税人在缴纳税收的过程中感到便捷、舒适。
再次，精准监管是指税务部门要对纳税人进行精准的监管，及时发现和纠正纳税人的税收违法行为。
这要求税务部门要有高效的监管机制，对税收违法行为进行及时、准确的识别和处理。
最后，精诚共治是指税务部门要与社会各界合作，共同治理税收问题。
这要求税务部门要与政府、企业、公众等建立良好的合作关系，共同推动税收工作的开展。
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分税制改革的具体措施
分税制改革的具体措施分税制是指将中央与地方政府之间的税收权责予以合理划分和明确，通过来优化财政体制，提高财政安全性和效益。
具体措施包括以下几个方面：1.建立合理的权责划分机制。
根据宪法和法律规定，中央与地方政府需要制定明确的税收法律，确定中央与地方各自的税收权责。
中央政府负责制定和管理涉及整个国家经济和社会发展的税收政策，同时也要保障地方政府的一定税收权。
地方政府负责具体征收和管理税收，并根据当地的经济、社会和环境状况制定相应的税收政策。
2.统一税制。
当前中国税收体系比较复杂，存在多个税种，税率多样，税务管理繁杂等问题。
分税制可以通过逐步取消部分税种，实现统一税制的目标。
特别是对重叠征税的税种，在合理范围内进行合并或取消。
3.提高中央与地方税收分配比例。
根据我国经济发展的需要，逐步调整中央与地方税收划分比例。
对于中央政府应承担的事关国家战略、安全和全局性的支出，适当提高中央政府税收比例；对于地方政府应负责的基础设施建设、社会保障和地方开发等支出，相应增加地方政府税收划分比例。
4.完善税收分配机制。
建立统一的税收分配机制，确保中央与地方税收收入分配的公平合理。
具体措施包括建立中央与地方政府税收分成的制度，按照一定比例将税收收入分成归地方和归中央两部分，分配比例按照国家整体财政收支状况、地方财政自主权和公平性等因素确定。
5.强化税收征管和监督。
在分税制过程中，要加强对税收征管的监督和准入机制。
建立健全中央与地方税务机关之间的协作机制，共同建设税收征管信息化系统，提高税务机关信息共享、数据比对、风险监测和处理的能力。
加大对税收违法行为的惩处力度，保持税收征管的公正和严肃性。
6.加强地方政府财务独立性。
分税制旨在合理划分中央与地方政府的权责，提高地方政府财政独立性和自主权。
在建立税收分成机制的同时，要加大对地方政府财政制度的支持力度。
推动地方政府建立健全财政预算管理、政府债务管理、财政收支平衡等制度，确保地方政府行政和财政事务的独立性和合法性。
税务分类管理实施方案
税务分类管理实施方案税务分类管理是对纳税人按照不同的税种进行归类和管理的一种税收管理方法。
通过实施税务分类管理，可以更好地实现税收的科学管理和有效监督，提高税收征管的精细化水平，进一步强化税收征管能力，减少税收违法行为，提升税收征管效能。
以下是税务分类管理的实施方案。
一、明确税务分类管理的目标和原则1. 目标：加强税收管理，提高税收征管效能，促进良好的税收秩序，实现税收的公平合理。
2. 原则：公正、公平、透明、便民原则，依法征税、提高税收征管效能原则。
二、建立税务分类管理的制度体系1. 设立税务分类管理机构：设立全国税务分类管理委员会，负责统筹协调全国税务分类管理工作。
2. 制定税务分类管理相关法律法规：根据国家税收制度和税收政策，制定税务分类管理的相关法律法规和政策文件，明确税务分类管理的原则和具体措施。
3. 建立纳税人档案：对纳税人进行全面登记，并建立纳税人档案，详细记录纳税人的基本情况、纳税情况和税务违法行为情况等。
4. 建立税种分类清单：根据税收制度和税种的特点，建立税种分类清单，并明确不同税种的相关规定和税率。
三、实施税务分类管理的具体措施1. 强化分类管理：根据税种分类清单，将纳税人按照不同税种进行分类管理，对不同税种的纳税人进行分类核对。
2. 加强税收征管能力：加大对税务机关的支持力度，提高税务机关的纳税人服务能力和征管能力。
3. 鼓励纳税人自我管理：通过加强税收宣传和教育，引导纳税人自觉遵守税法，主动申报纳税。
4. 建立风险评估机制：建立纳税人风险评估机制，对纳税人按照风险等级划分，根据不同风险等级采取相应的纳税管控措施。
5. 加强税务执法监督：对于存在税收违法行为的纳税人，依法采取相应的税务处罚措施，并进行税务监督和检查。
四、加强税务分类管理的保障措施1. 加强税收信息共享：建立全国税收信息共享平台，实现纳税人的信息互通共享，加强纳税人信息的管理和利用。
2. 完善税收信用体系：建立完善的税收信用体系，对纳税人的信用记录进行评估和公示，引导纳税人形成良好的纳税习惯。
我国现行分税制存在的问题及完善措施
我国现行分税制存在的问题及完善措施随着中国经济的快速发展，在财税体制改革方面，我国已经先后实施了公司所得税、个人所得税等税制改革。
然而，目前我国的分税制仍存在一些问题，需要进一步加以改进和完善。
一、问题1.税收收入分配不均我国的分税制是中央政府和地方政府分别征收税收并分别负责收入的分税制。
然而，由于地方政府的财政实力相对较弱，因此税收收入分配不均，导致一些地区财政收入长期处于紧张状态。
2.税制管理过于复杂我国的分税制是由中央和地方政府同时负责税收征收、税制管理以及税收收入的分配。
这种管理结构过于复杂，使税收征管过程中出现许多漏洞和不透明现象，容易形成腐败和不公。
3.税收征管体制存在问题我国的税收征管体制仍然存在着一些不足之处。
税务机关控制力度较小，缺乏有效监管措施，容易出现贪污和不法行为。
同时，税务机关与企业之间的利益绑定也是税收征管过程中的一个重要问题。
二、完善措施1.加强税收收入调节机制为了解决地方财政收入不足的问题，可以加强税收收入调节机制，即调节地方和中央对税收收入的分配比例，保障地方财政基础和可持续发展。
2.简化税收征管机制为了减轻税收征管过程中的管理成本和资源投入，可以简化税收征管机制，同时增强公开性和透明度，加强税收信息化建设，引入大数据和人工智能等技术手段，提高税收征管的效率和效果。
3.拓宽税收征管渠道为了解决税收征管体制存在问题，可以拓宽税收征管渠道，通过分权化改革，鼓励民间机构进入税收征管领域，提高税收征管水平。
4.加强税收征管人员素质培训为解决税收征管过程中出现的贪污和不法行为问题，可以通过加强税收征管人员的职业道德教育和素质培训，提高税收征管人员的工作能力和诚信度，保障税收征管的公正性和透明度。
总之，完善我国的分税制是一个系统性的工作，需要各级政府和社会各界共同努力。
通过加强税收收入调节机制、简化税收征管机制、拓宽税收征管渠道、加强税收征管人员素质培训等措施的实施，可以进一步提高我国分税制的效率和公正性，促进经济持续健康发展。
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加强分税种的精细化管理。
在营业税管理方面，针对税源管理的薄弱环节分行业制定和完善征管措施，提高征管效能。
一是抓好房产税收一体化管理。
完善“四房”税收管理办法，加强建设项目管理，整合建筑业、房地产税控管理系统，强化信息采集比对与过程监控；按照“政府领导、地税主管、部门参与、综合治理”的基本思路，依托社区管理组织，全面推进以房屋出租、装修税收管理为重点的社区地方税收管理工作，实现对房屋出租、装修税收的源泉控管。
二是加强交通运输业税收管理。
加强货运发票管理，做好“票表比对”、自开票纳税人认定和年审工作，积极推行运输业税收查帐征收和委托代征相结合的管理方式，对自开票纳税人实行自行申报、查帐征收。
三是加强餐饮娱乐业税收管理。
强化以票控税，严格查账征收管理，加大核定征收力度，全面提高餐饮业税收征管水平。
四是加强教育劳务、医疗卫生行业税收管理。
将各类学校、医疗卫生机构纳入正常税收管理，按有关规定办理税务登记，按期进行纳税申报并按规定使用发票；依法享受营业税优惠政策的，严格按规定办理减免税手续。
在所得税管理方面，将企业所得税、个人所得税税源管理精细化落到实处。
一是做好企业所得税税基核实工作。
认真清理征管户数，重点抓好第三方信息的比对工作，抓好行政审批项目保留、下放和取消的后续管理工作，完善对弥补亏损、固定资产折旧、无形资产摊销等跨年度延续性管理事项的台账管理，规范各类管理制度。
二是落实企业所得税分类管理制度。
将企业所得税纳税人按规模大小、纳税信用等级不同以及财务制度健全与否等标准进行分类，按照“抓大控中定小”的原则，实行有针对性的管理。
三是抓好企业所得税汇算清缴工作。
充分发挥税收管理员的能动作用，加强对企业纳税人特别是重点税源企业的汇缴辅导和宣传，全面实施汇缴评估，认真做好汇缴检查，切实提高汇缴申报质量。
四是全面推进全员全额扣缴明细申报。
从重点企业和重点行业入手，大力提高全员全额扣缴申报覆盖面；充分利用明细扣缴申报的信息，做好第三方信息比对工作，发现征管漏洞，完善征管措施，提高全员全额扣缴申报的质量。
五是继续推进个人收入档案管理工作。
继续实行外籍纳税人双向申报、全员全额扣缴申报和一人一档、一人一票管理，全面推行纳税约谈，有效解决零申报、低申报和境外收入不申报等问题。
六是严细征管，突破个人所得税征管薄弱环节。
制定非劳动所得项目个人所得税征收管理办法，重点加强理财产品、分红保险、股权转让等环节的税收征管，加强对房屋转让所得和其他财产转让所得入库税收与应征税源的比对分析，规范行政机关、事业单位、社会团体、中介机构代扣代缴管理，并有重点地开展专项检查，堵塞税收流失漏洞。
在其他税种管理方面，创新地方税种征管方式，建立健全地方税种管理办法，切实提高征管效能，节约税收成本。
一是加强城建税管理。
借助社会综合治税，完善与国税信息比对；采取委托代征方式，加强国税代开零星增值税发票城建税管理。
二是加强印花税管理。
依托信息化，加强征管数据的综合利用，强化实收资本印花税征收管理及各类合同的核定征收力度；采取委托代征，强化对各类证照的印花税管理。
三是加强土地增值税管理。
加强对房地产项目预征土地增值税的分类管理，完善土地增值税的清算办法；建立二手房、土地转让土地增值税的代征机制。
四是加强房产税管理。
加强基础信息数据的采集与维护，建立房产税动态数据库，强化征管考核和申报管理；通过加强社区税收管理，完善个人房屋出租房屋的房产管理。
五是加强土地使用税管理。
借助卫星定位技术，完善“两税”监控数据库，实现对纳税人土地面积的动态监控。
六是加强资源税管理。
结合资源税政策改革，制定符合本市实际、操作性强的实施办法，加大资源税代扣代缴力度；根据不同矿产品开采特点，利用耗电量、炸药用量等数据，加强资源税零散税收的科学核定和管理工作；加强建筑用沙石资源税的扣缴管理。
七是加强车船税管理。
强化和规范保险机构扣缴车船税模式，建立与交警部门数据信息比对工作机制，多方面强化税源管理；探索摩托车车船税的管理方式。