第三章 会计信息系统 --业务处理
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会计信息化日常业务处理课件
1.1.3 凭证管理—填制凭证（增加凭证—外币科目业务3）
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1.1.4 凭证管理—填制凭证（增加凭证—数量科目业务4）
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1.1.5 凭证管理—填制凭证（增加凭证—客户往来业务5）
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1.1.6 凭证管理—填制凭证（增加凭证—供应商往来业务6）
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2.1 出纳管理——现金日记账
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2.2 出纳管理——银行存款日记账 操作步骤参见“出纳管理——现金日记账”。
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2.3 出纳管理——资金日报表 14
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2.4 出纳管理——支票登记簿
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1.1.7 凭证管理——填制凭证（增加凭证——部门核算业务7）
4 1 3 2
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1.1.8 凭证管理——填制凭证（增加凭证——个人往来业务8）
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1.1.9 凭证管理——填制凭证（增加凭证——项目核算业务9）
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1.1.14 凭证管理——填制凭证（删除凭证——整理凭证）
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简述会计信息系统的业务处理流程
简述会计信息系统的业务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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第三章财务处理子系统的日常处理
常用摘要输入功能：
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一）填空题1．我国( ）方案由财政部统一制定,但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( ）次账，也可以( ）次账。
3．凭证号是记账凭证的标识,按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号,不能有( )、（）。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或（）与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如（)中贷方科目必须出现“现金"或“银行存款”科目；（）中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”,否则，检查结果为“错误"或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括（）、( ）、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行（)。
如果平衡，检查结果为( ），否则,检查结果为“错误"或“假”.7。
在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为( )进行检查.8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（)和( ），可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时,只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：( )、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成( ）,并将其保存在临时凭证文件中。
会计信息系统实验报告—总账业务处理系统
姓 名
学 号
专业
成绩
实验地点
一、实验目的
1、熟悉总账初始化、日常业务处理的各项操作
2、掌握凭证、出纳和账簿管理的具体内容
3、掌握总账期末处理的相关内容
二、实验设备（环境）及要求
用友ERP财务软件
U盘一个
三、实验内容与步骤
（一）、系统管理与基础设置
1、增加用户
（1）、以系统管理员身份登记系统管理，执行“权限”/“用户”命令，打开“用户管理”对话框。
（1）、执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框。
（2）、录入操作员“001”，密码“001”，单击“帐套”栏的下三角按钮，选择“224XX公司”。
（3）、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”窗口。
（4）、在“设置”选项卡中，执行“基本信息”/“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
（5）、选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。
（6）、选择“日历”对话框中的“2001年3月1日”。
（7）、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。
（二）、总账系统初始化
1、指定会计科目
（1）、在企业用用平台的“设置”选项中，执行“基础档案”/“财务”/“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
（1）、单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
（2）、单击“增加”按钮，录入项目编码“3”，项目名称“商务楼”，单击“所属分类码”栏参照按钮，选择“1号楼”。同理，增加“2号楼”工程。
（3）、单击“退出”按钮。
（三）、总账系统日常业务处理
1、对账
学 号
专业
成绩
实验地点
一、实验目的
1、熟悉总账初始化、日常业务处理的各项操作
2、掌握凭证、出纳和账簿管理的具体内容
3、掌握总账期末处理的相关内容
二、实验设备（环境）及要求
用友ERP财务软件
U盘一个
三、实验内容与步骤
（一）、系统管理与基础设置
1、增加用户
（1）、以系统管理员身份登记系统管理，执行“权限”/“用户”命令，打开“用户管理”对话框。
（1）、执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框。
（2）、录入操作员“001”，密码“001”，单击“帐套”栏的下三角按钮，选择“224XX公司”。
（3）、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”窗口。
（4）、在“设置”选项卡中，执行“基本信息”/“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
（5）、选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。
（6）、选择“日历”对话框中的“2001年3月1日”。
（7）、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。
（二）、总账系统初始化
1、指定会计科目
（1）、在企业用用平台的“设置”选项中，执行“基础档案”/“财务”/“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
（1）、单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
（2）、单击“增加”按钮，录入项目编码“3”，项目名称“商务楼”，单击“所属分类码”栏参照按钮，选择“1号楼”。同理，增加“2号楼”工程。
（3）、单击“退出”按钮。
（三）、总账系统日常业务处理
1、对账
会计信息系统_3 企业业务处理_33 销售与收款业务流程_
由于买方市场的形成，销售业务往往以 赊销为主。此时客户的信用至关重要，在 货物发运之前，客户的信用必须得到确认。 信用部门被授权根据客户的信用等级决定 是继续执行该笔销售还是终止该笔销售。
6
6.1.3 产成品管理
这项职能负责按拣货单要求提选货物。 ERP依据销售订单文件自动编制装运文件， 而依据装运文件编制拣货单。拣货数据须 及时输入有关数据库，以便及时更新相关 文件信息，比如存货记录。
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6.1.6 收现
对少量的现销业务，出纳员会当场收到 支票或现金。出纳员将收到的支票或现金 汇集在一起，并准备一张存款单，当日将 支票或现金全部送存银行。同时还要将收 到的金额登记到现金日记账中，并编制日 记账凭单送交总分类账。
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6.1.7 应收账款
应收账款反映的是因销售商品或提供劳务应向 客户收取的赊销款项。应收账款管理对任何企业 而言都是至关重要的经营职能，因为应收账款往 往占据了企业运营资本的很大一部分。应收账款 部门针对每一个客户都建立一个明细账，他们由 总分类账中的一个控制账户来统驭。应收账款会 从开票部门获得贷项通知单和有关发票附件，然 后，在客户明细账中进行借贷方的记录，并定期 编制相关的结算报表送给客户。ERP会自动产生 一个账龄分析表，据此编制客户信用报告。
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6.1.8 总分类账
总分类账中包括应收账款控制账户。总 分类账管理人员根据核对过的日记账凭单 和收款、开票部门传来的控制总量，借记 和贷记到应收账款控制账户中。这些工作 完成后将日记账凭单与控制总额按日期整 理归档。
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6.2 销售与收款流程中的财务管理控制
在实施ERP的过程中，基于信息技术的 特点与优势要对业务流程进行重组，使流 程更科学、顺畅、高效，同时增加了若干 控制措施，特别是财务控制措施。
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6.1.3 产成品管理
这项职能负责按拣货单要求提选货物。 ERP依据销售订单文件自动编制装运文件， 而依据装运文件编制拣货单。拣货数据须 及时输入有关数据库，以便及时更新相关 文件信息，比如存货记录。
9
6.1.6 收现
对少量的现销业务，出纳员会当场收到 支票或现金。出纳员将收到的支票或现金 汇集在一起，并准备一张存款单，当日将 支票或现金全部送存银行。同时还要将收 到的金额登记到现金日记账中，并编制日 记账凭单送交总分类账。
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6.1.7 应收账款
应收账款反映的是因销售商品或提供劳务应向 客户收取的赊销款项。应收账款管理对任何企业 而言都是至关重要的经营职能，因为应收账款往 往占据了企业运营资本的很大一部分。应收账款 部门针对每一个客户都建立一个明细账，他们由 总分类账中的一个控制账户来统驭。应收账款会 从开票部门获得贷项通知单和有关发票附件，然 后，在客户明细账中进行借贷方的记录，并定期 编制相关的结算报表送给客户。ERP会自动产生 一个账龄分析表，据此编制客户信用报告。
11
6.1.8 总分类账
总分类账中包括应收账款控制账户。总 分类账管理人员根据核对过的日记账凭单 和收款、开票部门传来的控制总量，借记 和贷记到应收账款控制账户中。这些工作 完成后将日记账凭单与控制总额按日期整 理归档。
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6.2 销售与收款流程中的财务管理控制
在实施ERP的过程中，基于信息技术的 特点与优势要对业务流程进行重组，使流 程更科学、顺畅、高效，同时增加了若干 控制措施，特别是财务控制措施。
第03章ERP系统中的会计信息系统.
一、管理需求与信息技术推动ERP的发展
• MRP II阶段——生产与财务管理一体化 • 在企业管理中，生产管理只是一个方面，所涉及到的仅仅是物流， 与物流密切相关的还有资金流。 • 在20世纪80 年代闭环式MRP向MRP II发展。MRP II是把生产、财 务、销售、工程技术、采购等各个子系统结合成一个一体化的系 统，全称为制造资源计划（Manufacturing Resource Planning）。 由于英文缩写还是MRP，为了与物料需求计划相区别，简记为 MRP II。 • MRP II与MRP的主要区别在与它运用了管理会计的理念，用货币 形式说明了企业实行物料计划所带来的经营效益，实现了物料信 息与资金信息的集成。
一、管理需求与信息技术推动ERP的发展
• AMT Group从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出ERP的 定义。 • ERP是一种面向供应链的管理思想。 • ERP 是一种模块化的软件产品。 • ERP是一种是管理信息系统。 • 这种分层次的解释能够帮助理解ERP在管理界、信息技术界和企 业界的特定内涵及作用。
二、不同数据源特点及归一化处理
• 目前市场上的ERP软件供应商很多，不同的ERP软件产品所采用的 数据存储方式也各不相同；这些业务数据的存储方式统称为数据 源，如Excel电子表格、各种数据库模型等。 • 常见的数据库模型包括： • 层次数据库模型（Hierarchical Database Model） • 网状数据库模型（Network Database Model） • 实体-关系数据库模型（Entity-Relationship Database Model） • 面向对象的数据库模型（Object-oriented Database Model）
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
第三章 会计信息系统 --业务处理-课件(PPT-精)
2020年7月6日3时20分
第11页
3.2 系统管理和基础设置
1.关于账套
每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建 立一个核算账套，即每一个核算单位都有一套完整 的账簿体系，即账套。
•谁来建立账套？何时建立账套？ •针对已建立的账套，系统管理员和账套主管的权 限有何不同？
•账套可以删除吗？如何删除？在什么情况下删除？ •账套建立后，可以修改账套信息吗？ •账套输出和引入需要注意什么？
会计信息使用者
会计信息
采购付款 循环
项会
会计 循环
企业内部 会计事项
计
事
会计事项
供
固定资产
客
应
循环
生产
销售收款
商
循环
循环
户
人力资源 循环
输入 资源
输出 产品
获取/支付过程
2020年7月6日3时20分
转换过程
销售/收款过程
第7页
三、会计业务过程和会计业务循环
会计业务过程包括会计人员从企业业务活动的 所有数据中获取反映业务活动的价值数据，并用会 计的方法和工具，按照会计规则对其进行计量、记 录和报告的一系列活动。
2020年7月6日3时20分
第12页
3.2 系统管理和基础设置
2.关于用户（操作员）及权限的管理
通过用户和权限的管理，可以对操作人员进行 岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确 规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行 错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各 个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系 统和会计数据的安全性和保密性。
用户管理和授权分为两个层次：
一是系统管理员授权
二是账套主管授权
第三章讲义(会计信息系统)
6.期末处理
主要完成期末结转业务记账凭证的自动编制和期末结账 工作。包括月末的“月结”及年末的“年结”工作。
第二节
账务处理子系统的初始化
一、初始化设置前的准备工作 二、系统控制参数设置 三、会计科目设置 四、凭证类别设置 五、设置项目档案 六、期初余额录入 七、其他设置
一、初始化设置前的准备工作
（2）记账凭证类型的确定
在账务系统中记账凭证一旦设定并使用，一般 说来既不允许修改也不允许删除，因此必须根 据单位会计核算和管理的需要确定好记账凭证 的类别。
3. 会计数据资料的准备
在系统运行前，应对系统所需的各种基础数据进行整
理，以满足系统运行的要求。这些数据包括：
(1).往来账户数据的准备 (2).银行账数据的准备
4. 会计组织和人员分工的确定
计算机账务处理子系统投入使用前需 要根据会计信息系统的工作特点进行工 作岗位的重新划分并确定每一岗位的工 作权限，以便在系统初始设置时进行操 作权限设置确保账务系统的运行安全。 人员分工的目的是为了避免与业务无 关的人员或无权限的人员对系统进行非 法操作。会计信息系统人员分工可以通 过姓名和密码的设置来限定其操作权限 和责任范围，从而保证会计人员各司其 职。
三、会计科目设置
1.会计科目设置的内容 2.会计科目设置的功能 3.会计科目编码方案 4.会计科目辅助核算设置
1.会计科目设置的内容
（1）科目编码：科目编码应是科目全编码，即从一级科 目至本级科目的各级科目编码组合。 各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序 建立，即先有上级科目，然后才能建立下级明细科目。 科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。 通常，通用商品化会计核算系统在建立账套时，会自 动装入规范的一级会计科目。 （2）科目名称：科目名称是指本级科目名称，通常分 为科目中文名称和科目英文名称。
人民大2024《会计信息系统：财务篇—基于用友新道U8+V15.0版》PPT3.3 日常业务处理
实验过程
3.3.8 常用凭证处理——1.第一种处理方式
实验过程
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验资料
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验过程
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验过程
谢谢！
实验结果
3.3.1 填制凭证——5.外币核算业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——5.外币核算业务
实验结果
3.3.2 查询凭证
实验资料
3.3.2 查询凭证
实验过程
3.3.2 查询凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
实验资料
3.3.3 修改凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
3.2.1 选项设置 3.2.2 录入期初余额 3.3 日常业务处理 3.3.1 填制凭证 3.3.2 查询凭证 3.3.3 修改凭证 3.3.4 出纳签字 3.3.5 审核凭证 3.3.6 记账 3.3.7 冲销凭证 3.3.8 常用凭证处理 3.4 本章常见数据表
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——3.辅助核算业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——3.辅助核算业务
实验结果
3.3.1 填制3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
3.3.8 常用凭证处理——1.第一种处理方式
实验过程
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验资料
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验过程
3.3.8 常用凭证处理——2.第二种处理方式
实验过程
谢谢！
实验结果
3.3.1 填制凭证——5.外币核算业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——5.外币核算业务
实验结果
3.3.2 查询凭证
实验资料
3.3.2 查询凭证
实验过程
3.3.2 查询凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
实验资料
3.3.3 修改凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
实验过程
3.3.3 修改凭证
3.2.1 选项设置 3.2.2 录入期初余额 3.3 日常业务处理 3.3.1 填制凭证 3.3.2 查询凭证 3.3.3 修改凭证 3.3.4 出纳签字 3.3.5 审核凭证 3.3.6 记账 3.3.7 冲销凭证 3.3.8 常用凭证处理 3.4 本章常见数据表
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——3.辅助核算业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——3.辅助核算业务
实验结果
3.3.1 填制3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——4.负向损益业务
实验资料
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
实验结果
3.3.1 填制凭证——1.普通日常业务
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、 汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序， 它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
4
1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
8
3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
16
2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
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第3章 账务处理子系统
4
1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
8
3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
16
2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
会计信息系统-日常业务流程
36
成批审核不能随意使用，必须保证所有未审 核凭证都确认无误。由于在审核界面无法直 接修改凭证，所以一般在实际应用中，可以 先在填制凭证界面进行人工的检查，确认无 误后，再执行“成批审核”。
37
日常业务流程 内容： 1、出纳签字； 2、审核凭证； 3、记账。
38
记账
39
1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账。 2、作废凭证记账时被视同为一张只有凭证号的 空凭证，所以记账后不会影响整个账簿的数据。 3、作废凭证可以单独执行记账，也可与其他正 常凭证一起记账。 4、记账范围中，可以使用“-”和“,”来表述 凭证的范围。（例：“1-3,5,7-9”表示要对1、2、 3、5、7、8、9这几张凭证进行记账。） 5、不录入记账范围直接点击“下一步”，则默 认的记账范围为所有可记账的凭证。 6、执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记 到涉及的所有账簿中去。
会计信息系统-6
日常业务流程
1
日常业务流程
日常业务处理流程
1、填制凭证（含修改、删除）； 2、出纳签字； 3、审核凭证； 4、记账； 5、凭证修改 6、帐簿查询 7、期末处理； 8、结转凭证审核、记账； 9、结账。
2
日常业务
凭证处理
3
凭证处理 内容： 1、填制凭证； 2、修改凭证； 3、删除凭证；
40
7、一个月内可执行多次记账工作（如果凭 证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记 账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机 ，所以这种情况下最好分多次进行记账）
41
对于已记账凭证，如果发现错误，可采 用红字冲销方式进行冲抵。
42
1、红字冲销凭证可通过两种方式实现：一 是手动填制负数凭证，二是通过系统提供的 “冲销凭证”功能自动生成。
成批审核不能随意使用，必须保证所有未审 核凭证都确认无误。由于在审核界面无法直 接修改凭证，所以一般在实际应用中，可以 先在填制凭证界面进行人工的检查，确认无 误后，再执行“成批审核”。
37
日常业务流程 内容： 1、出纳签字； 2、审核凭证； 3、记账。
38
记账
39
1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账。 2、作废凭证记账时被视同为一张只有凭证号的 空凭证，所以记账后不会影响整个账簿的数据。 3、作废凭证可以单独执行记账，也可与其他正 常凭证一起记账。 4、记账范围中，可以使用“-”和“,”来表述 凭证的范围。（例：“1-3,5,7-9”表示要对1、2、 3、5、7、8、9这几张凭证进行记账。） 5、不录入记账范围直接点击“下一步”，则默 认的记账范围为所有可记账的凭证。 6、执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记 到涉及的所有账簿中去。
会计信息系统-6
日常业务流程
1
日常业务流程
日常业务处理流程
1、填制凭证（含修改、删除）； 2、出纳签字； 3、审核凭证； 4、记账； 5、凭证修改 6、帐簿查询 7、期末处理； 8、结转凭证审核、记账； 9、结账。
2
日常业务
凭证处理
3
凭证处理 内容： 1、填制凭证； 2、修改凭证； 3、删除凭证；
40
7、一个月内可执行多次记账工作（如果凭 证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记 账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机 ，所以这种情况下最好分多次进行记账）
41
对于已记账凭证，如果发现错误，可采 用红字冲销方式进行冲抵。
42
1、红字冲销凭证可通过两种方式实现：一 是手动填制负数凭证，二是通过系统提供的 “冲销凭证”功能自动生成。
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第2页
2013年10月7日5时32分
3.1 企业业务过程和会计循环
了解企业的主要业务过程和细分的业务循环，以 及业务过程与业务循环之间的关系，对于掌握会计信 息系统的构成及与业务系统之间的关系，更好地使用 会计信息系统的功能大有帮助。 一、企业业务过程 二、业务处理循环 三、会计业务过程
四、会计循环
2013年10月7日5时32分
其他参数参照系统 帮助：F1
第32页
（一）初始设置 2.关于辅助核算 辅助核算是系统在原有科目核算体系的基础上， 通过添加辅助信息项来说明业务的具体情况，部分 辅助信息项可单独形成账簿，称之为辅助账。如： 若科目为部门辅助核算科目，需要录入此项业务发 生的部门，这可以通过设置辅助核算来实现。 辅助核算有： • 部门核算 • 个人往来核算 • 客户往来核算 • 供应商往来核算 • 项目核算
2013年10月7日5时32分
第11页
3.2 系统管理和基础设置 1.关于账套 每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建 立一个核算账套，即每一个核算单位都有一套完整 的账簿体系，即账套。 •谁来建立账套？何时建立账套？ •针对已建立的账套，系统管理员和账套主管的权 限有何不同？ •账套可以删除吗？如何删除？在什么情况下删除？ •账套建立后，可以修改账套信息吗？ •账套输出和引入需要注意什么？
常用控制参数：
（1）制单序时控制：先发生的，先输入
（2）资金及往来赤字控制：当现金、银行科目的最 新余额出现负数时，系统将予以提示 （3）允许修改他人填制的凭证 （4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制 凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。 “手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。 （5）出纳凭证必须经由出纳签字：出纳人员可通过 出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的 凭证进行检查核对。 （6）制单及审核的明细权限
第7页
三、会计业务过程和会计业务循环 会计业务过程包括会计人员从企业业务活动的 所有数据中获取反映业务活动的价值数据，并用会 计的方法和工具，按照会计规则对其进行计量、记 录和报告的一系列活动。
2013年10月7日5时32分
第8页
会计业务过程与其他业务过程之间的关系
2013年10月7日5时32分
往来单位
2013年10月7日5时32分
第21页
3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置 存货分类 存货： 计量单位 存货档案 会计科目 财务： 凭证类别 外币设置 项目目录 结算方式 收付结算： 付款条件
2013年10月7日5时32分
系统中的项目核算功能是为了实现 对不同类型的项目进行核算和管理，应用 中可以按需设置多个项目，可以将存货、 成本对象、现金流量、项目成本等作为核 算的项目分类。 项目核算功能是一种高效的数据连 结模式，在实现按项目核算和管理基础上， 进一步提高了数据处理效率。
2013年10月7日5时32分
第29页
（一）初始设置
1.控制参数的设置 首次启用总账系统之后，可以对总账系统的控 制功能作进一步的设置。主要涉及对凭证和账簿的 控制。
登录总账系统，执行“选项”功能，进行设置
2013年10月7日5时32分
第30页
控制参数的设置
2013年10月7日5时32分
第31页
2013年10月7日5时32分
第18页
3.2 系统管理和基础设置 二、基础设置 2.关于基础档案设置 一个新的账套建立后，在进行核算前要对一些模 块公用的基础信息进行设置。将先前整理好的企业相 关基础资料输入到计算机中，以便于以后进行初始建 账工作。 设置途径有两条：一是在基础设置模块进行设置， 而是在相关子系统中进行设置。其结果都是共享。因 此一般都是在企业门户中集中设置的。
2013年10月7日5时32分
第15页
3.2 系统管理和基础设置 3.关于年度账的管理 • 结转上年数据：一般情况下，企业是持续经营 的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。 每到年底，启用新年度账时，需要将上年度相关 账户的余额和其他信息结转到新年度账中。 •清空年度数据:清空并非将年度账的所有数据全 部删除，还是要保留一些基本信息的，比如基础 信息，系统预置的科目报表等；以方便用户使用 清空后的年度账重新做账。 •何时需要清空年度账？
2013年10月7日5时32分
第13页
3.2 系统管理和基础设置 2.关于用户（操作员）及权限的管理 • 用户由谁创建？ • 用户和角色有何不同？ • 用户权限由谁赋予？ • 用户权限设定的原则 • 用户可以修改、删除吗？ • 调查一个单位财务部门的组成情况，拿出授权 方案。
2013年10月7日5时32分
第27页
期末处理的基本操作流程
自动转账 试算并对账 结账
打印账簿
会计档案备份
2013年10月7日5时32分
第28页
三、总账系统应用与管理
（一）初始设置 系统启用 控制参数的设置 外币及汇率的设置(基础档案中已设置) 建立会计科目 建立辅助核算档案 (项目目录设置) 设置凭证类别 定义结算方式(基础档案中已设置) 设置明细操作权限(选修) 期初余额的录入
2013年10月7日5时32分
第12页
3.2 系统管理和基础设置 2.关于用户（操作员）及权限的管理 通过用户和权限的管理，可以对操作人员进行 岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确 规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行 错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各 个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系 统和会计数据的安全性和保密性。 用户管理和授权分为两个层次： 一是系统管理员授权 二是账套主管授权
初始设置 日常处理 期末处理 辅助管理
2013年10月7日5时32分
第25页
初始设置的基本操作流程
系统启用
设置基础档案
设置结算方式
设置控制参数
建立会计科目
设置计量单位
设置凭证类别
输入初始余额
2013年10月7日5时32分
Байду номын сангаас
第26页
日常处理的基本操作流程
制单
凭证审核
记账
出纳管理
账簿管理
辅助账管理
2013年10月7日5时32分
第22页
3.3 总账系统（账务处理系统） 一、账务处理的含义 简单的说，就是把发生的各种不同的业务，按会 计制度和会计核算程序的要求，通过一系列数据处理 程序形成按账户分类记录信息的基本过程。“账务” 处理，包括原始凭证、记账凭证、记账、算账、对账、 结账直至报出会计报表的全过程。 无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企 业外部有关决策者所需要的会计信息，都主要由账务 处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 账务处理系统也被称为总账系统。 • 所有的记账凭证在总账系统汇集和处理 • 主要的核算账簿在总账系统（总分类账） • 总账系统提供外部所需的绝大部分信息 2013年10月7日5时32分
账表管理 我的账表 科目备查簿 科目账 客户往来账 供应商往来账 个人往来账 部门往来账 项目辅助账 现金流量表 账簿打印
期末处理 转账定义 转账生成 对账 结账
2013年10月7日5时32分
第24页
二、总账子系统的主要功能
1、基础设置 2、凭证管理 3、帐簿管理 4、月末处理 5、出纳管理 6、辅助核算管理
2013年10月7日5时32分
第16页
3.2 系统管理和基础设置 4.系统运行安全管理
2013年10月7日5时32分
第17页
3.2 系统管理和基础设置 二、基础设置 主要对系统运行参数的设置和对基础档案的设置 1.关于系统启用 系统启用在建立账套后进行，主要用于确认启用 那些功能模块（或子系统），并记录启用日期和启用 人。有两种方式： （1）用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界 面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。 （2）或者由[用友ERP-U8企业门户-基础信息-基本信 息]进入，作系统启用的设置。 •谁来启用？ •是否需要启用全部功能模块？ •启用时间如何选择？
第9页
部门级会计信息系统平台下的会计循环
1.建立账 套
5．期末 处理
2．初始 化设置
４.日常 账务处理
6．报表 处理
3．启用 账套
8．结账
7．财务 分析
2013年10月7日5时32分
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3.2 系统管理和基础设置 一、系统管理 系统管理的主要功能是对企业应用系统的各个 子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体体现 在以下几个方面： 1．账套管理（建立，引入，输出和修改） 2．年度账管理（建立，清空，引入，输出和年度 数据结转） 3．系统操作员及操作权限的集中管理 4．设立统一的安全机制管理，保证系统及数据的 安全与保密。
2013年10月7日5时32分
第19页
3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置
部门档案设置：编码必须唯一，名称必须输入 负责人需在职员档案设置后，回来 通过修改功能补充设置； 机构设置： 部门档案资料一旦被使用将不能被 修改或删除。
职员档案设置：编码必须唯一，名称可以重复； 部门只能选定末级部门 职员档案资料一旦被使用将不能 被修改或删除。
第三章 会计信息系统
--业务处理
2013年10月7日5时32分
第1页
3.1 3.2 3.3
企业业务过程和会计循环 系统管理和基础设置 总账系统（账务处理系统） 一、账务处理的含义
二、总账系统的主要功能
三、总账系统的应用与管理 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 报表系统 工资系统 固定资产系统 应收款系统 应付款系统
2013年10月7日5时32分
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置
地区分类设置：编码、名称必须唯一； 编码不能重复，应符合编码规则。 必须逐级增加。 客户分类设置：编码必须唯一； 名称不能为空或重复； 编码应遵循编码方案，先设上级， 再设下级； 被引用的客户分类或非末级分类不 能被删除。 客户档案设置：应先选择客户分类， 再设置档案信息；编码必须唯一； 供应商分类设置 供应商档案设置(注意顺序)
2013年10月7日5时32分
3.1 企业业务过程和会计循环
了解企业的主要业务过程和细分的业务循环，以 及业务过程与业务循环之间的关系，对于掌握会计信 息系统的构成及与业务系统之间的关系，更好地使用 会计信息系统的功能大有帮助。 一、企业业务过程 二、业务处理循环 三、会计业务过程
四、会计循环
2013年10月7日5时32分
其他参数参照系统 帮助：F1
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（一）初始设置 2.关于辅助核算 辅助核算是系统在原有科目核算体系的基础上， 通过添加辅助信息项来说明业务的具体情况，部分 辅助信息项可单独形成账簿，称之为辅助账。如： 若科目为部门辅助核算科目，需要录入此项业务发 生的部门，这可以通过设置辅助核算来实现。 辅助核算有： • 部门核算 • 个人往来核算 • 客户往来核算 • 供应商往来核算 • 项目核算
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3.2 系统管理和基础设置 1.关于账套 每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建 立一个核算账套，即每一个核算单位都有一套完整 的账簿体系，即账套。 •谁来建立账套？何时建立账套？ •针对已建立的账套，系统管理员和账套主管的权 限有何不同？ •账套可以删除吗？如何删除？在什么情况下删除？ •账套建立后，可以修改账套信息吗？ •账套输出和引入需要注意什么？
常用控制参数：
（1）制单序时控制：先发生的，先输入
（2）资金及往来赤字控制：当现金、银行科目的最 新余额出现负数时，系统将予以提示 （3）允许修改他人填制的凭证 （4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制 凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。 “手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。 （5）出纳凭证必须经由出纳签字：出纳人员可通过 出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的 凭证进行检查核对。 （6）制单及审核的明细权限
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三、会计业务过程和会计业务循环 会计业务过程包括会计人员从企业业务活动的 所有数据中获取反映业务活动的价值数据，并用会 计的方法和工具，按照会计规则对其进行计量、记 录和报告的一系列活动。
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会计业务过程与其他业务过程之间的关系
2013年10月7日5时32分
往来单位
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置 存货分类 存货： 计量单位 存货档案 会计科目 财务： 凭证类别 外币设置 项目目录 结算方式 收付结算： 付款条件
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系统中的项目核算功能是为了实现 对不同类型的项目进行核算和管理，应用 中可以按需设置多个项目，可以将存货、 成本对象、现金流量、项目成本等作为核 算的项目分类。 项目核算功能是一种高效的数据连 结模式，在实现按项目核算和管理基础上， 进一步提高了数据处理效率。
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（一）初始设置
1.控制参数的设置 首次启用总账系统之后，可以对总账系统的控 制功能作进一步的设置。主要涉及对凭证和账簿的 控制。
登录总账系统，执行“选项”功能，进行设置
2013年10月7日5时32分
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控制参数的设置
2013年10月7日5时32分
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3.2 系统管理和基础设置 二、基础设置 2.关于基础档案设置 一个新的账套建立后，在进行核算前要对一些模 块公用的基础信息进行设置。将先前整理好的企业相 关基础资料输入到计算机中，以便于以后进行初始建 账工作。 设置途径有两条：一是在基础设置模块进行设置， 而是在相关子系统中进行设置。其结果都是共享。因 此一般都是在企业门户中集中设置的。
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3.2 系统管理和基础设置 3.关于年度账的管理 • 结转上年数据：一般情况下，企业是持续经营 的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。 每到年底，启用新年度账时，需要将上年度相关 账户的余额和其他信息结转到新年度账中。 •清空年度数据:清空并非将年度账的所有数据全 部删除，还是要保留一些基本信息的，比如基础 信息，系统预置的科目报表等；以方便用户使用 清空后的年度账重新做账。 •何时需要清空年度账？
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于用户（操作员）及权限的管理 • 用户由谁创建？ • 用户和角色有何不同？ • 用户权限由谁赋予？ • 用户权限设定的原则 • 用户可以修改、删除吗？ • 调查一个单位财务部门的组成情况，拿出授权 方案。
2013年10月7日5时32分
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期末处理的基本操作流程
自动转账 试算并对账 结账
打印账簿
会计档案备份
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三、总账系统应用与管理
（一）初始设置 系统启用 控制参数的设置 外币及汇率的设置(基础档案中已设置) 建立会计科目 建立辅助核算档案 (项目目录设置) 设置凭证类别 定义结算方式(基础档案中已设置) 设置明细操作权限(选修) 期初余额的录入
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于用户（操作员）及权限的管理 通过用户和权限的管理，可以对操作人员进行 岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确 规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行 错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各 个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系 统和会计数据的安全性和保密性。 用户管理和授权分为两个层次： 一是系统管理员授权 二是账套主管授权
初始设置 日常处理 期末处理 辅助管理
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初始设置的基本操作流程
系统启用
设置基础档案
设置结算方式
设置控制参数
建立会计科目
设置计量单位
设置凭证类别
输入初始余额
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日常处理的基本操作流程
制单
凭证审核
记账
出纳管理
账簿管理
辅助账管理
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3.3 总账系统（账务处理系统） 一、账务处理的含义 简单的说，就是把发生的各种不同的业务，按会 计制度和会计核算程序的要求，通过一系列数据处理 程序形成按账户分类记录信息的基本过程。“账务” 处理，包括原始凭证、记账凭证、记账、算账、对账、 结账直至报出会计报表的全过程。 无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企 业外部有关决策者所需要的会计信息，都主要由账务 处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 账务处理系统也被称为总账系统。 • 所有的记账凭证在总账系统汇集和处理 • 主要的核算账簿在总账系统（总分类账） • 总账系统提供外部所需的绝大部分信息 2013年10月7日5时32分
账表管理 我的账表 科目备查簿 科目账 客户往来账 供应商往来账 个人往来账 部门往来账 项目辅助账 现金流量表 账簿打印
期末处理 转账定义 转账生成 对账 结账
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二、总账子系统的主要功能
1、基础设置 2、凭证管理 3、帐簿管理 4、月末处理 5、出纳管理 6、辅助核算管理
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3.2 系统管理和基础设置 4.系统运行安全管理
2013年10月7日5时32分
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3.2 系统管理和基础设置 二、基础设置 主要对系统运行参数的设置和对基础档案的设置 1.关于系统启用 系统启用在建立账套后进行，主要用于确认启用 那些功能模块（或子系统），并记录启用日期和启用 人。有两种方式： （1）用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界 面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。 （2）或者由[用友ERP-U8企业门户-基础信息-基本信 息]进入，作系统启用的设置。 •谁来启用？ •是否需要启用全部功能模块？ •启用时间如何选择？
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部门级会计信息系统平台下的会计循环
1.建立账 套
5．期末 处理
2．初始 化设置
４.日常 账务处理
6．报表 处理
3．启用 账套
8．结账
7．财务 分析
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3.2 系统管理和基础设置 一、系统管理 系统管理的主要功能是对企业应用系统的各个 子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体体现 在以下几个方面： 1．账套管理（建立，引入，输出和修改） 2．年度账管理（建立，清空，引入，输出和年度 数据结转） 3．系统操作员及操作权限的集中管理 4．设立统一的安全机制管理，保证系统及数据的 安全与保密。
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置
部门档案设置：编码必须唯一，名称必须输入 负责人需在职员档案设置后，回来 通过修改功能补充设置； 机构设置： 部门档案资料一旦被使用将不能被 修改或删除。
职员档案设置：编码必须唯一，名称可以重复； 部门只能选定末级部门 职员档案资料一旦被使用将不能 被修改或删除。
第三章 会计信息系统
--业务处理
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3.1 3.2 3.3
企业业务过程和会计循环 系统管理和基础设置 总账系统（账务处理系统） 一、账务处理的含义
二、总账系统的主要功能
三、总账系统的应用与管理 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 报表系统 工资系统 固定资产系统 应收款系统 应付款系统
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3.2 系统管理和基础设置 2.关于基础档案设置
地区分类设置：编码、名称必须唯一； 编码不能重复，应符合编码规则。 必须逐级增加。 客户分类设置：编码必须唯一； 名称不能为空或重复； 编码应遵循编码方案，先设上级， 再设下级； 被引用的客户分类或非末级分类不 能被删除。 客户档案设置：应先选择客户分类， 再设置档案信息；编码必须唯一； 供应商分类设置 供应商档案设置(注意顺序)