加强对企业工资涉税问题管理的探讨
企业税务管理中存在的问题及其优化对策
企业税务管理中存在的问题及其优化对策随着企业经济活动的不断增加，企业社会地位的不断提高，企业税收也在不断增加。
从侧面反映出企业税收管理工作的重要性，企业税收管理的不当也直接影响到企业的会计管理及税收的合理征收。
企业税收管理存在着一些问题，下面我们将针对这些问题提出优化对策：首先，企业税收管理工作中存在信息陈旧和落后现象。
在企业税务管理工作中，企业领导层和企业税务管理人员对企业税务知识缺乏深入了解，缺乏必要的知识支持，致使税务知识陈旧，无法及时掌握最新的税务变化，长期以来不能有效应对税务政策的变化。
其次，企业税收管理工作中的政策不规范。
企业税务管理中存在政策不规范，对企业税务政策的执行不贯彻，出现不真实、误报的情况，严重影响企业税务管理的效率。
再次，企业税收管理中，存在信息审查和处理不及时的问题。
在企业税务管理工作中，当企业申报税金时，税务部门会根据税收相关法规，对企业申报的税金数据进行审查，若发现不符合规定的情况，则要进行信息处理，但是由于企业税务管理部门的办公效率较低，审查和处理税务信息不及时，会影响企业税收管理的效率。
最后，企业税收管理中也出现了人员知识技能的不足。
企业税务管理的领导层和相关人员在企业税务管理工作中，对企业税务知识缺乏深入了解，知识不够扎实，许多基本的知识掌握不够牢固，从而影响企业税务管理工作的顺利实施。
以上就是企业税务管理中存在的问题，下面我们将要针对这些问题提出优化对策：首先，应该加强企业税收管理人员学习培训，增强对企业税收的理解和掌握，以保证及时了解政府的税务政策更新。
其次，应该加强税务政策的执行和落实，规范企业税务管理流程，提高企业税务管理工作的执行效果。
再次，应该加强税务信息处理效率和工作效率，提高企业税务管理的效率，缩短税务处理的时间，最大限度提高企业税收的准确性和合理性。
最后，应该加强企业税务知识的学习，提高企业税务管理人员的基本知识水平，更加深入地掌握企业税收的知识点。
关于大企业税收管理的几点思考（精选多篇）
关于大企业税收管理的几点思考（精选多篇）第一篇：关于大企业税收管理的几点思考关于大企业税收管理的几点思考在不久前完成的国家税务总局机构改革中，新组建的大企业税收管理司备受社会关注。
大企业缴纳税收所占比例举足轻重，如何根据其特点，科学确定税收管理目标，构建系统的税收管理体系，一直都是各级税务机关努力探索的重要课题。
根据此课题，笔者进行了深入细致的调查研究，有以下几点思考，仅供参考。
一、大企业的特点及税收征管现状在长期的税收征管过程中，基层总结出大企业具有自身鲜明的特点：一是巨大的资产规模和庞大的机构设置，税源结构具有复杂性；二是生产经营流程长，税源结构具有跨度性；三是购销业务量大、市场覆盖面广，进销核算具有规模性；四是企业管理结构较为完备，资金、物流的管理十分规范，内控机制较为健全，特别是上市公司，一般都聘请专门的会计师事务所进行定期审计，并向社会公布年报信息，财务人员数量多而且比较精干；五是具有较强的纳税意识，自身财务税收专业化水平较高；六是经济地位重要，税源举足轻重。
山东青岛烟草有限公司，2008年入库税收5.3亿元，约占重点税源收入72%，占市北收入的43％。
二、大企业税收管理的难点和问题（一）组织机构不匹配。
大企业多数是中直企业，级别较高，一些副部、正厅级单位屡见不鲜，其办理涉税业务的财务资产部往往为正处级单位，而主管税务机关仅为科级单位，或者由驻厂处进行管理，行政级别不对等，给日常工作联系和协调带来诸多不便。
（二）人员素质不适应。
大企业组织机构复杂，管理环节多，业务量大，涉及多个行业且跨地域经营，专业化分工细致，信息化程度很高。
为了提高竞争力，适应经济全球化的需要，大企业还培养和引进了一批高学历、高职称、高素质的管理人员。
与之相比，税务机关的管理力量明显不足，精通法律、财会、计算机等专业知识和技能的人才匮乏，无论是人员数量还是人员素质都存在差距，对大企业的管理力不从心。
（三）税收制度不完善。
工资薪金涉税问题的理论思考
为劳 资对立 的关 系主导 方的集 资本 、 营 经 与管理 于一 身的资 本家 ， 今天成 为提供 了
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没有把职 工的工资 薪金看成两部分 呢？主 要原 因可能 有两个 方面 ， 一是对 所谓 的劳
国家 理论 中发现 对工 资 薪金 征 收个 人 收
入所得税 的合 理性依 据 。这就是 说 ， 判断 针对 工 资薪 金征 收个 人 收入 所 得税 是 否 正 当的标志 ， 于分 析现代 社会 的经济 制 在
盾 ， 文认 为 采 用 标 准 工 资 薪 金 扣 除 办 法 更 符 合 税 收 理 论 和 发 挥 税 收 调 节 收 入 这 一 经 济 职 能 的 要 求 。 本
【 关键 词 】工资薪金 ； 劳动力价值 ； 费用扣除标准； 标 准工资扣 除 对 劳动者 个人而 言 ， 资薪 金是指 个 工 人因任职 或者 受雇而 获得 的劳动 报酬 ； 对 企 业而言 ， 资薪金 是指企 业 为了获得 职 工 工提供 的服务 而 给予 各 种形 式 的报 酬 以 及 相关 的支 出。通 常情况 下 ， 直接从 事 把 生产 、 营或服 务的 劳动者 的收 入称 为工 经 资， 而将从 事管 理活 动 的劳动者 的收入 称
浅谈所得税管理中的问题及应对措施
浅谈所得税管理中的问题及应对措施近年来，某国税部门对所辖区域企业一年一度的所得税进行汇算清缴工作中发现即有相当一部分企业违反所得税税收政策的问题，也发现有部分所得税税收政策和所得税管理办法与市场经济的发展变化不相匹配之处。
这些问题中即有企业的主客观原因回避政策逃税之嫌；也有税务机关在实际工作中按照税收政策难以操作、不便于操作的实际问题。
为此，笔者就所得税政策及所得税管理中存在的一些不足及应对措施提出几点粗略的探讨性思考。
一：当前所得税管理的基本现状目前所得税管理的基本现状：从制定和执行的所得税税收政策上看有沿袭成规的也有适应市场而新制定的；从管理方式上看有据实申报征收也有核定征收、定率征收的；从所得税的税收收入看，无论是个人所得税还是企业所得税基本上是一年一个台阶，成为税收收入总量中不可缺少的税种，起到了举足轻重的作用。
从执法、被执法者的社会反响看有严格执法守法的，也有人认为政策过多过杂不宜掌握不便操作、政策界限不严密、不切合实际致使避税逃税的等等。
二：税收管理中存在的主要问题目前的所得税税收政策及相关办法，笔者认为主要存在着以下几个方面的问题：1；税收政策跟不上市场经济的发展变化。
目前税务机关执行的所得税税收政策除了所得税税收优惠政策以外，大都还是沿袭于计划经济时期对国营大中型企业的管理模样。
例如税前扣除的计提费用比率；列入固定资产管理、计提拆旧的标准、人员工资的计提标准及其它管理范围等等；二是政策繁杂。
在我国的税收政策中，所得税的税收政策条款最多，形成了即管人又要管物、管税又要管费、管生产经营又要管销售收入的全管局面；三是税收政策中的弹性空间造成纳税人有意避税。
如差旅费、会议费、董事会费等的支出中要求是时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证、任务、姓名等，因为这些项目的费用支出在税前没有支付限额和支出比例，在实际操作中就形成了其他费用科目的费用计提不用或少用而转嫁至无控制比例的费用科目中支出，既造成了费用科目的支出不实，又减少了应纳税所得额。
浅析税收风险管理存在的问题与对策
浅析税收风险管理存在的问题与对策税收风险管理是企业经营管理中非常重要的一环，对于企业来说，税收风险管理存在着诸多的问题和挑战。
有效地管理税收风险，减少企业的税收风险，对于企业的长期发展至关重要。
本文将从税收风险管理存在的问题与对策两个方面展开分析，以期为企业提供一些有益的参考和建议。
一、税收风险管理存在的问题1. 不了解税法政策，对税收风险把控不足企业在开展经营活动的过程中，税法政策是非常重要的法律依据。
由于法规繁杂、更新频繁，加之企业人员对税法政策了解不足，因此对税收风险的把控不足。
很多企业在经营活动中，由于对税法政策的不了解，导致了税收结构不合理、税收筹划不当等问题的发生。
2. 内部控制不完善，导致税收风险增加企业内部控制的完善程度，直接影响了企业对税收风险的把控。
如果企业的内部控制不完善，员工可能会出现违规行为，导致了税收风险增加。
企业财务人员的账目不清晰，税务申报时出现错误，导致了税收风险的增加。
3. 税收合规风险的管理不到位企业在经营活动中，如果不能严格遵守税收法规，导致了税收合规风险的增加。
比如企业进行合同虚报、利润转移等行为，从而导致税收合规风险增加。
而一旦发生了税收违法行为，很可能会受到税务机关的处罚，对企业的资金流动造成严重的影响。
企业在经营发展过程中，往往更加关注营业收入和利润，对于税收风险管理的重视程度不够。
这就导致了税收风险管理存在隐患，企业不能够对税收风险做到及时的预警和控制。
1. 加强税法政策学习，提高企业员工对税法政策的了解企业应该加强对税法政策的学习培训，提高企业员工对税法政策的了解程度。
只有提高员工的税法法规意识，才能够加强对税收风险的把控。
2. 完善企业内部控制，规范企业的财务管理企业要加强对内部控制的建设，规范企业的财务管理。
建立健全的内部审计机制，强化对员工的培训和监督，确保企业内部控制的有效运行。
这样可以有效降低税收风险的发生率。
企业要严格遵守税收法规，不得以任何形式进行虚报、偷漏税。
关于企业财会税收问题的思考
关于企业财会税收问题的思考财会税收是企业运营过程中的重要环节，直接关系到企业的经济效益和发展空间。
因此，企业财会税收问题需要引起我们的高度重视，同时需要不断地加强管理，不断的完善制度。
以下是我对企业财会税收问题的一些思考。
一、传统财务管理面临的挑战随着企业经营环境不断改变和经济结构的转型升级，传统的财务管理方式迎来了新的挑战。
传统的财务管理以制定预算和成本控制为核心，企业在核算报表上的主要目的是为了满足纳税等需求。
然而，面对日益复杂的经济环境，这种财务管理方式已经难以适应现代企业的经营需求，因为它只是一个行政性的管理过程，而没有发挥应有的作用。
对于财务管理而言，现代企业需要更加注重财务预算、现金流量管理以及绩效考核体系建设等方面，强化风险管理、控制风险而不仅仅只是降低成本。
在这个过程中，应用现代化的技术手段是必不可少的，同时也需要不断的突破和创新，才能实现企业财务管理的全面提升。
二、税务合规性问题税收是国家的基本财政收入，是企业社会责任的一部分，企业的税务合规性问题也是企业管理中最为重要的环节。
一旦涉嫌税务违规，企业将面临较大的罚款和损失，更有甚者，会导致企业的品牌形象受损，影响企业的长远发展。
因此，企业必须加强对税务的管理，建立完备的财务制度和内部控制，规范企业内部的业务操作，从而确保企业税务合规性。
除此之外，企业也需要积极主动地了解税收政策和税收法规，并及时的进行调整和应对，避免由于税收政策的变化而导致的风险。
三、信贷管理问题在企业财务管理中，信贷管理是至关重要的一环。
一般来说，企业需要根据市场需求和自身情况来制定适合自己的信贷方案，以确保企业的资金流动性和偿债能力，从而保证企业能够顺利进行运营。
针对信贷管理问题，企业应当建立完善的风险管理体系，加强财务预算和企业风险评估等方面的工作。
对于信贷风险较高的项目，应当进行科学合理的风险评估，并采取适当措施加以控制。
四、财务报表透明度问题财务报表的透明度是企业财务管理的重要环节，它反映了企业真正的经营状况，并直接影响到企业的声誉和信誉度。
加强税务管理论文（2）
加强税务管理论文(2)加强税务管理论文篇二加强企业税务管理提要随着市场经济日趋规范,企业税务管理在企业竞争中所起的作用越来越重要。
本文阐述了企业税务管理的重要性,分析了我国企业税务管理现状,提出加强企业税务管理的对策,以期为企业管理者提供有益参考。
关键词:企业税务管理;重要性;现状中图分类号:F27文献标识码:A长期以来,学术界一直侧重于税收征管角度的研究,人们也一般认为税务管理是政府的事情。
实际上,税务管理对于企业也同样重要。
企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。
在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。
随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。
一、加强企业税务管理的重要性(一)加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。
税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。
根据毕马威财务税收服务集团2003年通过互联网在全球的一项调查称:税收会抵减公司收入,会使费用项目膨胀以至侵蚀1/3的公司利润。
在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。
企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。
(二)加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。
企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。
税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。
(三)加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。
通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。
浅析税收风险管理存在的问题与对策
浅析税收风险管理存在的问题与对策税收风险管理是企业经营管理中至关重要的一环，它涉及到企业税务合规、税收成本控制以及税务风险的预防和应对。
在实际操作中，税收风险管理存在着一系列问题，如果不能及时有效地加以应对，可能会影响企业的经营稳定性和可持续发展。
本文将从税收风险管理存在的问题和对策两方面进行分析和探讨。
一、税收风险管理存在的问题1.法律法规复杂性问题税收法律法规繁杂复杂，不同地区、不同行业的税收政策存在差异，甚至在同一地区、同一行业内部也存在不同的解释和执行标准，这给企业带来了极大的税收风险。
企业在进行税收风险管理时，需要全面了解并适应不同法规的要求，确保自身的合规性，然而这种应对对企业而言是非常困难的。
2.税负压力加大问题随着经济不断发展，税收负担也不断加重。
尤其是在宏观经济政策调控要求下，企业所面临的税收压力更加凸显。
税率的频繁调整、税种的不断增加，税收负担的增加都使得企业的税收风险管理变得更加困难，如果企业对税收政策的变化和调整不能及时做出调整，就会面临较大的风险。
3.内部管理机制不完善问题一些企业在税收风险管理方面内部管理机制并不完善，缺乏对税务政策和规定的准确理解和应对能力，导致了税收风险的存在和加大。
缺乏有效的内部控制机制、管理流程不规范以及内部员工对税收风险的认识不足等问题，都可能导致企业在税收风险管理方面存在漏洞，增加了风险的发生概率。
4.税务风险管理手段不足问题在实际操作中，企业在税收风险管理方面缺乏有效的手段和方法。
企业往往依靠个别员工的经验和了解来管理税收风险，缺乏系统的风险管理体系和工具，这种方式往往是被动的、不够全面的，难以有效规避和化解税收风险。
1.加强税务合规培训企业应该加强对税收政策法规的学习和了解，确保员工对税务合规的要求有清晰的认识和深刻的理解。
建立完善的税收法规培训体系，使得企业内部员工能够全面理解税收法规，并且能够在日常操作中严格按照法规的要求进行税收管理，从而减少因为人为原因导致的税收风险。
企业发展面临的涉税风险及意见建议
企业发展面临的涉税风险及意见建议一、目录1. 引言2. 涉税风险的种类和特点3. 常见涉税风险点及案例分析4. 应对涉税风险的建议措施5. 结论二、详细分析1. 引言随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，企业在不断扩大经营规模的同时，也面临着各种涉税风险。
这些风险不仅会给企业带来经济损失，还可能影响企业的声誉和长远发展。
因此，了解和防范涉税风险对企业而言至关重要。
本篇文档将对企业发展过程中可能面临的涉税风险进行详细分析，并提出相应的建议措施。
2. 涉税风险的种类和特点常见的涉税风险包括：税务合规风险、税务筹划风险、税务争议风险等。
这些风险具有隐蔽性、长期性、复杂性的特点，往往难以被及时发现和防范。
企业在经营过程中需要密切关注这些风险，采取有效措施进行管理和控制。
3. 常见涉税风险点及案例分析（1）税务合规风险：企业未按照税收法规的规定及时缴纳税款或未报送相关税务资料，可能导致罚款、滞纳金等经济损失，甚至可能被税务机关处罚。
（2）税务筹划风险：企业在税务筹划过程中，可能因为对税收法规理解不准确或操作不当，导致税务筹划失败，产生不必要的税负或面临税务争议。
（3）税务争议风险：企业与税务机关在税收法规适用上存在分歧，可能引发税务争议。
如争议处理不当，可能导致企业面临经济损失或声誉损害。
4. 应对涉税风险的建议措施（1）建立完善的税务管理制度：企业应建立健全的税务管理制度，明确税务管理流程和责任分工，确保税务事项合规、有序地进行。
（2）加强税务知识培训：提高企业员工的税务意识和税务知识水平，使员工在日常工作中能够准确理解和执行税收法规。
（3）合理进行税务筹划：在合法合规的前提下，企业可进行合理的税务筹划，降低税负。
但需注意防范筹划风险，确保筹划方案的合理性和可行性。
（4）及时关注税收政策变化：税收法规具有时效性，企业需及时关注税收政策的变化，以便及时调整自身的税务管理策略。
（5）建立有效的内部沟通机制：企业内部各部门之间应加强沟通协作，确保税务信息能够及时、准确地传递和处理。
企业所得税管理存在的问题与对策
企业所得税管理存在的问题与对策（一）企业所得税相对其他税种来说，具有政策性强、计算过程复杂、不易操作等几个特点，它贯穿了企业生产经营的全过程，企业发生的每一项经济业务，几乎都与所得税密切相关。
因此，加强企业所得税管理，对税务机关加强税监控，提高税收征管质量，至关重要。
一、目前所得税管理工作中存在的问题一是财务核算不规范。
在所得税征收管理的要求下，企业不能按照现行的会计制度规定合理设置会计科目，不能按照会计处理程序正确核算各项经济业务，对各项成本费用列支把关不严，审核不力，导致乱摊成本、虚增虚列费用的现象时有发生。
个别企业由于对所得税工作认识不足，重视程度不够，在存货管理上缺乏必要的管理制度，对各种存货的收发、结存没有完整的原始记录和收发手续，常常是物一堆，货一堆。
一些新办企业的投资者以自己使用过的房屋、设备、运输工具等物资投资于企业，不能按照固定资产的核算要求，正确对固定资产进行计价，常常是高估固定资产价值，多提折旧。
还有一些企业对所得税政策掌握不全，界限划分不清，不能按照权责发生制的原则，正确核算各项收入和费用，个别企业为了调整纳税年度的应纳税所得额，把已经实现的收入人为的压到下一年度入帐，对应税所得额进行自我调节，以便达到少缴所得税或推延纳税的目的。
这些问题的存在，从根本上制约了所得税工作的顺利开展。
二是建账建制方面缺乏必要的遵从意识和法律观念。
这次调查过程中，我们发现企业在履行正常的财务制度上，表现出三个方面的不足：第一，财务制度执行不严，不能按照财务制度的规定处理有关会计事项，如在资金流通环节，不能严格按照现金管理规定，严格控制库存现金限额，大额现金交易相当普遍。
这种现象，不容置否地造成部分收入通过现金流通渠道，从企业账面上流失，减少了国家税收收入。
第二, 对企业财务人员管理不规范，由于有关部门对现行的会计执业资格缺少必要的监控和管理手段，致使部分会计从业人员，在不具备会计资格或未取得相应会计资格证书的情况下，从事会计职业。
集团企业涉税风险及防范措施
集团企业涉税风险及防范措施集团企业涉税风险及防范措施随着全球经济的发展和企业的跨国经营，集团企业在全球范围内不断壮大和扩张。
然而，随之而来的是涉税风险的增加，集团企业面临着各种税务问题和挑战。
本文将探讨集团企业涉税风险的原因、表现形式，并提出相应的防范措施。
一、集团企业涉税风险的原因1. 跨国经营的复杂性：集团企业的税务风险与其经营的国家和地区有关，不同国家和地区的税法规定不同，税收政策也各异，这给集团企业的税务管理带来了很大的挑战。
2. 税收政策的变化：各国政府为了满足财政收入的需求，不断调整税收政策，导致集团企业在税务管理上面临着政策风险和法律风险。
3. 税收合规意识不强：一些集团企业在涉税事务上缺乏足够的重视，对税收合规要求理解不全面，导致了风险的暴露。
二、集团企业涉税风险的表现形式1. 财务报表不真实：为了减少税负，一些集团企业通过虚报成本、合理化利润、转移定价等手段，在财务报表中掩盖实际的经营状况，从而规避税务监管。
2. 渠道转移和关联交易：一些集团企业通过跨国渠道转移、关联公司交易等手段，将利润转移至低税率地区或避税天堂，以获得更低的税收负担。
3. 对外投资风险：集团企业通过对外投资扩大经营规模，但涉及到不同国家和地区的税务法律制度，容易因为不熟悉或误解相关法律法规，而导致涉税风险的增加。
三、集团企业涉税风险的防范措施1. 建立全球税收策略：集团企业应根据企业自身的情况和全球税收政策的变化，制定全球税收策略，并定期进行更新和调整。
这样可以在全球范围内合理优化税务结构，确保税收合规和风险的可控。
2. 加强税务合规管理：集团企业应建立健全的税务管理体系，加强对税收合规要求的理解和执行，确保财务报表的真实性和合法性。
此外，建立稽查验核机制，及时发现和纠正税务风险。
3. 提高税务合规意识：集团企业应加强对税法和税收政策的研究和学习，提高员工对税务合规的重视和意识，加强内部人员的培训和教育，确保税务合规成为企业文化的一部分。
国企加强税务管理制度
国企加强税务管理制度随着经济的发展和全球化的步伐加快，税收已经成为国家财政的重要来源之一。
税收不仅是国家实现财政收入的主要渠道，也是调节经济运行和促进经济发展的有效手段。
国有企业作为国家经济的重要支柱，应当充分认识到税收对企业经营的重要性，加强税务管理制度建设，规范纳税行为，提高税收合规性，促进企业良性发展。
本文将从国企加强税务管理制度的必要性、建设目标、主要内容以及实施过程等方面进行探讨。
一、国企加强税务管理制度的必要性税收是国家的重要财政收入来源，也是国家实现宏观经济调控的重要手段。
国有企业作为国家经济的重要组成部分，应当积极履行纳税义务，按规定缴纳税款，维护良好的税收秩序。
加强税务管理制度可以有效规范国有企业的纳税行为，减少税收逃避和偷漏行为，提高税收征收效率，促进税收公平和社会稳定。
其次，加强税务管理制度可以提高国有企业的经营管理水平，规范管理行为，增强企业的合规性和稳定性。
税收是企业生存发展的重要环节，良好的税务管理制度可以帮助企业建立健全的财务制度和内部控制体系，规范经营行为，减少经营风险，提高企业的经营效益和竞争力。
另外，加强税务管理制度还可以增强国有企业的社会责任感和公民意识，促进企业文化的建设和社会形象的提升。
积极履行税收义务，规范纳税行为，不仅是企业应尽的社会责任，也是企业实现可持续发展的需要。
加强税务管理制度可以帮助国有企业建立良好的社会形象，增强公众信任感，提升企业的公信力和社会声誉，为企业的长远发展打下良好基础。
二、国企加强税务管理制度的建设目标国有企业加强税务管理制度的建设目标是在依法依规缴纳税款的基础上，规范纳税行为，加强税收合规管理，提高税收征收效率，促进企业良性发展。
具体目标包括：1. 建立完善的税收管理制度体系，明确纳税责任和义务，规范税务管理流程，加强税收管理监督，确保税收合规性。
2. 加强税收政策宣传和培训，提高企业对税法法规的认识和理解，增强税收合规意识和能力，避免税收风险。
薪酬税收管理规定规范企业员工薪资发放
薪酬税收管理规定规范企业员工薪资发放在现代社会中，薪酬税收管理对于企业员工薪资发放起着至关重要的作用。
合理的税收管理规定能够帮助企业确保员工的薪资发放合法合规，并保障员工的权益。
本文将探讨薪酬税收管理规定对企业员工薪资发放的影响，并提出一些建议以规范薪资发放的过程。
一、薪酬税收管理对企业的影响薪酬税收管理规定对企业的影响是多方面的。
首先，合理的税收管理规定有助于企业保持良好的税收合规性。
根据国家税收法律法规的规定，企业必须按照相关规定缴纳应纳税款。
如果企业在薪资发放过程中存在不合规行为，可能导致税务风险的增加，进而对企业造成经济损失。
其次，薪酬税收管理规定对员工的薪资发放权益起到保障作用。
在合规的税收管理下，企业能够按照相关规定为员工提供合法合规的薪资发放，保障员工的合法权益。
这不仅能增强员工的获得感和认同感，也有助于维护企业的良好形象和声誉。
二、规范企业员工薪资发放的建议为了规范企业员工薪资发放，以下是一些建议以提高薪酬税收管理的合规性和效率。
1. 加强薪酬税收管理的制度建设企业应建立完善的薪酬税收管理制度，明确薪资发放相关程序和规范。
制度应包括税收合规性的要求，薪资发放流程的规范，以及岗位责任和权限的明确。
制度的建立需要考虑国家税收法律法规的要求，并充分借鉴行业内的最佳实践。
2. 加强内部控制与审计企业应加强对薪资发放过程的内部控制与审计，确保薪资发放的准确性和合规性。
内部控制包括确保薪资数据的安全性，减少误差和失误的发生，以及建立纠错机制。
审计工作可以通过定期的薪资发放审计，发现问题和不合规行为，并及时采取纠正措施。
3. 做好税收规划与筹划企业可以积极进行税收规划与筹划，合法合规地减少税务负担。
通过合理的薪资结构设计和薪酬福利政策制定，企业可以降低个人和企业的纳税金额，同时提高员工的获得感和激励度。
4. 保持与税务部门的沟通企业应与税务部门保持良好的沟通与合作，及时了解税收政策和法规的变化，并确保企业的薪资发放行为符合相关要求。
对大型商贸企业有关涉税问题的探讨
方式二 ：提取 “ 扣点 ”和固定劳务收入相结合 假设 某供应商 的月含税销售额依 旧为 ２ ０万元， ０ 商场 的 扣点是 ２ ％。 ０ 大型商 贸企业规定该供 应商在其商场内最低销
售额为 １０万元 ， ０ 那么该 １０万元的扣点 即为 １０万 ×２ ％ ０ ０ ０
（ ＋ ７ ） １００— ３０ ．８—８ ２ ８ ５ ＝２ ７ ７ ． 元 。 １ １％ 一 ０ ０ ９５ ９ ９５． 元 ５ ６ ７５ ４ ６
根据 国家税务总局《 关于商业企业 向货物供应方收取的
部分费用征收流转税问题的通 知》（ 国税发［ ０１３ 号 ） ２ ４１６ ０ 的
相关规定 ， 商场 ２ ％的扣点收入是与商品销售量 、 ０ 销售额挂 钩的返还收入 ，因此应按该规定 冲减当期增值税进项税金 。 大 型商 贸企 业 当期 应 冲减 的 增值 税进 项 税金 ＝ ０ ０ ０ ２０ ０ ０×
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企业税务管理中存在的问题及其优化对策
企业税务管理中存在的问题及其优化对策在经济全球化进程迅速发展的影响下，我国的经济体制在不断更新，税收制度也处于不断完善的过程中。
企业在发展壮大的同时，随之而来的是产生更多的涉税业务，因此，需要不断的加强企业税务管理水平，在符合法律法规的前提下合理减轻企业税务压力，保证企业能够健康发展。
企业税务管理逐渐成为了企业经营管理中不可或缺的内容，也引起了社会各方面的普遍关注。
企业自身也意识到税务管理的重要性，只有合法、合理的避税，减少企业运营成本，才能使企业在竞争激烈的市场中占有利地位。
就目前我国企业税务管理调查后发现，企业税务管理工作还存在一些问题，导致税务风险增加。
本文针对企业税务管理问题作出简要分析，并提出解决这些问题的有效措施。
标签：税务管理;问题;对策一、企业税务管理的基本内涵企业税务管理是通过合理的管理事项安排，降低各项涉税风险，提高各涉税活动的科学性，从而确保企业的各项涉税工作顺利开展。
近年来随着税务体系的逐渐完善，企业必须要依法纳税，税务成本占企業成本的比重也在提高，因此企业要通过完善的税务管理合理避税，利用税务管理来减轻企业的运营成本。
同时，企业需要针对业务需求及产品生命周期制定税务管理方案，通过优化和规范企业税务管理方案，使企业的涉税业务得到良好的指导，进而促使企业可持续发展。
二、企业税务管理制度的重要作用（一）能够降低企业税务压力为了确保国家财政满足，企业在发展强大的同时，国家税务系统也会根据企业的实力征收一定的税负。
因此企业需要加强税务筹划意识，通过恰当的方式合理避税，减轻企业税务负担，使企业运营成本得到有效控制，利润得以提升，才能够保证企业健康并可持续发展。
（二）能够提升企业税务意识最近几年，我国税法体系不断改进，国家对税务系统也不断完善，加强了税务管理力度，比如国家对企业偷税漏税的违法行为打击力度比以往增大。
所以，企业只有建立健全税务管理体系，并且首先保证企业避税行为是合法、合理的，才能够真正减少企业税务负担。
浅析税收风险管理存在的问题与对策
浅析税收风险管理存在的问题与对策随着社会经济的发展和税收体制的不断完善，企业税收风险管理已经成为企业经营管理的重要组成部分。
税收风险管理涉及到税收政策、税收制度、税收合规和税务风险等多方面问题，对企业的经营和发展具有重要影响。
随之而来的问题和挑战也是严峻的，企业在进行税收风险管理过程中往往会遇到各种问题。
本文将从税收风险管理存在的问题和对策两个方面进行分析和探讨。
一、税收风险管理存在的问题1.税收政策不确定性税收政策是指国家对税收征收和使用的总体安排和规划。
由于我国的税收政策一直在不断变化和完善，企业在税收风险管理中往往难以确定未来税收政策的走向，导致难以有效预测和规避税收风险。
2. 税收合规难度大由于税收法规繁杂复杂，企业在税收合规方面往往难度较大，有时候即使企业意图合规，也存在理解偏差和操作失误的情况，从而增加了税收风险的发生概率。
3. 税务风险把控不到位税务风险主要包括税务管理风险、税务操作风险和税务政策风险。
企业在税务风险方面的把控不到位，往往导致税收合规问题和税收争议的产生，给企业带来不利后果。
4. 企业自身管理缺失一些企业在税收风险管理上存在着内部管理不善、内部控制不完善等问题，导致税收风险管理相对滞后，对税收风险的预防和应对能力不足。
5. 人才队伍不足我国的税收体制比较复杂，税收政策不断变化，需要具备较高专业素质和实践经验的税务专业人才。
一些企业在税收风险管理方面缺乏专业人才，这就给企业的税收风险管理带来了较大的困难和挑战。
二、对策措施1.加强政策研究和预测企业应树立政治意识，关注国家政策动向，积极参与立法讨论过程，加强与税务部门的沟通，增强对税收政策变化的预判和把握能力，及时调整企业经营战略和税收管理策略。
2.完善内部税收管理体系企业应建立完善的内部税收管理制度和流程，加强内部控制力度，严格执行税收政策和法规，加强人员培训，提高员工的税收意识和纳税合规意识，降低税收违法风险。
3.优化税收风险管理流程企业应根据自身实际情况，建立科学的税收风险管理体系和流程，加强对税收风险的预判和应对，及时发现和排除潜在的税收风险，降低税收风险的发生概率。
税务管理中的问题与对策
税务管理中的问题与对策一、税务管理中存在的问题1.1 税收征管存在泄漏问题税收征管是税收管理工作的重要环节，但是由于缺乏有效的控制手段，存在泄漏问题。
一方面，一些税收人员徇私舞弊，将企业和个人的应纳税款予以免除或减少；另一方面，一些纳税人也采取各种手段逃税、偷税和漏税，导致税款被大量流失。
1.2 税收政策的复杂性税收政策比较复杂，经常修改和调整，使得纳税人难以准确理解和执行，容易出现误解和误操作。
1.3 稽查和查处难度大税收管理存在着隐蔽性和复杂性，导致税务人员的稽查和查处难度很大。
尤其是在一些涉及复杂交易或跨境交易的案件中，涉及的各种税务问题更加复杂。
1.4 税务管理信息化水平较低税务管理信息化的水平与时代的发展并不相符，大量的税收信息由手工录入和处理，容易出现数据错误和遗漏，而且处理效率也比较低下。
二、税务管理的对策2.1 强化税收征管对于税收征管泄漏的问题，必须加强税务征管管理，建立起完善的税收征管制度，加大对税收人员违规行为的打击力度，对于违反税收征管制度的人员和企业要给予处罚，保障税收征管的公平性和精准性。
2.2 简化税收政策税收政策应当被进一步简化和透明化，加强税收政策的宣传力度，让纳税人更加深入的了解政策，提高企业和个人的自觉性和积极性，降低出现误操作和误解的概率。
2.3 提高稽查与查处效率提高税务管理信息化水平，建立稽查和查处机制，加大调查力度，发现和处理涉嫌税收违法行为，特别是针对发生在涉及复杂交易或跨境交易的案件中所涉及的税务问题，要加强信息来源的整合和分析。
2.4 推进税务管理信息化推动税务管理信息化进程，加强税收信息化建设，提高税务管理的信息感知和分析能力，实现信息共享和协同，优化税务管理流程，提升税务管理的效率和精准性。
三、结论税收管理对于政府的财政收入和民生保障有着重大的意义。
然而，税收管理中存在诸多问题，需要经过相关部门的深入研究和改进，加强管理力度，加强税收征管，完善税收政策，提高管理信息化水平，保证税收贡献的公平、精准和高效。
企业税收管理存在的问题及其对策
企业税收管理存在的问题及其对策随着我国经济的不断发展，税收已经成为国家财政收入的主要来源之一，而企业税收也成为了税收管理工作中的重要组成部分。
然而，目前我国企业税收管理存在着一系列问题，如企业重复纳税、偷税漏税等行为频发，导致财政收入受到影响。
因此，针对以上问题，有必要采取相应的对策，以保障税收收入的稳定增长。
1.企业重复纳税由于税收管理部门和机构之间信息共享不充分，企业之间相互隔离，一些企业在缴纳税费时会出现交叉认证，引起多次纳税情况，这就给企业和政府带来了不必要的成本支出。
2.偷税漏税一些企业为减少税费负担，存在逃避税收的行为。
一些企业通过虚假发票来规避税收，会给企业自身、客户和政府造成直接经济损失。
3.税收法律法规不完善由于我国税收法律法规体系不完善，法规体系也没有做好与国际接轨的准备，致使在一些新的支付模式（如移动支付、网上银行等）涉及到的税收问题方面的法律法规和政策体系不够健全，影响了税收管理的效率和精确度。
二、对策1.加强税收部门内部的协调税收权力分散，税收管理部门多，加强各部门之间的沟通和信息共享可以将各部门之间的工作串联起来，达到税收管理工作的高效协调。
考虑在税收增值方面挖掘新知识、引入新技术，并开发日常管理的软件，实现税收数据共享、实时监控和决策支持。
2.强化税收大数据赋能“数据智慧”以提升技术服务，强化大数据技术在税收管理中的运营应用，积极发展税收大数据工作，实现数据挖掘、形成风险预警机制。
大数据技术的应用，不仅可以提高税务工作的效率和准确性，也可以监控企业的税负情况和纳税行为。
3.加强对企业的监管和检查税收管理部门应该加强对企业的监管和检查力度，及时发现和打击企业的偷税漏税行为，维护公平竞争环境。
在检查中，要采取科学、精准、高效的方式，包括现场抽查、调取纳税人账户等方式。
4.加强对税收法律风险的规避应加强对企业税收法律风险的规避，完善税制部门的文件，及时修订税收法律法规，随时根据税收管理工作的情况做出调整，维护税收秩序和稳定发展。
企业税务管理工作思路和工作举措
企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理工作是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的经营成果和发展具有重要影响。
税务管理工作需要从多个方面进行思考和举措推进，以确保企业税收合规、优化税务成本，并确保企业的可持续发展。
下面将从税务管理思路和工作举措两方面，展开对企业税务管理的探讨。
一、企业税务管理思路1.合规纳税思路：企业税务管理应以合规纳税为首要目标。
合规纳税是企业社会责任的重要内容，也是企业良好形象的基础。
企业应严格遵守税法法规，保持纳税诚信，积极履行税收义务，避免出现逃税、偷税等行为。
企业还应加强内部税收管理和风险控制，建立健全的税务管理制度，明确各部门和人员的税收职责，以确保纳税合规。
2.优化税务成本思路：企业税务管理的另一重要思路是优化税务成本。
通过合理的税收筹划和税收优惠政策的合理利用，降低企业的税收负担。
企业可以根据自身实际情况，采取合法的税收优惠政策，优化所得税、消费税、增值税等税收成本，最大限度地提高企业纳税效率和竞争力，对税费进行合理的节约和避免。
3.法律风险防范思路：企业税务管理还应着眼于法律风险防范。
税法法规的变化、税务政策的调整、外部环境的不确定性等都可能对企业的税务管理工作产生影响，甚至带来风险。
企业需建立健全的法律风险防范机制，密切关注税收执法政策动向，定期评估税务合规风险，及时调整税收管理策略和措施，确保企业的税务管理工作在法律框架内合规经营。
4.信息化税务管理思路：随着信息化技术的迅速发展，企业税务管理的思路也要向信息化管理转变。
建立完善的税收信息系统，强化税务核算和报表管理，提高税务管理的透明度和监管的有效性。
利用大数据和人工智能等技术手段，对企业税务数据进行分析和挖掘，发现潜在的税务优化和风险点，为企业税务管理提供更科学的数据支撑。
二、企业税务管理工作举措1.加强税收政策解读和跟踪：税制改革和税收政策的调整对企业税务管理产生深远影响，企业需要加强对税收政策的解读和跟踪，了解最新的税收政策和实施细则，及时研究其对企业的影响，并制定相应的应对措施，以确保企业税务筹划的合法性和有效性。
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工资，从税收角度来看，是企业支付给任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪，加班工资以及与任职或者受雇有关的其他支出等。
工资列支的原始凭证，属于企业自制原始凭证。
由于缺乏有效的监督机制，因而利用工资造假成为了不法企业的一种常用的偷税手段。
2008年，新的企业所得税法和实施条例规定企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除，没有了具体的计税工资数额限制;从2008年3月开始，个人所得税工资薪金扣除标准进一步提高到2000元后，不法企业利用工资造假进行偷逃税收的手段会越来越容易，偷逃税收空间会越来越大，问题也会愈发显得突出。
一、利用工资造假偷逃税款主要形式
(一)通过虚列工资形式，人为地减少利润，偷逃企业所得税。
其主要方式是：编造虚假的职工档案，造假工资表，虚增工资总额，人为的调节利润总额，从而达到少缴企业所得税的目的。
工资的列支，只凭企业自己编制的工资单，而目前我们对企业工资的列支管理手段相对落后，没有具体的制约措施。
新的企业所得税法，取消了过去“计税工资”的限制后，实现了内外资企业工资列支的公平、平等，但也使得不法纳税人利用虚列工资方式偷逃税收在操作手段上变得更为容易。
过去，有“计税工资”的额度限制，企业利用工资进行造假要虚列大量的职工人数，这样在税务检查中容易看出破绽，而新企业所得税实施后，取消了“计税工资”的限制，企业无需要虚列更多的职工人数就可以加大工资总额，把利润控制在较低的水平，也使得这种偷逃税收手段更加隐蔽，相对于我们税务机关来说，对这种案件的查处难度也是愈发加大。
(二)混列支出，把一些不能税前扣除的非工资项目，列入工资进行税前扣除，偷逃企业所得税和个人所得税。
1.一些不法企业为了少缴企业所得税，故意将应在福利费中列支的医务室、职工食堂、幼儿园人员工资和应列入“在建工程”的工程人员的工资列在“工资总额”内税前扣除，偷逃企业所得税。
2.一些企业将无法取得正式发票的支出和不能税前扣除支出，如：支付给关系单位的业务回扣和礼品支出，通过伪造虚假的工资表，虚列工资在税前进行扣除，偷逃企业所得税。
3.有的不法企业股东以工资的名义分配利润或股息。
这样既偷逃了我们应按“股息、利息所得”项目征收的个人所得税，又把本应税后支出的项目，以工资的形式在税前又进行了一次扣除，间接的又偷逃了企业所得税。
4.将劳务报酬支出混为工资薪金支出。
有的企业在支付外聘的专家和技术人员劳务报酬时，答应付给受雇者的报酬是税后的，而这些企业又不愿意自己支付应代扣的个人所得税，就伪造假的工资表，把支付的劳务报酬从工资中列支偷逃个人所得税。
(三)虚增职工人数，把员工工资化整为零，偷逃个人所得税。
企业为少代扣代缴个人所得税，通过伪造假的工资表，虚增职工人数，将工资较高的职工工资分解成几个人的工资，从而达到少缴或不缴个人所得税的目的。
现在随着个人所得税费用扣除标准的不断提高，从过去的800元/月提高到了2000元/月，使得这种偷逃税收的手段更加容易也更加隐蔽，假设原来一个员工10000元/月的工资，要想做假偷逃个人所得税，需要伪造成13个人的工资才可以，现在只需要伪造成5个人的工资就可以了。
因此这一情况必须引起我们的足够重视。
(四)把工资费用化，偷逃个人所得税。
一些不法企业发放年终奖金时，为了逃避代扣代缴个人所得税，企业往往采取给员工报销发票的方式，把本应列入工资的项目，改列为费用支出，逃避了代扣代缴个人所得税。
二、防范利用工资造假偷逃税收应采取的措施
建议税务主管部门出台有关工资税前扣除的管理办法。
制定有效措施对工资加强管理，对于不符合管理办法的工资不予税前扣除。
1.建立职工人数和工资备案制度。
要防止不法企业利用工资造假偷逃税收，最重要的是要控制企业职工人数的真实性，首先是要防止人员的虚假，其次是防止企业对工资总额进行造假。
因此要求企业在工资扣除时，必须有依据《劳动合同法》签订的劳动合同，建立职工个人档案和工资档案，档案要保留职工的身份证复印件，电话号码，通讯地址、工作岗位等详细信息以备查，这样可以有效地防止企业通过人员造假，虚增职工人数来虚增税前扣除的工资总额的方法偷逃企业所得税;同时避免企业利用拆分的方法偷逃个人所得税。
2.推行金融机构代发工资制度。
规定除三个月以内的临时工以外，职工工资不得直接发放现金，必须通过金融机构代为发放。
只要控制企业直接使用现金来发放工资，就可以大大减少纳税人利用工资进行造假的机会;通过银行发放工资，纳税人想要造假的话，造假的成本会大大提高，需要虚拟更多的业务环节，会使一些造假者知难而退;同时也便于税务机关的查处。
3.加强对企业工资的专项评估。
建立科学的工资评估指标体系，通过对比分析法将企业的工资成本率、百元销售工资率等，与历史同期、与同行业平均水平进行对比分析，分析其合理性，发现不合理情况及时进行约谈或转入稽查，特别是要加强对当年度企业工资的评估，以弥补稽查对企业当年检查不足的缺陷。
4.加大税务稽查、检查力度，有效打击利用工资造假的偷逃税收行为。
随着新的企业所得税法的实施，企业所得税取消了实行多年的计税工资的限制。
在这种情况下并不是对企业的工资列支问题完全放松管理。
相反，我们更应加大对工资的管理和检查力度。
检查过程中要对工资真实性检查和合理性定性分析：
一是看工资支出是否真实，主要是检查企业的人员花名册、职工签到簿、工资明细帐和计算表、工资发放凭证、与银行代发工资卡是否真实;
二是检查企业的劳动合同、职工档案，看是否存在雇佣关系;
三看工资支出是否合理，是否保持在同行业的水平。
对于企业员工人数较多，员工平均工资额正好2000元左右的，应引起高度重视，应重点对该企业职工人数的真实性进行检查，可能存在纳税人通过虚列人员虚增工资总额偷逃企业所得税或虚增人员分解工资偷逃个人所得税，因为纳税人在利用上述两种方法进行偷逃税款时，一般都尽量把工资额度控制在人均2000元左右，这样既偷逃了企业所得税又偷逃了个人所得税。
税务机关在检查中发现不法企业利用工资造假偷逃税收的行为，要加大处罚力度，严厉打击这种行为。
目前我们的检查模式一般不检查当年度的企业所得税，只检查以前年度的企业所得税。
而在检查以前年度的企业所得税时，即使发现企业有明显的利用工资造假进行偷税的嫌疑，由于检查时间滞后，因职工人员可能流动和销售的完成，很难取得人员和工资成本是否真实的有效证据，而不能对纳税人的偷税行为做出处理。
因此建议，应当加强对当年度企业所得税中工资列支项目的检查，这样便于有效的取证。
在对企业当年度的工资进行检查时，要注意对企业现金流的分析，
如果企业采用了虚列人数虚增工资总额的方式偷逃税企业所得税，就会虚增一个金额很大的现金流，一定要注意企业的这笔现金的去向，如果企业不及时的把这笔现金转入他的小金库的话，那么，通过对企业现金和银行存款帐户的检查很容易就可以发现问题并找到有效的证据。
对当年度工资进行检查，虽然企业的汇算清缴期还没有过，但是利用虚增职工人数对工资进行造假，是明显的偷逃税行为，税务机关可以对这种行为直接进行处罚并责令其改正。
另外，在对企业个人所得税的检查中，特别要注意审核期间费用帐户是否在年底突然大幅增加，集中报销费用的情况，如果有这种情况，就要注意对相关原始凭证合理性和真实性的审查，看是否有纳税人把职工年底奖金混入期间费用逃避缴纳个人所得税的情况。
5.工资税前扣除的管理办法出台前，应加强与劳动部门和相关部门的配合，强化对企业的用工管理和工资档案管理，用制度堵塞漏洞，督促企业财务人员按政策规定进行工资支出，规范建帐建制，如实申报纳税。
6.强化税法宣传工作，增强依法诚信纳税意识。
提高纳税人依法诚信纳税的意识是税务机关亟待解决的问题。
税务部门应通过多种渠道，采取多种方式，广泛深入开展税法宣传，同时规范纳税服务工作，提高纳税服务水平，提高纳税人对税法的遵从度，增强依法诚信纳税意识，营造诚信税收环境。