中国工商银行财务报告分析

中国工商银行财务报告分析

学院：经济管理学院

班级：会计

学生姓名：

学号：

完成日期：

一、中国工商银行的基本情况

法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）

法定英文名称：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED（缩写“ICBC”）

股票上市交易所：A股山海证券交易所

H股香港联合交易所有限公司

上市日期：2006-10-27

股票简称：A股

股票代码：601398

注册地址：中国北京市西城区复兴门内大街55号

二、存贷款分析

（一）总体分析（单位：万元）

分析各年的变化趋势。

存款总额逐年增加，贷款总额也呈增加趋势，07到08年存款增长大于贷款增长，08到09比例有所下降。

（二）存款分析（单位：万元）

分析存款总额中，活期存款和定期存款各自的比重，并进一步分析单位存款和个人存款的比重，得出结论。

单位和个人平分秋色。

（三）贷款分析

1．贷款按行业分布（比例最大的前五个行业）

列表，进而分析哪些行业占比较大。

按行业划分公司类贷款

（单位：万元）

项目

2007年2008年2009年

金额占比金额占比金额占比

制造业738,121 25.3 758,764 23.5 793,233 20.0 交通及物流602,103 20.7 690,809 21.4

发电和供电404,873 13.9 501,411 15.5 531,562 13.4 房地产业303,984 10.4 343,895 10.6 421,804 10.7 水利、环境和公共设施管理业230,156 7.9 275,469 8.5 510,721 12.9 租赁和商务服务业290,410 7.3 从所列表格中可以看出2007年和2008年贷款行业前五位分别是制造业、交

通及物流业、发电和供电、房地产业、水利、环境和公共设施管理业，而到2009

年位居第五位的是租赁和商务服务业，交通及物流退出。

由此可以看出我行本行结合国家宏观调控和产业政策导向，进一步加强行业

信贷政策指导，积极支持能源、交通等重点基础产业和基础设施建设，稳健发展

房地产行业贷款，有选择地支持现代制造业、物流业、新型服务业和文化产业中的优势企业，深入实施“绿色信贷”政策，积极支持自主创新和节能环保等领域，严格控制高耗能、高污染和产能过剩行业的贷款投放，行业信贷结构持续优化。

2．贷款按发放对象分布（个人、企业）

列表，进而分析个人贷款和企业贷款的比重。

由图表可以看出企业公司类贷款占贷款总额的比例为70%左右，个人贷款比例比之较低。

3．贷款按担保方式分布列表，进而分析哪类贷款占比较大。

担保物主要有以下类型：对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；对于商业贷款，担保物主要为房地产和借款人的其他资产；对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。本行定期监查担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。

按担保类型划分的贷款结构（单位：万元）

项目

2007年2008年2009年

金额占比（%) 金额占比（%) 金额占比（%)

抵押贷款1,519,748 37.3 1,688,435 36.9 2,191,909 38.3 其中：个人住房贷款536,331 13.2 597,374 13.1 874,244 15.3 质押贷款575,598 14.1 676,129 14.8 786,739 13.7 其中：票据贴现252,103 6.2 326,315 7.1 329,792 5.8 保证贷款836,476 20.6 866,129 18.9 933,853 16.3 信用贷款1,141,407 28.0 1,341,301 29.4 1,816,125 31.7 合计4,073,229 100.0 4,571,994 100.0 5,728,626 100.0 由表中可知，抵押贷款在各年中所占比例最大，其次是信用贷款，保证贷款，

最后是质押贷款。

4．贷款按风险程度分布（五级分类制）（单位：万元）

分析每类贷款在各年的变化趋势，重点关注不良贷款率的变化，并指出原因。

先升后降，金融危机的影响。

5．逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例（单位：万元）

趋势分析并指出原因。

贷款总额上升，逾期下降，非应计下降。

金融危机影响

三、主要金融资产的分析（单位：万元）

通过上表数据说明金融资产在银行类上市公司中的地位。此外，指出每一类金融资产在后续计量时采用的计量属性。

由上到下以此是，公允价值、公允价值、摊余成本、、摊余成本、公允价值摊余成本。

四、利润表主要项目的分析

（一）利息净收入

1．利息收入

（单位：万元）

分析利息收入的主要来源及各年的变化趋势。

主要来源包括：客户贷款及垫款利息收入、证券投资利息收入、存放中央银行款项的利息收入、存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入。

07至08年增加，08至09下降。

2．利息支出（单位：万元）

分析利息支出的主要原因及各年的变化趋势。

主要原因包括：存款利息支出、同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出、应付次级债券利息支出。

变化趋势：07至08年增加，09略有下降。

（二）手续费净收入（单位：万元）

（三）业务及管理费列出有哪些费用？比重较大的费用有哪些？应从哪些方面加以控制？