江西某水泥资料公司资产评估报告书
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（四）资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行 为实现的参考依据。评估报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估 目的，仅在评估结论使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构及 签字注册资产评估师无关。
（五）资产评估范围与经济行为所涉及的资产范围一致，未重未漏。 （六）评估方法选用恰当，选用的参照数据、资料可靠。 （七）影响资产评估价值的因素考虑周全。 （八）资产评估价值公正、准确。 （九）评估工作中，评估工作未受任何人干预并独立进行。 （十）本次评估人员与委托方、产权持有者均不存在利害关系。
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
江西锦溪水泥有限公司资产评估报告书·正文
第 2 页 共 31 页
评估报告声明
本资产评估报告，是在评估人员对纳入评估范围的全部资产、负债进行了认 真的清查核实、评定估算等必要评估程序的基础上作出的，针对本评估报告，我 们特作如下申明：
（一）资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评 估准则，恪守了独立、客观和公正的原则，根据在执业过程中掌握的事实，出具 评估报告，并按照相关法律规定承担相应的责任。
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
江西锦溪水泥有限公司资产评估报告书·正文
江西锦溪水泥有限公司9]第 3019 号
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项 目全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
一、评估目的：依据江西南方万年青水泥有限公司与江西锦溪水泥有限公司 的合作框架协议，江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公司股 权，为江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公司股权提供价值 参考依据。
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江西锦溪水泥有限公司 整体资产评估报告书
中元评报字[2009]第 3019 号
绪言 中元国际资产评估有限责任公司于 2009 年 4 月 12 日接受江西南方万年青水 泥有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正、科 学的原则，按照公认的资产评估方法，为江西南方万年青水泥有限公司拟收购股 权所涉及的江西锦溪水泥有限公司净资产进行了评估工作。本公司评估人员按照 必要的评估程序对委托评估净资产所涉及的资产和负债实施了实地勘察、市场调 查与询证，对委估净资产在 2008 年 12 月 31 日所表现的市场价值做出了公允反 映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
江西锦溪水泥有限公司资产评估报告书·正文
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取收益法结论为 60,105.00 万元（取整）。 本评估结论仅供江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公
司的部分股权事宜使用，评估结论仅为本评估目的服务。 评估结论详细情况见报告正文,并请关注特别事项说明中披露事项。
七、报告提出日期：2009 年 6 月 20 日。 八、报告有效期：至 2009 年 12 月 30 日前有效。
评估机构法定代表人： 评估项目负责人： 评估报告复核人：
中元国际资产评估有限责任公司
2009 年 6 月 20 日
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
江西锦溪水泥有限公司资产评估报告书·正文
二、评估对象与范围：本次评估对象为江西锦溪水泥有限公司截止 2008 年 12 月 31 日的净资产；评估范围包括 2008 年 12 月 31 日经北京中证天通会计师事 务所审计以后的资产与负债（包括付息债务与非付息债务）。
三、评估基准日：2008 年 12 月 31 日。 四、评估原则：遵循独立性、客观性、公正性、科学性的工作原则；产权主 体变动原则；资产持续经营原则；资产替代性原则；公开市场原则；谨慎性原则； 贡献性原则；重要性原则；预期性原则。 五、评估方法： 根据特定评估目的及对象，本次评估资产价值类型定义为市场价值。本次评 估采用收益法和成本法对全部股东权益价值进行评估，然后综合分析后确定全部 股东权益的市场价值。 六、评估结论： 本次评估服务于股权转让，从投资的角度出发，一个企业的价值是由其获利 能力所决定的，其股权价值取决于未来预期的权益报酬，因而股东权益报酬是股 权定价的基础。故江西锦溪水泥有限公司全部股东权益于评估基准日的市场价值
（二）资产评估师已根据评估准则的要求进行了现场勘查，对评估对象的法 律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估 对象的法律权属真实性做任何形式的保证；在此已提请企业完善产权以满足出具 评估报告的要求，并关注该事项可能对评估结果产生的影响。
（三）资产评估师出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设 和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的特别事项说 明及其对评估结论的影响。
江西锦溪水泥有限公司资产评估报告书·正文
目
录
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评估报告声明………………………………………………………………2 资产评估报告书摘要……………………………………………………………3 资产评估报告书正文 绪言……………………………………………………………………………………5 一、委托方与产权持有者简介………………………………………………………5 二、评估目的………………………………………………………………………11 三、评估范围和对象………………………………………………………………11 四、评估价值类型与定义……………………………………………………………11 五、评估基准日………………………………………………………………………12 六、评估原则………………………………………………………………………12 七、评估依据………………………………………………………………………12 八、评估假设………………………………………………………………………14 九、评估方法………………………………………………………………16 十、评估过程………………………………………………………………24 十一、评估结论及分析………………………………………………………25 十二、特别事项说明………………………………………………………………26 十三、评估报告使用限制说明………………………………………………………29 十四、评估报告提出日期…………………………………………………………29 资产评估报告书附件………………………………………………………31
（五）资产评估范围与经济行为所涉及的资产范围一致，未重未漏。 （六）评估方法选用恰当，选用的参照数据、资料可靠。 （七）影响资产评估价值的因素考虑周全。 （八）资产评估价值公正、准确。 （九）评估工作中，评估工作未受任何人干预并独立进行。 （十）本次评估人员与委托方、产权持有者均不存在利害关系。
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
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评估报告声明
本资产评估报告，是在评估人员对纳入评估范围的全部资产、负债进行了认 真的清查核实、评定估算等必要评估程序的基础上作出的，针对本评估报告，我 们特作如下申明：
（一）资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评 估准则，恪守了独立、客观和公正的原则，根据在执业过程中掌握的事实，出具 评估报告，并按照相关法律规定承担相应的责任。
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
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江西锦溪水泥有限公司9]第 3019 号
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项 目全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
一、评估目的：依据江西南方万年青水泥有限公司与江西锦溪水泥有限公司 的合作框架协议，江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公司股 权，为江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公司股权提供价值 参考依据。
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中元评报字[2009]第 3019 号
绪言 中元国际资产评估有限责任公司于 2009 年 4 月 12 日接受江西南方万年青水 泥有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正、科 学的原则，按照公认的资产评估方法，为江西南方万年青水泥有限公司拟收购股 权所涉及的江西锦溪水泥有限公司净资产进行了评估工作。本公司评估人员按照 必要的评估程序对委托评估净资产所涉及的资产和负债实施了实地勘察、市场调 查与询证，对委估净资产在 2008 年 12 月 31 日所表现的市场价值做出了公允反 映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
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取收益法结论为 60,105.00 万元（取整）。 本评估结论仅供江西南方万年青水泥有限公司拟受让江西锦溪水泥有限公
司的部分股权事宜使用，评估结论仅为本评估目的服务。 评估结论详细情况见报告正文,并请关注特别事项说明中披露事项。
七、报告提出日期：2009 年 6 月 20 日。 八、报告有效期：至 2009 年 12 月 30 日前有效。
评估机构法定代表人： 评估项目负责人： 评估报告复核人：
中元国际资产评估有限责任公司
2009 年 6 月 20 日
评估机构名称：中元国际资产评估有限责任公司
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二、评估对象与范围：本次评估对象为江西锦溪水泥有限公司截止 2008 年 12 月 31 日的净资产；评估范围包括 2008 年 12 月 31 日经北京中证天通会计师事 务所审计以后的资产与负债（包括付息债务与非付息债务）。
三、评估基准日：2008 年 12 月 31 日。 四、评估原则：遵循独立性、客观性、公正性、科学性的工作原则；产权主 体变动原则；资产持续经营原则；资产替代性原则；公开市场原则；谨慎性原则； 贡献性原则；重要性原则；预期性原则。 五、评估方法： 根据特定评估目的及对象，本次评估资产价值类型定义为市场价值。本次评 估采用收益法和成本法对全部股东权益价值进行评估，然后综合分析后确定全部 股东权益的市场价值。 六、评估结论： 本次评估服务于股权转让，从投资的角度出发，一个企业的价值是由其获利 能力所决定的，其股权价值取决于未来预期的权益报酬，因而股东权益报酬是股 权定价的基础。故江西锦溪水泥有限公司全部股东权益于评估基准日的市场价值
（二）资产评估师已根据评估准则的要求进行了现场勘查，对评估对象的法 律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估 对象的法律权属真实性做任何形式的保证；在此已提请企业完善产权以满足出具 评估报告的要求，并关注该事项可能对评估结果产生的影响。
（三）资产评估师出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设 和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的特别事项说 明及其对评估结论的影响。
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评估报告声明………………………………………………………………2 资产评估报告书摘要……………………………………………………………3 资产评估报告书正文 绪言……………………………………………………………………………………5 一、委托方与产权持有者简介………………………………………………………5 二、评估目的………………………………………………………………………11 三、评估范围和对象………………………………………………………………11 四、评估价值类型与定义……………………………………………………………11 五、评估基准日………………………………………………………………………12 六、评估原则………………………………………………………………………12 七、评估依据………………………………………………………………………12 八、评估假设………………………………………………………………………14 九、评估方法………………………………………………………………16 十、评估过程………………………………………………………………24 十一、评估结论及分析………………………………………………………25 十二、特别事项说明………………………………………………………………26 十三、评估报告使用限制说明………………………………………………………29 十四、评估报告提出日期…………………………………………………………29 资产评估报告书附件………………………………………………………31