公司财务管理制度(新公司非常实用)

北京XXXX公司财务管理制度

目录

第一章总则

第二章费用定义

第三章费用报销控制方式

第四章费用发生的事前审批

第五章《日常管理性事项拟办审批表》相关手续流程

第六章报销和库存管理

第七章通讯费

第八章交通费

第九章业务招待费

第十章差旅费第十一章机动车使用费第十二章办公费

第十三章日常费用报销签批层级

第十四章费用报销及借款相关经办人职责第十五章借款注意事项第十六章费用报销注意事项

第一章总则

1.1为加强对公司各种日常管理费用开支的预算管理，本着节约开支，提高效益、

理顺关系、明确职责的原则，结合公司的具体情况，特制定本制度。

1.2公司遵循以下原则，开展货币资金和票据的核算及管理业务：

1.2.1集中统一管理原则；

1.2.2收支两条线管理原则；

1.2.3收支预算管理原则；

1.2.4量入为出、留有结余原则。

1.3杜绝白条抵库、贪污、挪用、公款私存等现象发生，上述行为一经查出，将严

肃处理，触犯刑律的，追究法律责任。

1.4公司的投资者、经营者及其他职工，履行本单位职务或者以本单位名义开展业

务所得的所有收入一律归属公司所有。

第二章费用定义

2.1本制度中的“费用”是指本公司各部门人员发生的与日常性管理相关的非签订合同的管理性费用。包括通讯费、交通费、部门活动经费、业务招待费、差旅费、机动车使用费、办公费等。

2.2对于发生的签订合同的日常性管理费用、与项目相关的所有费用和与销售及销售推广相关的所有费用，其款项支付遵照《合同管理》的具体规定执行。

第三章费用报销控制方式

3.1全体员工均应本着厉行节约、从严管理、监控过程和对公司高度负责的精神，严格控制各项成本和费用支出。

3.2岀纳人员每天下班之前，应将库存现金与日记账余额相核对，做到日清月结，确保账款一致，并填制现金盘点表，财务经理定期对现金盘点表予以复核，并签名确认。

第四章费用发生的事前审批

4.1事前审批表的类别和审批权限：

4.1.1《业务招待审批单九对于日常发生的业务招待费，在对应费用相关事项发生前，必须办理《业务招待审批单》相关手续。

4.1.2《出差审批单》：对于日常发生的差旅费，在对应费用相关事项发生前, 必须办理《出差审批单》相关手续。

4.1.3《日常管理性事项拟办审批表》

4.1.3.1对于日常发生办公用品购置安装及维修、车辆购置维修及加油、福利事项等，需总经理签批。

4.1.3.2行政部进行的采购费用纳入行政部预算，由行政部负责报销事宜。

4.1.3.3对于涉及日常发生的部门内部的经营业务，最终签批人为总经理。

第五章《日常管理性事项拟办审批表》相关手续流程

5.1原则：提前申请，加强计划性，规范行为，提高效率。

5.2《日常管理性事项拟办审批表》的申请由申请部门办理。

5.2.1事前审批：

5.2.1.1申请部门或申请人填写《日常管理性事项拟办审批表》，选择事项类别，拟办时间、预计金额。

5.2.1.2拟办事项的详细描述：包括申请原因、用途、要求、品牌或厂家、性能特点、规格或型号、市场预估价格，上次购买或办理时间或维修（护）日期、保修期或质保期等方面。

5.2.1.3需要行政部采购的物品或服务，在部门相关负责人审批前，申请人需与行政部一起进行询价，并由行政部经理在“行政部经理意见”栏中签署询价意见。

5.2.2事后补办：

522.1紧急、临时或重要事项未能事前办理签批手续，需电话或口头请示总经理许可；被请示的相关人员必须电话或口头通知财务部纳;经办人员并于2个工作日内按事前审批耍求补办手续。

5.2.2.2本应由行政部进行的采购，需同时向行政部经理请示，事后办理入库手续，并

将票据交至行政部。

5.3在办理《日常管理性事项拟办审批表》前，经办人需对欲采购物品进行询价，至少需选择2家同类商品或合作商，择其物美价廉或具有增值服务的商品、合作商。

5.4所申请釆购或办理事项，公司有库存或备用的物品或资源共享的物品，申请部门在行政部办理出库或借出手续。

第六章报销和库存管理

6.1有效票据报销

6.1.1拟办事项办理完毕后，经办人填写《费用报销单》，于事项办理完毕后10日内（以入库单开具日或验收汇签单最终的日期限为准）报销，并冲抵借款。

6.1.2实行集中结算的供货商品（先送货后结算），自供货发票开具之日起10 个工作日内报销。

6.1.3票据报销时限在当月末次月初的，须于付薪日前报销完毕，否则延缓发放经办人当月工资，直至票据报销。

6.2采购物品的入库与盘存

6.2.1行政部将物品按要求采购后，将物品的发票复印件、产品说明书、保修单、售后服务等单证，保存入档，分类存放，建立专项档案，以备査或售后服务时出具。

6.2.2行政部需将有关单证整理存档。如因保管不善致使有关单证丢失，将按照丢失单证重要程度酌情对保管人及行政部负责人进行经济处罚。

6.2.3行政部依据发票购置金额及所附清单记载办理物品入库手续；申请部门领用时办理出库单，行政部根据出、入库单登记电子台帐，做到日清月结。

6.2.4物品存放仓库每月盘点一次，行政部与财务部均需安排人员于月末的最后一天清点，帐目与实物一一核对。

6.2.5盘盈物品作为公司财产增加。

6.2.6盘亏物品，由行政部说明原因，因保管不善造成的损坏、损失由保管人照价赔偿，自然损耗计入财产损耗。

第七章通讯费

7.1定义