公司财务计划分析

目录

8.1公司融资计划

8.1．1融资方案

8．1.2资金使用计划

8.1.3资本结构

8.2财务预测

8.2.1财务预测基本假设

8.2.2财务预测编制说明

8.2.3财务预测依据

8.3财务预测报表列报的基本要求

8.4预测财务报表

8.4.1预测的资产负债表

8.4.2预测的利润表

8.4.3预测的现金流量表

8.5预测利润分析

8.5.1.主营业务收入分析

8.5.2.主营业务成本分析

8.5.3期间费用分析

8.5.4所有者权益分析

8.5．5.结论

第八部分财务计划

8.1公司融资计划

8.1.1融资方案

根据财务预算，公司拟定投资总额为500万元，注册资金为400万元，包括公司自筹资金220万元，核心技术作价出资70万元，吸收风险投资110万元。

8.1.2资金使用计划

拟定初期投资主要用于以下：

形成初步及进一步扩大生产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出，购买生产原材料，人工费用支出等

适当营销活动所产生的活动经费开支，相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传广告活动开支，产品配套技术服务费用等

研发部门研制费用及相关设备购置，厂房租赁费用等

日常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用或建设，办公用品相关配套设施的购买产生的费用

资金投资预算表

项目名称投资估算（万元）比重

固定资产 100 20%

无形资产70.00 14%

流动资产 200.00 40%

市场开发 80.00 16%

产品研发 50.00 10%

合计 500.00 100.00%

固定资

产

无形资

产

流动资

产

市场开

发

产品研

发

合计

备注：由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。

8.1.3资本结构

公司总投资额为500万元，其中，自筹资金220万元(44%)，核心技术作价出资70万元(14%)，吸收风险投资110万元(22%)，长期贷款100万元(20%)。注册资本为400万元，为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。

8.2财务预测

8.2.1财务预测基本假设

本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展目标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下，本着谨慎的原则编制的

（1）公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变（2）公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动，政治，社会环境保持基本稳定状态

（3）公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变

（4）公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行

（5）公司能持续经营

（6）无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响

暂不考虑通货膨胀的影响

8.2.2财务预测编制说明

拟定公司的开办时间为2010年，由于我公司为新设公司，无历史财务数据可供参考，故以2010年财务数据为基础。结合本公司市场的实际情况，市场的发展前景及公司最可能的市场份额，根据预测的达到的经营状况，本着谨慎的原则，将或有支出视为实际支出，将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法，在公司各项活动按计划执行的前提下，对未来五年做出财务预测。

注：1.考虑实际行业竞争情况，在初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动，假定公司在生产运营期内，产品的销售价格维持不变

2.公司购买各项资产和生产原料，发生的各项费用等均为付现支出

3.假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长

8.2.3财务预测依据

（1）销售收入预测

由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据，未来五年的主营业务收入预测数据如下表

销售收入预测表

项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年

销售收入 94.00 221.57 453.21 813.27 1345.98

（2）销售成本预测

由于企业在第一年存在一个建设期间，故成本较高，以后随着公司进入正常期，设施基本完善，成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据，未来五年的主营业务成本预测数据如下表

销售成本预测表

项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年

直接材料 5.67 10.40 15.53 21.46 36.10

直接人工 15.54 27.45 45.67 52.11 64.57

制造费用 0.65 6.90 9.32 10.01 24.46

固定成本 18.92 34.50 61.21 66.45 87.77 合计 40.78 79.25 131.73 150.03 212．09

备注：

所引用公式为：

产品的销售成本=固定生产成本+变动生产成本

=固定生产成本+直接材料费+直接人工费+制造费用

（3）期间费用预算

期间费用包括销售费用，管理费用，财务费用等

项目 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年

销售费用 23.50 55.39 113.30 203.31 336.50

管理费用 14.10 33.24 67.98 121.99 201.90

财务费用 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 合计 40.54 91.57 184.22 328.24 541.34

注：1.销售费用：企业在销售产品，自制办成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，同时结合公司未来五年的发展规划，按当期销售收入的25%估算

2.管理费用：企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的15%提取

3.财务费用：按五年期贷款利率2.94%计算贷款利息

（4）税项

1.增值税：依据《中华人民共和国增值税条例》[1993]规定，应税产品销售收入按17%的税率计算销项税

2.教育附加费：依据《中华人民共和国增值税条例》[1993]规定，按照应缴纳流