银行信贷管理培训资料

第三节 信用分析技术
信用分析主要是从质上和量上来判断借款人的 还款意愿和还款能力。信用分析要避免两类错误： 第一，同意了还款意愿和能力都很差的借款申请； 第二拒绝了有潜力的客户
一.信用分析的主要因素(五C原则)
1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷的意 愿
2.能力(capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性 3. 资本(capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款
5. 消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用 品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为 分期付款、非分期付款、信用卡透资等形式，可采用 抵押或非抵押
6. 金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资 金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式
（三）按利率计价方式划分：
1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利 率计价的贷款
人的累积财富和以往盈余信息 4.担保（ collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款
进行抵押或质押的任何资产 5.经营情形（condition) 指借款人所处的经营环境和
行业发展趋势
二 财务报表项目分析:信用分析技术之一
通过对借款人资产负债表和损益表的逐项分析，对 其经营状态和信用风险进行判断。该方法的特点是， 数据的获取直接，方便，但数据为绝对值，经济含义 不明确。主要的项目有：
第一节 信贷的类别和特征
一. 信贷的类别 （一）按信用确认方式划分 1. 信用贷款: 指银行仅凭借款人的信誉,无需提供任何财产抵押
或第三者担保而发放的贷款 2.担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款
（1）抵押贷款： 指债务人不转移抵押财产的占有，将其 作为对债务的担保，银行以此财产权为抵押发放的贷款
1.固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的发展
2.全部有形和无形资产（包括专利，Know-How)是否有 足够的灵活性对技术的变化作出反应
3.是否提足了折旧
4.变现市场的范围和条件
5.是否已作融资抵押
（三）流动负债和总负债：流动负债指一年以内必须偿还或 重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。 分析总负债是为了了解企业的资金来源构成，从负债结构 来判断企业的实力和贷款的风险
（2）质押贷款：指银行以所转移的债务人的动产和权力为 抵押发放贷款。可用作质押的权利包括各种票据，有价证券， 商标权、专利权等
（3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约， 当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任
3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先 支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特 殊贷款
（二）按贷款对象划分：
1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转 （应收帐款、存货）而发放的短期贷款
2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房 和生产能力而发放的长期贷款
3.不动产贷款。以不动产产权为抵押发放的贷款。包括 建筑开发贷款、住宅抵押贷款等
4.农业贷款。为农业生产周期性需要而ຫໍສະໝຸດ Baidu放的短期季节 性贷款
2. 浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基 准利率进行调整的计价方式的贷款
二.信贷特征 1.信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时
分离
2.信贷交易具有典型的“信息不对称”特 性，普遍存在着逆向选择和道德风险
3.价格(利率)在信贷供求调节中存在局限性
信贷供给曲线
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** 信贷执行和管理
❖ 信贷委员会审查书面贷款建议,接受,拒绝或修改信 贷条款
❖ 确定贷款定价 ❖ 准备附有担保或抵押文件的贷款协议 ❖ 借贷双方签署协议,转移抵押品权,支付贷款 ❖ 信贷文件归类存档 ❖ 处理贷款款项支付,定期获取财务报表
*** 贷后检查和处置
❖ 审核贷款文件 ❖ 按贷款协议进行监督:
正向和负向的贷款契约条款 借款人的拖欠行为 讨论拖欠的性质和借款人的其他问题 ❖ 及时采取减少贷款损失的行动: 修改信贷条款(减息,追加贷款,调整期限) 追加抵押品和担保 资产置换 法律诉讼,要求担保生效或转移变卖抵押品
我国信贷风险管理中三对常见的矛盾
❖ 权力制衡与责任具体化之间的矛盾 ❖ 程序控制与业务效率之间的矛盾 ❖ 风险控制与市场开拓之间的矛盾
3.存货. 指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品 和产成品占用的资金。注意分析以下几个方面：（1） 原材料和产成品库存的数量和质量；（2）存货的变现 能力；（3）市场价格变动预期
（二）固定资产
固定资产是企业进行生产，从而产生现金收入 的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现 金流的能力及稳定性。
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贷款利率与贷款收益的关系
收 益
利率
第二节.信贷管理流程和风险控制环节
信贷管理流程
*业务发展和信用分析 **信贷执行和管理 ***贷后检查和处置
* 业务发展和信用分析
❖ 市场研究 ❖ 广告宣传与公共关系 ❖ 信贷员联系项目 ❖ 获取正式贷款请求和财务报表 ❖ 信用分析(项目分析,比率分析,现金流分析和预测) ❖ 评估抵押品价值 ❖ 提出接受或拒绝贷款申请的建议和授信额
1.应付帐款 （1）企业有无打折和隐瞒 （2）客户对这一项目的运用性质 （3）应付帐款集中度 （4）有无违约和拖欠
2. 应付票据（向银行短期借款） （1）比重和数量 （2）有无违约和拖欠
3. 总债务结构和组合 （1） 长短期债务比重 （2） 利率走势
（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，也反 映企业经营的历史业绩，主要分析资本的总量和结构
（一）流动资产
指一年内可转变为现金的资产
1. 现金。 反映企业的支付状况的重要指标。特别注意月 平均变动趋势。如果借款人现金资产逐月下降，且伴 随经常向银行透支，则表明企业状况财务恶化， 头寸 周转紧张，支付有潜在问题
2.应收帐款。指企业由于赊售而占用的资产，反映企业的 信用销售政策以及定价政策。应考虑以下因素：（1） 应收帐款的数量；（2）应收帐款的平均实际销售期是 否大于平均票面赊销期；（3）应收帐款集中度；（4） 应收帐款是否已作抵押