一般纳税人报税流程

一般纳税人报税流程

时间：月底（最好25、 26 号左右）

1、认证发票过程

①、进入企业电子报税管理→进项发票管理→防伪税控进项专用发票管理→新增→

录进数据（紫色框框的都要填）→保存→审核。

②、录完了，查询看看有没有错。

③、待认证专用发票导出→选择录入日期→确认→写网上认证文件→保存到自己建

立的文件夹中（把文件夹命名为：待认证文件）→会显示一句：写文件成功。④、上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择待认证文件夹中的文件→上传→关闭。

⑤、查询→看看认证通过了没有。

⑥、认证通过了→认证结果下载→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下

载→放在认证结果文件夹中→立即下载。

认证结果文件夹中→⑦、认证结果通知书下载→进入下载→选当月→下载→保存到

打印。

⑧、导入认证结果（最好在月底导入，下载完导）→进项发票管理→专用进项发票

导入→电子数据认证结果读入→读入（ rr00101 ）→读入认证结果（ZIP 压缩文件）→保存→退出。

⑨、查询发票是否有认证成功（成功的话，已认证“√”

2、月头报税：

⑴、月头先抄税（记得抄两次，一定要显示“抄税成功”）：

①第一次抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC 卡）”插到黑色卡槽→打开防伪开

票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→选择本期资料→确定。

②第二次抄税：网上抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC 卡）”插到龙山税友卡

槽→打开易税门户（密码： 123456）→网上抄报税→网上抄税→步骤一：网上抄税→确定。（抄税完成）

⑵、可以直接把销项发票导入企业电子报税：

把增值税防伪税控系统卡（IC 卡）插到黑色卡槽上→打开防伪系统→发票管理→发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→销项发票管理→从开票查询界面读入发票（ R）→读发票查询界面（逐张）→保存。

⑶、做申报盘报税：

①、先查询下刚才导入的发票对不对。销项发票管理→查询。

②、纳税申报→申报主页面→选择正确申报所属期→所有的核对数据是否正确，

正确就保存、审核→先做其他附表，再做主表（纳税申报表）→在主表，即把

主表 25 栏数填到 30 栏上。

③、生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人

进入申报→第一步先上传申报盘上的XML文件→确定→第二步上传申报盘上的ZIP 压缩文件→确认→会显示税额→计算应缴税额→正确就在清缴税款上清

缴。

⑷、报完税就清卡：

把“增值税防伪税控系统卡（IC 卡）”插到龙山税友卡槽→打开易税门户（密码：123456）→网上抄报税→网上抄税→步骤三：清卡→确定。（会显示清卡成功）

注：报地税时：增值税 =本月销项不含税 - 进项不含税

地税的增值税“ 实际应缴税 (费)额” 一定要等于国税的增值税，若是不相等，可以在“ 申报计税总额或总数量”上修改一下。