国际结算复习材料
4、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（×）
5、售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种“先出后结”的结算方式。（√）
6、可转让信用证只可以转让一次，所以，当第二受益人将可转让信用证再转让给第一受益人是不被允许的。（×）
8、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（×）
9、保兑行付款后，还可向出口商追索款项。（×）
10、“单单一致”对于大小写不予以限制。（√）
2．属于顺汇方法的支付方式是（）。
A．汇付 B．银行保函 C．信用证 D．托收
承兑前汇票的主债务人是出票人,即出票人要对汇票负责
承兑后汇票的主债务人是承兑人
3．承兑以后，汇票的主债务人是（）。
A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人
5．不可撤销信用证的鲜明特点是（）。
A．有开证行确定的付款承诺
B．给予受益人双重的付款承诺
C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性
二、多项选择题：（每题2分，共10分）
1．本票与汇票的区别在于（）
A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个
C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑
D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。
2．信用证契约中的当事人是（）
A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（）
A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款
E．银行保函
4．审单工作中，银行不需审查的是（）
A．单据的完整性 B．单据的真伪性
C．单据的法律效力
D．单据表面是否与信用证条款相符E．货物发运人的诚信
5．信用证项下出口押汇的审查条件包括（）
A．开证行的资信状况 B．开证行所在国的政治与经济状况
C．单据是否严格符合信用证条款 D．是否符合《跟单信用证统一惯例规则》 E．出口商的资信状况 F．对物权的控制程度
4．托收按交单条件不同，可分为和两种，其中就卖方风险而言，风险小些。
（凭承兑交单（或D/A）凭付款交单（或D/P）凭付款交单（或D/P））
二、单项选择题
1. 银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（ B ）
A.账户行
B.联行
C.非账户行
D.代理行
2. （ D ）不属于代理行之间的控制文件。
A.密押
B.有权签字人的签字式样
C.代理范围
D.印鉴
E.费率表
3. 一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（ B ）关系。
A.联营银行
B.联行
C.代理行
D.代理行
4.汇票的付款期限在下述记载方式中，（ B ）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。
A.at sight
B. at ××days after sight
C. at ××days after date
D. at ××days after shipment
5. 退票通知是由（ A ）做出的。
A.持票人
B.受票人
C.公证机构
D.背书人
6. 拒付行为是由（ B ）做出的。
A.持票人
B.受票人
C.公证机构
D.背书人
7. 票据经过付款后，应由（ D ）收存。
A.出票人
B.背书人
C.收款人
D.付款人
8.根据下列汇票记载，可判定记载为（ C ）的汇票为无效汇票。
A.Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand US dollars. Drawn under L/C No.83419 iss ued by Westminster Bank Limited, London dated on 8th May 2004.
B. Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand US dollars and charge/debit same to applic ants account with you.
C. Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand Hongkong dollars plus interest.
D. Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand Hongkong dollars plus interest calculated at the rate of 8% p.a.
9. （ B ）是指票据上必须将法律规定的项目符合规定地记载完整。
A.文义性
B.要式性
C.设权性
D.法律性
10. 日内瓦统一汇票、本票法公约属于（ A ）
A.欧洲大陆法系
B.英美法系
C.联合国统一票据法
D.国际单据法
11. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, please debit our account with you”,则表明（A ）
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨
D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨
12. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we havecredit your account with us”,则表明（ B ）
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨
D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理
13. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we haveauthorized A bank to debit our account and credit your account with them”, 则表明（ C ） A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.A银行是汇出行与汇入行的共同账户行
D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付
14.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we have instructed A bank to remit the proceeds to your account with B bank”，则表明（ D ） A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户 D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨
15. 按D/P 条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由（ A ）承担责任。
A.委托人
B.托收行
C.代收行
D.付款人
16. 在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收（ A ）
A.没有责任
B.有部分责任
C.有责任
D.视具体情况确定责任
17. 代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应（ C ） A.要求付款人出具书面拒付书，说明拒付理由 B. 在汇票上注明“拒付”字样
C. 立即通知委托人托收单据已被拒付的事实
D. 办理拒绝证书
18. 在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取（ B ）的处理方式。 A.设法在进口国另找新的买主，就地销售货物B.委托承运人将货物运回
C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物
D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商，要求其付款赎单
19. 托收业务中，（ C ）之间不存在契约关系。 A.委托人与托收行 B.托收行与代收行C.代收行与付款人 D.委托人与付款人
20. 托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应（ B ）这项费用。
A.坚持受票人支付
B.向委托人收取 C转向必要时的代理人收取
21.“信用证是一种自足的文件”，是指（ D ）
A. 信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系
B.信用证由开证行开立，与他人无关
C. 信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议
D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同
22. 结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（ B ） A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证 B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
23.信用证受益人审查信用证的重点是（ C ）
A.信用证的可信度
B.开证行的资信
C.信用证内容与合同内容是否一致
D.开证行的政治背景
24.信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书。受益人按修改后的内容填制和提交单据，以求办理结算，（ B ）
A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难
B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款
C.只要出示开证申请人的复电，开证行必须付款
D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款
25.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银行（ B ）信用证。 A.转让 B.转通知 C.保兑 D.承兑
26. （ C ）信用证方式下，受益人开立远期汇票，但可以通过贴现即期足额收到票款。 A.即期付款 B.远期付款 C.假远期 D.预支
27.下列结算方式中，对出口商最有利的是（ D ）
A.货到付款的汇款
B.付款交单的托收
C.承兑交单的托收
D.不可撤销即期付款信用证
28. 在一项国际贸易中，进出口双方商定采用信用证和付款交单托收各半的付款方式。受益人为了收汇安全，应在合同中规定（ A ）
A.开立两张汇票，各随附一套等价的货运单据
B.开立两张汇票，其中信用证项下用光票，托收项下用跟单汇票
C.开立两张汇票，其中信用证项下用跟单汇票，托收项下用光票
D.开立两张汇票，信用证和托收均用光票
29.信用证在金额或货物数量前，有“大约”之类字样者，可解释为金额或货物数量允许伸缩/增减（ C ）
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
30. 根据出口合同履行的程序，在正常情况下，下列单据中，签发时间最早的是（ A ） A.商品检验证书 B.货物运输单据 C.汇票 D.保险单据
31.若信用证本身未具体规定可否分批装运和可否转运，则受益人（ A ） A.可以分批装
运，也可以转运
B.不得分批装运，但可以转运
C.可以分批装运，但不能转运
D.不得分批装运，也不能转运
32.（ D ）必然要求受益人提交汇票。
A.即期付款信用证
B.延期付款信用证
C.议付信用证
D.承兑信用证
33.来证规定：“ Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity”，假设最迟装运期为9月10日，实际装运日为9月6日，信用证有效期为9月25日，出口商最迟应在（ D ）交单。
A.9月5日
B.9月10日
C.9月15日
D.9月20日
E. 9月25日
34.在（ B ）下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。
A.独立性保函
B.从属性保函
C.透支保函
D.预付性保函
35.信用证项下商业发票的抬头人一般是（ B ） A.出口商 B.开证申请人 C.开证行 D.议付行
36.托收业务中，海运提单的抬头人一般应是（ B ） A.进口商 B.委托人的指定人 C.代收行的指定人 D.托收行的指定人
37.保理业务与贴现业务的区别之一是（ C ）
A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权
B.两者对出票人均无追索权
C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权
D.两者对出票人均有追索权
22.（ C ）是保理业务中的信贷风险的承担者。
A.出口商
B.进口商
C.出口保理商
D.进口保理商
23.修改信用证必须获得以下哪些当事人同意？（ C ）
A.开证行、保兑行和受益人同意
B.开证行、索偿行和受益人同意
C.开证行、申请人和受益人同意
D.开证行、通知行和受益人同意
24.德国的一家银行对土耳其开来的跟单信用证进行保兑，保兑行将不承担以下哪个风险？（ A ）
A.受益人的欺诈
B.开证行破产或无力偿还
C.开证行对相符交单进行拒付
D.开证行政府进行外汇转移的管制
25.在下列单据中，哪个单据是一定要被签署才有效的呢？（ B ）
A.包装单
B.原产地证书
C.商业发票
D.重量规格
26.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2008年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？（ B ） A.2008年2月28日 B.2008年3月1日 C.2008年3月2日
D.2008年3月3日
27.以下哪一项是信用证金额可以刷新或产生而不需对信用证进行修改的？（ D ）
A.可转让信用证
B.背对背信用证
C.未保兑不可撤销信用证
D.循环信用证
五、案例分析
案例一国际贸易中的汇票结算欺诈案
背景 l
业务类型: 汇款业务中的预付汇款汇入行/ 解付行: 国内某行
出口商/ 收款人: 我国S 省医药器具公司
进口商/ 付款人: 哥斯达黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP. 出票人: 美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK
案情经过
某年11 月，S省医药器具公司持两张从香港商人那里得到的出口项下的汇票到国内某银行要求鉴别其真伪。两张汇票的出票人为美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK，付款人是哥斯达黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP. ，金额分别为32 761. 00 美元和61 624. 00 美元，付款期限为出票后5 个月。从票面上看，两张汇票显然不符合银行汇票的特点，疑点很大，其中可能有诈。于是该行一边告诫公司不要急于向国外进口商发货，一边致电出票行查询。不久，美国新泽西州FIRSTFIDELITY BANK 回电，证实自己从未签发过上述两张汇票。
此汇票的主要疑点为:
1. 两张汇票金额都很大，通过香港中间商而认识的我方出口商和国外进口商在对各自伙伴的资信、经营作风都不十分了解的情况下，通常是不会采用汇票方式办理结算的。国外进口商甘冒付款后货不到的风险委托银行开出两张大金额的汇票，这本身就有问题。
2. 上述两张汇票在付款期限上自相矛盾。即期汇票(SIGHT OR DEMAND DRAFT ) 下，收款人提示汇票的当天即为汇票到期日，而两张汇票都有“ PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”这样的语句，且标明到期日，与出票日相差了60 天，这是问题之一。另外，若说两张汇票是远期汇票，那么汇票上应注明“见票后固定时期付款”或“出票后固定时期付款” ( PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)。而该两张汇票在右上方，“DATE OF ISSUE”的下面直接标出一个“DA TE OF MATURITY”而无“AT??DAYS AFTER SIGHT PAY TO ??”或“ AT ?? DAYS AFTER DA TE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO??”的语句，这是问题之二。
3. 两张汇票的出票人在美国，即付款项美元，而付款人却在哥斯达黎加。美元的清算中心在纽约，世界各国发生的美元收付最终都要到纽约清算。既然美元汇票是由美国开出的，付款人通常的、合理的地点也应在美国。两张汇票在这一点上极不正常。
案例二 D /P 远期视为D /A 处理案背景
业务类型: 付款交单托收业务委托人/ 出口商: 我国C 公司
付款人/ 进口商: 中东地区B 公司托收行: 我国某银行
代收行: 中东地区A 银行
案情经过
我国某出口商(C 公司) 与中东地区进口商(B 公司) 签订一批合同，向其出售T 恤衫，付款条件为D/ P 45 days。
从1993 年12 月至1994 年2 月份， C 公司相继委托某托收行办理托收业务27 笔，指明通过A 银行代收货款，付款条件为D/ P 45 days ，付款人是B 公司，金额共计USD 1556702.67。托收行均按托收申请书中指示办理。在托收委托书中列明deliver documents against payment ， due date/ Tenor 45 days sight ，委托书中印就subject to URC 322 词句。A 银行收到后，陆续以承兑交单( D/ A 45 days ) 的方式将大量单据
放给了进口商。该20 多张承兑汇票早已逾期，但承兑人一直未曾付款，使C 公司蒙受重大损失。托收行向 A 银行提出质疑，要其承担擅自放单之责任，但A 银行以当地习惯抗辩，称当地认为D/ P 远期与D/ A 性质相同，推诿放单责任，拒绝承担义务。
上述27 张已承兑汇票从1994 年2 月到5 月份陆续到期，但B 公司未曾付款。C 公司于5 月份开始与B 公司联系，催其付款， B 公司称资金紧张，暂无力支付，签署了还款计划书，然后又提出种种理由，诸如扣去43 万预付款，因货物短装要索赔26. 8 万，因货物质量问题，要免去70 万等，基本上否定了全部欠款。C 公司曾多次派员前往中东与B 公司总经理面谈，但每次都由B 公司少量支付欠款，敷衍了事。大额应收账款仍然没有解决。C 公司是一家股份制公司，如此大额的未收账款将影响公司下一年度的上市股票价格。因而该公司在1994 年底邀请托收行一同前往中东，从银行托收业务角度向A 银行说理，要其承担擅自放单造成损害出口商利益的责任。托收行也认为A 银行有明显过失，因此向其阐明下述观点: 国际商会URC322 第9条对即、远期汇票的票据处理程序作了明确阐述。第10 条明确托收业务中两种不同的放单条件，即承兑交单与付款交单，如果委托指示中未明确D/ P 还是D/ A，则代收行应按D/ P 处理。托收行寄送的跟单汇票均是D/ P 45days sight ，托收委托书中清楚列明documents against payment ， Due date/ Tenor 45 days sight ，按322 规则办理，应为D/ P 远期，具体做法是代收行先将远期汇票向付款人第一次提示承兑，汇票付款人签字承兑，确定到期日及付款责任，单据及已承兑汇票仍由代收行保管。待到期日，代收行第二次向付款人(承兑人) 提示付款，付款人付款后，代收行此时才能将单据放给付款人。托收行在托收委托书中打明subject to URC 322 ， A 银行亦是URC 成员，在该批业务中未按托收行的指示办事，擅自将D/ P 远期作D/ A 处理，导致出口商钱货两失，有很大的失责。但A 银行答复如下:
( 1) D/ P 远期不合情理。既然付款人已承兑了远期汇票，就意味着从票据的概念上他作为承兑人，到期必须承担法律上的付款责任，物权单据便可放给他。此外，对期限较长的远期D/P ，很可能货已到，而承兑汇票还未到期，无实际融资意义。
( 2) A 银行所在国的当地法律是将D/ P 远期归于D/ A 同一性质，因而拒绝承担责任。A 银行又提到进出口商双方有许多关于货物数量、质量方面的纠纷，特别提及B 公司先期有一笔金额43 万美元的预付款，担心C 公司抵赖该笔预付款，因此建议买卖双方先协商，由B 公司写出一份还款计划给A 银行， C公司写出一份43 万美元的扣款计划给托收行，由两家银行跟踪监督执行。托收行认为， A 银行以当地法律为理由提出抗辩， URC322中规定，本规则如与一国、一州或当地所必须遵守的法律/ 条件规定相抵触，则要受当地法律的制约，且中东地区的法律十分保护本国公民的利益，如诉诸法院，旷日持久，也未必会获得有利结果，如果A 银行对自己的失责能有所认识，从而对其客户B公司施加影响，催其还款以求妥善了结此案，也不失为上策。因此，托收行同意采取A 银行经理提出的办法。但后来B 公司写出的还款计划很不像样，又提出要退货， C 公司也不愿接受其建议，买卖双方还继续在争执。此案尚未了结， B 公司仍不定期的作小额还款。
案例三保兑行应一次指出所有的不符点
背景
业务类型: 不可撤销的议付信用证通知行/ 议付行/ 保兑行: A 银行开证行: I 银行
案情经过
I 银行向受益人开立了不可撤销的议付信用证并通过A 银行通知信用证。A 银行将信用证通知受益人并加具保兑。
信用证要求: 全套洁净已装船海运提单，做成以I 银行的指定人为抬头人，注明运费已付，证实由MMM 港装运至TT T港，装期不迟于XX/ YY/ 94。
受益人的运输行代理向 A 银行提交了信用证要求的单据请求议付。提单上显示收货地为
SSS，从装船港MMM 运至T T T 港。
A 银行审核单据后，认为与信用证条款不符，原因是: a 保险单据的出具日期迟于装运日期; b 提单的“已装运”批注没有显示该批注指的是将货物在MMM 港装上指定船只，还是指在收货地SSS 装上货车。
尽管信用证项下单据存在不符点，运输行仍要求A 银行向I银行交单要求付款。A 银行按指示通过快件寄单给I 银行，并将寄单通知副本寄给受益人。I 银行从A 银行收到单据后，认为所提到的两个不符点是成立的。按照他们的做法，并根据UCP500 第14 条( c ) 款的规定， I 银行通知了申请人，并由其决定是否愿意接受不符点。申请人拒绝接受。因此， I 银行将单据退寄A 银行。A 银行从I 银行收到单据后，立刻通知了受益人。受益人让运输行要求保险公司更正保险单，注明保险系于装运日和出单日之前生效。受益人同时也要求承运人的代理人到A 银行的跟单信用证部门去把“已装船”批注改成显示货物是在MMM 港装上指定船只。更正的保险单据和承运人的代理人的更改经证实后，受益人再次向A银行提示付款。
A 银行以新保险单和在其办公室内改正的提单及持有的其余单据替换了原单据。在再次审核单据过程中， A 银行发现提单中存在上次提示未发现的不符点。A 银行通知受益人称，由于以下新不符点，该行将不能付款，理由是提单没有显示承运人名称，并且代理人所签发的提单未按UCP500 第23 条( a ) 款要求注明代理人系代表承运人或船主行事。这时， UCP500 第43条( a ) 款所允许的21 天提示期限已过，受益人无法在装船后21 天内对新发现的不符点予以更正。A 银行拒付并要求受益人指示单据如何处理。受益人的律师打电话给A 银行，称A 银行对受益人单据的第二次拒付是不恰当的。律师要求A 银行仔细阅读UCP500第14 条( d) 款( ii) 项和第14 条( e ) 款。( d) 款( ii) 项要求拒付通知必须说明银行凭以拒绝接受单据的全部不符点。( e) 款规定，如果保兑行未按本条规定办理，保兑行将无权宣称单据与信用证条款不符。律师补充说，第二次提交的提单与第一次提交的相同，而且提单从未离开过银行办公地，第二个不符点系由承运人的代理人亲自在银行办公室现场予以更正的，即第二个不符点是第一次交单业已存在的不符点，而不是新的不符点。
案例四利用伪造银行保函诈骗未遂案
背景
业务类型:不可撤销的付款保函担保人:A银行保函申请人:X公司 C银行:A银行的账户行
案情经过
2000年5月17日，A银行接到X公司写来的报告报告称该公司受荔波县和云南省盈江县政府的委托，对独荔公路及盈昔公路等六个项目进行境外引资，经CN集团公司推荐，英国支持农业与发展基金会同意投资9亿美元建设上述项目，期限22年，年息0. 5 %，投资款将分两次汇人A银行在C银行的账户中。该公司因此要求A银行为其出具1年零1个月的担保。通过对该报告所附的X公司的营业执照等文件进行审核，A银行认为该公司是一家贸易公司，注册资本仅为68万元人民币，根本没有资格也没有能力投资修建上述公路项目。同时，该公司提供的与英国农业与发展基金会的借款合同和其他文件疑点也较多。因此，A 银行怀疑此业务涉嫌诈骗。
7月4日，一名自称某国功强人才基金会主席段x x的男子找到A银行，称其为上述9亿美元项目境外投资方代理。他声称A银行某省分行已同意为X公司开立保函，但受其权限所限，该省分行已行文要求总行出具保函。同时，他出示了一份由某省分行国际业务部杨x x 写给英国支持农业与发展基金会的信函。在与该男子交谈中，A银行发现其言语中疑点甚多。随后，立即与某省分行国际业务部和杨X X等人联系，证实该行从未同意为X公司开立任何形式的保函，并且从未与英国支持农业与发展基金会有任何联系。
7月6日，A银行收到C银行的查询传真件，请A银行对其某省分行国际业务部2000年3
月10日开出的一笔4亿美元的担保函核实真伪。
该保函为信开保函，编号CU-B-2000-1，开出日为2000年3月10日，到期日为2001年4月9日，保证A银行将在保函到期日向X公司指定人或保函持有人无条件支付4亿美元现金。保函签字人为某省分行行长刘x和副行长杨x x，并盖有“A银行某省分行国际业务部”字样的公章。A银行经查询某省分行国际业务部，证实此保函确系伪造，并通知C银行。案例五福费廷案例背景
业务类型: 福费廷业务申请人: A 公司受益人: B 公司议付行: N 银行开证行: I 银行包买银行: F 银行
案情经过
2000 年7 月10 日， N 银行收到B 公司提交的金额为USD500 000. 00 的议付单据，经审核单证一致，邮寄I 银行。
7 月18 日， N 银行收到I 银行承兑电文，承兑金额为USD500 000. 00 ，到期日为2000 年10 月11 日。
N 银行应B 公司要求，为其应收款项寻找包买银行，并将相关客户信息提供给F 银行，如进口商名称、地址、开证行、融资币种、金额及还款条件。经比较后，确定由 F 银行对该汇票作无追索权融资，利率为LIBOR + 0. 9% P. A. 。F 银行在买断汇票前，要求N 银行提供以下资料:
1. 经N 银行确认、证实的有效信用证及修改复印件;
2. 经N 银行确认、证实的有效提单、发票复印件;
3. 经I 银行承兑、N 银行转让的已承兑汇票正本;
4. 受益人致N 银行的NOTIFICATION OF ASSIGNMENT(款项让渡通知书) 、ASSIGNMEN T (款项让渡书) ，表明该收款权利受益人已让渡给N 银行;
5. N 银行按 F 银行提供格式致 F 银行的NOTIFICATION OF ASSIGNMENT、ASSIGNMENT，表明该收款权利N 银行已让渡给F 银行。
N 银行在规定期限内快递全套款项让渡资料至F 银行。 N 银行收到F 银行买断出口项下应收款项USD539 622. 62。 10 月4 日， F 银行向I 银行提示汇票。
10 月11 日， I 银行如期偿付款项至F 银行。
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
国际结算期末复习材料
期末复习专栏 一填空 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。2．狭义的票据主要包括（汇票）、（本票）、（支票）。 3．汇票的付款时间有（见票即付）、（定日付款）、（出票后定期付款）、（见票后定日付款）四种。 4．汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（来人抬头）、（指示性抬头）、（限制性抬头）。 5．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 6．远期汇票需要两次提示：（提示承兑）和（提示付款）。 7．本票是出票人无条件付款的（承诺++ ），而汇票和支票是无条件付款的（命令/委托）。 8．汇票按是否跟随单据，分为（跟单汇票）和（光票）。 二、判断正误： 1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（×） 2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（√）3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（√） 4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（×） 限制性抬头的汇票不得转让他人 5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（×） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（√） 7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（√）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F） 9．支票有即期和远期之分。（F）
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算复习重点说课讲解
国际结算复习 第一章国际结算概述 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。 一、国际结算概述 1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。 2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。 3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。 二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。 三、国际结算方式的具体内容 1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。 2、类别：汇款；托收；信用证。 3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。 四、国际金融业务中的银行机构 1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。 2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 （1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。 3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系 （1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。 4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。 第二章票据 一、票据概述 1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的 书面支付凭证。 2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。
最新国际结算期末复习要点+模拟题+答案
国际结算复习要点（一） 根据赖秀云最后一节课的串讲总结 不想看书的可以看看 第一章国际结算概述 一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。 种类： 1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算 2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算 特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性 国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度2）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE\CHIPS）英镑（CHAPS）欧元（TARGET/EUROI/EAF2） 如何成为代理行？ 第二章票据 一、票据 1、定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币） （2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。*2、票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 3、票据作用（功能）： 1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 4、票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 6、票据法P45 第三章汇票、本票与支票 一、汇票 1、定义 1）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来
国际结算重点教学提纲
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际结算期末考试习题题库
国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算复习题 期末考试
2009国金专业《国际结算》期末考试复习题 一、选择题 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 A．国际贸易结算 B．非贸易结算 C．有形贸易结算 D．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（） A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（） A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 6、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 7、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。 A．信用证与合同的一致性 B．信用证条款的可接受性 C．价格条件的完整性 D．开证申请人的资信 8、T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（） A、信汇、票汇、电汇 B、电汇、票汇、信汇 C、电汇、信汇、票汇 D、票汇、信汇、电汇 9、信用证结算方式下，承担第一性付款责任的是 ( ) A、开证申请人 B、开证行 C、通知行 D、议付行 10、信用证申请人在信用证兑付方式一栏中选择“By negotiation”一栏，则表明该信用证
的兑付方式为 ( ) A、即期付款 B、议付 C、延期付款 D、承兑 11、根据性质的不同，单据可分为金融单据（financial documents）,商业单据（commercial documents）和公务证书（public certificate）。下面单据中属于金融单据的是 ( ) A、汇票 B、发票 C、提单 D、装箱单 12、下列运输单据中是物权凭证的是（C ） A、航空运单 B、铁路运单 C、海运提单 D、公路运单 13、T/T(Telegraphic Transfer)属于一下国际汇款方式中的哪一种( ) A、电汇 B、票汇 C、信汇 D、信用证 14、“D/P AT SIGHT” 表明托收的交单方式为( ) A、承兑交单 B、远期付款交单 C、即期付款交单 D、即期承兑交单 15、下列单据中不属于基本单据的是( ) A、发票 B、提单 C、保单 D、产地证 16、下列缩写表示的都是国际结算业务，其中信用证业务是( ) A、O/A B、D/P C、L/C D、L/G 17、下列汇票的抬头方式中，属于指示性抬头的是( ) A、payable to ABC Co. B、payable to the order of ABC Co. C、payable to bearer D、payable to ABC Co. only 18、国际银行处理”跟单信用证业务"的国际惯例规则是( ) A、《UCP600》 B、《URC522》 C、《ISPB98》 D、《URDG458》 19、汇票付款期限可分为即期和远期两大类。下面付款期限的表示方法中， 属于远期付款的是( ) A、At sight B、On demand C、On presentation D、At 30 days sight
(完整版)国际结算期末模拟试题B及参考答案
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_______方式、_______方式。
国际结算复习重点
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
国际结算期末复习题
《国际结算实务》期末复习题 一、单选题 1、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（C ）。 A、D/A、D/P和L/C B、D/P、D/A和L/C C、L/C、D/P和D/A D、L/C、D/A和D/P 2、如果付款方式是信用证和D/P即期付款相结合的方式，为了收汇安全应在合同中规定（A ）。 A、开两张汇票，信用证项下为光票，全套货运单据随附在D/P托收的汇票项下 B、开两张汇票，各随附一套等价的货运单据 C、开两张汇票，托收项下为光票，全套货运单据附在信用证的汇票项下 D、以上的方法都不对 3、一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（D ）。 A、综合项目 B、储备项目 C、资本项目 D、经常项目 4、从支付手段上看，旅行支票具有（A ）性质。 A、本票 B、汇款 C、支票 D、信用证 5、起息日是（B ）。 A、交割日后第一天 B、交割日当天 C、交割日后第二天 D、交割日的前一天 6、电汇业务中，为证实电报的真实性，汇出行在电报、电传中必须加注（A ）。 A、密押 B、有权签字人的签字 C、双方银行约定事项 D、电报证实书 7、汇款属于（C ）。 A、出票法 B、逆汇法 C、汇付法 D、托收 8、出口商选用国际保理业务的主要好处不包括（D ）。 A、扩大出口营业额 B、规避收汇风险 C、节省营业费用 D、节省结算费用 9、凡汇票的出票人或正当持票人提交了符合该信用证条款所规定的货运单据者，（A ）将保证付款。 A、开证行 B、通知行 C、开证申请人 D、背书人 10、在汇票背书转让过程中，只有（B ）。 A、背书人具有向付款人要求付款的权利 B、持票人具有向付款人要求付款的权利 C、出票人具有向付款人要求付款的权利 D、承兑人具有向付款人要求付款的权利 11、以下关于海运提单的说法不正确的是（C ） A．是货物收据B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令D．是物权凭证 12、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（B ）。A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票D．光票 13．属于顺汇方法的支付方式是（A ）。
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算期末—2014—2015复习资料—有答案
《国际结算》期末 一、单项选择 1.拒付行为是由( )做出的。 A 持票人 B 受票人 C 公证机构 D 背书人 2下列四种汇票中，注明( )是不可转让的。 A “Pay to Johnson Co. Ltd. Only” B “Pay to Johnson Co. Ltd. and its order” C “Pay to bearer” D “Pay to the order of Johnson Co. Ltd.” 3票据经过付款后，应该由( )收存。 A 出票人 B 背书人 C 收款人 D 付款人 4.汇款不包括( )的形式 A 电汇 B 信汇 C 顺汇 D 票汇 5.未经委托人指示，代收行同意付款人的请示，以T/R条件提单提货，但到期未能付款，则应该由（）负责 A委托人B托收行C代收行D付款人 6.跟单托收方式在银行不办理出口押汇的情况下，风险在（）身上。 A委托人B托收行 C 代收行D付款人 7.保兑行对所保兑的信用证的责任是（） A在开证申请人不能付款时，承担向受益人付款的责任 B在开证行不能付款时，承担向受益人付款的责任 C在付款行不能付款时，承担向受益人付款的责任 D承担第一性的付款责任 8.（）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付，开证申请人承担贴现息和承兑费用。 A即期付款B延期付款C远期D假远期 9.信用证开立的依据是贸易合同。当受益人审证中发现信用证的某些条款与贸易合同不一致时，受益人应该要求（）修改。
A开证行B开证申请人C通知行D开证行和通知行 10. 福费廷业务中的远期汇票应该得到( )的担保。 A 进口商 B 出口商 C 进口方银行 D 出口方银行 11.( )是福费廷业务风险的最后承担者。 A 进口商 B 为票据办理担保的进口方银行 C、出口商 D 为票据办理贴现的出口方银行 12.接受保函，并有权按照保函条款向担保行索赔的当事人是( ) A 申请人 B 担保人 C 受益人 D 通知行 13. 延期付款与分期付款的本质区别在于( ) A 前者是即期交易，后者是远期交易 B 前者是远期交易，后者是即期交易 C 前者是贸易结算，后者非贸易结算 D后者是贸易结算，前者非贸易结算 14.( )是福费廷业务的特点之一。 A 进出口双方不必事先协商 B 出口商品价格要高于现汇购买的价格 C、出口商应该出具汇票或者进口商应该出具 D 票据不需要担保 15.属于进口保函的是( ) A 维修保函 B 留置金保函 C 质量保函 D 投标保函 16.信用证项下，海运提单的抬头人应该是（） A 开证申请人 B 通知行的指定人 C 受益人的指定人 D 开证行的指定人 17 ．信用证被广泛使用，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A.打包放款 B.汇票贴现 C.押汇 D.红条款信用证 18 ．跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须由信用证受益人开具，必须以（）为抬头。 A.开证行 B.开证申请人 C.指定付款行 D.议付行
国际结算 - 重点(名词解释)
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证