建立控制与效率并重的内控管理体系(1)-文档资料

某某开始运作后面临两大类问题：
• 管理
- 虽然组织结构、部门职责、工作
关系、业务流程、上市方案、营销 计划基本明确，但新企业进入运作 后不可避免需要大量的调整和完善 工作
- 新的管理团队需要适应新的管理
体系，人、财、管理需要磨合
• 控制
- 企业运作后，投资者一方面希望
管理团队有效率地率领企业发展， 另一方面又希望有效地控制投资风 险
KPI考评奖惩 依据KPI的考评奖惩方 体系以各年度
理体系的基 础和线索
案
计划预算执行
《人员考评与薪酬方案》
情况作为奖惩 的依据
《销售部人员考评与薪
酬方案》
控制与效率 并重的内控
管理体系
管理高层根据 对企业关键业
明确组织结 构、权责分 配和业务流 程才能实现 控制与效率 兼顾
《组织结构与部门职责说 明书》
- 控制不能靠“监督委员会”或是
“随时查阅”的信息系统实现
企业的控制与效率是所有投资者面临的两难 问题
（高 风源自文库）
企业运作效率高，将为投 资者带来高额回报，但也 带来控制的难度，企业运 作和控制的风险加大
（低 风险）
企业控制力度大，无疑会 降低企业运作和控制的风 险，但也会降低运作效率， 减少企业带来的回报
成立新公司 新公司日常管理 寻找退出方式
退出
工作 内容
• 对项目可行性 的各方面进行 分析后决策： -市场前景 -财务回报 -项目融资 -运作管理 -资金支持 -法律事务 -退出机制
• 成立新公司的要素： • 建立效率与控制 • 不断的战略分析
- 对项目生命
并重的管理体系， 可以及时发现企
周期的完整计划 一方面管理团队 业缺乏成长潜力
以计划预算体系为基础，建立控制与效 率并重的内控管理体系
以计划预算体系为基础的内控管理体系可以 成功兼顾控制与效率
：支持性文件和信息
《新产品上市计划预算》
《2001年营销方案预算》
集团对新建项目（某某乳业有限公司） 注资，启动项目运作
年初制定 年度经营
计划和预算，
《2001年公司整体计划预 算》
作为内控管
• 谨慎的计划预算可以告 诉投资者“底限”在哪里， 降低年度经营风险
年度计划预算制度是建立高效内控体系的基 础
每年年初，管理高层制订公司年度整体经营计划，各部门制定相应工作 计划和预算
内容： • 整体经营计划
负责人： • 管理高层
具体内容： • 资产回报、资 产负债状况预估 • 整体收入、成 本、费用、利润 计划 • 新产品投资计 划
部门
• 销售部：
计划
• 销售计划 • 销售收入、费用、利润预算
• 市场部：
• 品牌建设计划预算 • 产品市场推广计划预算 • 新产品市场分析计划预算
• 加工厂
• 生产计划 • 生产成本、费用预算 • 技术改进、新产品研发等计划
位
- 没有业务流程，不知如何开始运
营
- 没有计划机制，各部门各自为战 - 没有上市计划，工作盲目 - 缺乏严谨的新产品引入可行性分
析
- 企业下一步应该走向何方？
经过某某乳业决策层和XX管理顾问 的努力，某某取得的改善：
- 几经周折，某某乳业管理团队基本
形成，并开始磨合
- 组织结构、部门经理以上人员职责
企业管理体系的眼前与长远
策略
• 眼前： 产品上 市计划、 营销整 体方案形成
• 长远：新产品 引入策略和企业 发展
目
标
组
流
织
程
• 眼前：组织结 构、各部门职责 确定，管理团队 形成
• 长远：组织改 善、人力资源考 评激励机制建立
• 眼前：工作关 系、业务流程确 定
• 长远：管理、 业务流程不断改 善
和预算
- 合适的经营
率领企业快速成 • 投资者快速决定 长，一方面投资 是否撤出投资
团队与合适的融 者从外部扶持、 • 选择合适的撤出
资途径同样重要
- 建立控制与
监控企业发展
时机和方式
效率兼顾的管理
体系
• 采取上市、出 售股权、资产 置换等方式退 出已经实现价 值最大化的企 业
关键点
• 控制投资企业 的基础在于早 期对行业前进 的深刻理解
• 积极的计划预算可以给 全体员工一个努力的方向， 调动员工的工作积极性
《新产品上市计划预算》
《2001年营销方案预算》 《2001年公司整体计划预算》
控制：
• 年度计划也使投资者对 企业一年的发展有预先的 了解
• 工作计划可以告诉投资 者年度控制的目标和重点， 是有效控制的关键
• 将控制写入工作计划， 可以提高管理层的配合度 和控制的效率
建立控制与效率并重的内控管理体系(1)-文档资料
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建立控制与效率并重的 内控管理体系
一个多月来，某某面临的管理问题发生了改 变
XX项目组进入时，某某面临的诸 多管理问题：
-总经理、营销总监、财务总监、
综合计划人员缺位，管理根本无从 谈起
- 没有组织结构，大量人员没有到
• 成功地退出投 资项目，取得 最终的投资回 报，是所有投 资者的最终目 标
凡事预则立，不预则废。计划和预算是企业 经营成功的第一步
效率：
• 年度计划首先是管理团 队对一年工作的展望和梳 理
• 管理层就工作目标达成 共识后，可以大大提高各 部门的工作积极性
• 年度工作计划是各部门 合作的指导文件，各部门 将明确工作重点
• 在投资时就要 考虑何时、如 何退出
• 拥有对项目生命 周期的合理计划 预算，项目就成 功了一半
• 关键在于合适的 人、合适的钱与 合适的管理体系 的组合
• 对效率与控制的 合理平衡，是投 资者对下属企业 最明智的管理
• 任何行业都不 会持续发展， 聪明的投资者 会在企业价值 最大化的时候 撤出投资
《销售业务流程文件》
《采购业务流程文件》
绩指标的把握， 日常关键信息的
每季度对计划进 上报将保证投资
依据KPI的经营状况分析
行微调
者对经营情况的
《年度、月度计划体系文
控制
信息获取的关键点和KPI
件》
《经理工作关系表》
《审批权限表》
对投资项目的有效控制首先体现在对项目的 充分分析和把握上
进行项目可行性 综合分析后决策
划分、经理工作关系等基本管理构 架初步明确，各部门开始协同工作
- 新产品上市计划、2001年营销方案
可以确定，公司有了运作目标和计 划
- 销售业务流程确定，销售队伍有了
统一的行动指南
- 初步尝试年度、月度、周度计划运
作机制
- 人力资源薪酬和考评体系框架出台，
可以建立激励机制
新产品上市，某某开始运作后将面临新问题