《加速企业资金周转的途径与措施》

《加速企业资金周转的途径与措施》

摘要：资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉。因此，资金的周转速度对企业的影响十分重大。而影响资金周转的主要因素包括：库存管理的影响、供求关系的影响、管理模式的影响。本文主要针对这些影响，找出加速企业资金周转的途径与措施。资金周转的速度得到提高，就能创造出更多的社会产品，用于发展社会主义生产和改善人民物质文化生活。关键词：企业资金周转途径措施企业的运行离不开资金运动，任何一种企业都必须有一定数量的资金。没有一定数量的资金保障，企业资产无法形成。企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。

一、加速企业资金周转的重要性

（一）概述资金周转是指在企业的资金，在购进商品时，由货币形态转化为商品形态，随着商品的销售，购买商品时所垫支的货款得以收回，企业的资金又从商品形态回归为货币形态，企业资金的这种存在形态的转换和回归，随着商品流转的不断进行，而周转复始、延续不断的循环过程。

（二）加速资金周转的重要性企业营运的本质就是资金的周转，资金周转的快慢，在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。比如：有甲、乙两个公司，以一万元为单位计算，甲公司每年资金周转率为6次，利润率为20，乙公司每年资金周转率为12次，为甲公司的一倍，利润率为10，是甲公司的一半。一年后，甲公司的资金总额为2.985万元，而乙公司的资金总额为3.317万元。由此可见，周转率

对一个企业利润的重要性。据有关部门统计，中国企业

资金周转率平均一年只有2.5次，而沃尔玛、家乐福这样的零售商，其资金周转率一年大致为20-30次。因此，唯有现金如轮转，才能财源滚滚来。随着近代工商业的大规模化发展以来，商品生产周期的长短，商品流通速度与资金周转速度快慢，对企业获得利润起着越来越重要的作用。加速企业资金周转是企业追求利润最大化的最重要方法。

二、影响资金周转的因素

（一）库存管理对资金周转的影响“库存”表示用于将来目的的资源暂时处于闲置状态。一般情况下，人们设置库存的目的是防止短缺，另外，它还具有保持产品生产过程连续性、分摊订货费用、快速满足客户订货需求的作用。在企业生产中，尽管库存是出于种种经济考虑而存在的，但库存也是一种无奈的结果。库存过多将导致资金囤积，库存过少又无法满足客户需求。因此，优化库存管理的意义就在于，它能确保物畅其流、促使生产管理更为合理，有利于资金周转，并使企业减少比必要的损失，获得更多利润。

（二）供求关系对资金周转的影响供求关系是指在商品经济条件下，商品供给和需求之间的相互联系、相互制约的关系，它是生产和消费之间的关系在市场上的反映。在竞争和生产无政府状态占统治地位的私有制商品经济中，价值规律通过价格与价值的偏离自发地调节供求关系，供大于求，价格就下落供小于求，价格就上升。因此，企业应当了解当前市场的供求关系，这样才能更有效的完善资金预算管

理，保证资金的有效流通，加快资金周转速度。

（三）管理模式对资金周转的影响管理是社会组织中为了实现预期的目标，通过计划、组织、领导、控制和创新，协调以个人为中心的活动过程。管理是社

会进步、经济发展的一个重要条件。对于一个企业来说，更离不开好的管理。拿众所周知的巨人集团来说，由兴起到衰败到再兴起的过程，完全体现出管理模式不当对资金周转以及企业经营好坏的影响。从最初销售汉卡只有15人的珠海巨人新技术公司，到后来拥有228家子公司、xx多名员工，全面进攻电脑、房地产、生物工程三大行业的巨人集团，仅用了五年的时间。可想而知，多元化的迅速发展使得巨人集团自身的缺陷暴露无遗。领导决策失误，导致管理混乱，集团整顿也没有使公司旧的制度弊端、管理缺陷得到解决，集团公司内部各种违规违纪、挪用贪污事件层出不穷，公司的资产流失严重。巨人集团终因财务状况不良而陷入了破产的危机之中。由此可见，管理也是一种资源，而且是一种更重要的资源。其含义除了重视管理人才的培养，以开发管理这种最宝贵的资源外，就是强调要充分估计和发挥管理科学的作用。因此，对于一个企业来说，这是加速资金周转的重要手段。

三、（一）加强库存管理，减少资金占用要加强库存管理，应当先使库存合理化。库存合理化是指以最经济的方法和手段，从事库存活动，并发挥其作用的一种库存状态及其运行趋势。具体来说，库存管理合理化包含以下内容：

1.库存“硬件”配置合理化库存“硬件”是指各种用于库存作用的基础设备，其合理化可从以下几点改善：1采用高科技电脑操作管理，既节省人力，又确保误差偏低。2设置合理库存量，以满足生产和消费需要为基础，过多过少给予提示。3适当合理地配置仓储设备和设施，经常性的对设备进行维护和保养。

2.组织管理科学

化1库存货物数量保持在合理的限度之内，既不能缺少，也不能过多。2货物存储的时间较短，货物周转速度较快。3货物存储结构合理，能充分满足生产和消费的需要。4货物存储空间合理，能充分满足不同的流通环节和不同地点的需要。

3.库存结构应符合生产力的发展需要1总量上和存储时间上，库存货物的品种和规格的比例关系协调。2库存的整体布局、仓库的地理位置和库存方式有利于生产力发展。3以集中化的库存来调节生产和流通

（二）推进预算管理保证资金流通要加速企业资金周转速度，应全面了解当前市场的供求关系，推进资金预算管理。具体从以下几方面改善：

1.资金预算编制阶段1完善资金预算编制的管理体制企业可以根据需要成立多级资金预算管理体制，各级预算单位成立由本预算单位领导责的预算委员会，下级预算单位对上级预算单位汇报，通过多级预算管理将有助于进一步挖潜降本、提高成本核算和预算编制的准确性，使预算目标更具科学性和挑战性。也有利于落实责任。2提高资

金预算编制的准确性资金预算的编制是一个动态过程。由上级预算部门制定目标，下级预算部门实际制定方案。具体的执行部门还需要对方案的可行性进行分析、修正、改善经营预算和资金预算，明确各单位的资金投入和支出。

2.资金预算执行阶段1细化资金预算根据年度预算制定月度资金收支计划，按月份具体编制资金使用计划，在月末及时对资金计划进行修正，为下月的资金执行提供依据，并将修正后的资金计划反馈到各经营单位。2建立目标责任制各级预算单位根据预算内容的可控原则，确定责任人，预算指标细化到责任人。主要

责任人负责预算偏离预警和重大事项的即时报告，及时发现问题并采取对策，提高防范风险的能力。3及时反馈执行过程中存在的问题当预算不足时，必须先追加预算，通过定期召开预算执行情况汇报会议，向上级预算单位递交预算执行情况分析报告，详细说明预算执行偏差原因，及补救措施。

（三）加强内部管理提高资金周转速度加强和完善企业内部管理，是当前深化企业改革，提高资金周转速度的一项重要内容。不断完善企业内部管理制度，需从以下几方面入手：

1.抓管理促发展1抓质量“信用”的观念，企业领导者要成为企业产品质量和首先要牢固树立“质量”信用的第一责任人，要健全以质量否决权为核心的责任制，加强技术基础工作，大力推行科学的质量管理方法，深入推行全面质量管理。2抓管理这是企业内部管理的实质和核心。抓管理，需从思想上树立勤俭办公的精神，想方设法开