第六章 商业银行管理
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
银行管理第六章内控、合规与审计
第六章内控、合规和审计本章主要内容：第一节内部控制第二节合规管理第三节内外部审计第一节内部控制内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。
同时，内部控制也是一个动态概念。
【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求）(一)内部控制在国外的发展一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。
(二)内部控制在中国的发展1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求；2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握）(一)内部控制的定义2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。
无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。
其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。
最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。
同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。
(二)内部控制的目标中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
3.保证商业银行风险管理的有效性。
商业银行经营学(第6 7章)
二、贷款政策 贷款政策内容： 贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款的种类及地区 贷款人的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款日常管理和催放制度 不良贷款的管理
三、贷款步骤 贷款申请 贷款调查 信用评估 借款审批 合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而 发放的贷款。《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵 押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款 和抵押贷款三种。 保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保 3、银行审批 4、贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类（存货抵押、证券抵押、设备抵押、不动产抵 押、 客账抵押、人寿保险抵押） 2、抵押物的选择和估计 3、确定抵押率（“垫头”） 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管和处分（拍卖、转让、兑现）
客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)） 客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时 应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下：
假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制 造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔 信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： 该客户可能提供的收入来源 单位：美元 贷款的利率收入（12%，9个月） 270 000 贷款承诺费用（1%） 30 000 客户存款的管理费用 6 000 资金转账费用 2 000 信托服务和记录保持费用 13 000 预期年度收入总额 321 000 对该客户提供服务引致的预期成本 应付的存款利息（10%） 45 000 放款的筹资成本 160 000 客户账户的运营成本 25 000 客户资本调动成本 1 000 处理贷款成本 3 000 簿记成本 1 000 年度总费用 235 000 顾客在年度将要提取的银行储备净额 对顾户承诺的贷款平均额 3000 000 减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540 000 对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460 000
第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
第六章 商业银行法
第六章《商业银行法》五、商业银行的接管、清算及终止的法律制度（一）商业银行的接管制度接管商业银行是指中国银监会对拟被接管的商业银行采取必要的措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。
中国银监会认为商业银行出现信用危机或者即将出现信用危机时，可以决定对其接管，并组织实施。
自接管开始之日起，由接管组织取代银行原管理层，行使商业银行的经营管理权力，接管组织的组成人员由中国银监会指定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管发生变化。
《商业银行法》第68条规定，有下列情形之一的，接管终止：(1)接管决定规定的期限届满或者中国银监会决定的接管延期届满。
(2)接管期限届满前，该商业银行已经恢复正常经营能力。
(3)接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
（二）商业银行的清算及终止制度商业银行的解散、撤销和破产以及最后的终止对金融市场和债权人有重大影响，须经银监会的批准，并且按照商业银行法和公司法、公司登记条例等法律法规的规定执行必要的清算程序后办理。
（三）违反商业银行法律、法规的法律责任1、违法经营的法律责任商业银行如有违法经营（10类）行为之一的，由银监会责令改正，并根据具体情节处以没收违法所得、罚款、停业整顿或者吊销经营许可证；对直接责任人给予纪律处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、逃脱中国人民银行监管的法律责任商业银行如有藐视中央银行监管、未经批准办理结汇售汇、未经批准在银行间债券市场发行买卖金融债券或者到境外借款、违反规定同业拆借等情形的，由中国人民银行责令改正并处罚，或可建议银监会依照相关规定处理。
3、非法经营银行的法律责任4、违反商业银行法律、法规的个人责任以上违法行为均由银监会依照相关规定处理。
第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
第六章商业银行信用管理的主要内容和框架
第一节 商业银行信用风险管理的主要内容
系统性风险与非系统性风险：风险能否通过 不同的资产组合来分散。 商业银行的系统性风险：利率风险、购买力 风险 商业银行的非系统性风险：信用风险、流动 性风险、操作风险、法律风险
❖ 信用交易：是一方基于另一方未来偿还的 承诺，而向其提供资金、货物或服务的行为 。
（一）流动性风险的成因
1、资产负债期限不匹配造成流动性缺 口——借短贷长
（一）流动性风险的成因
2、突发性因素导致存款大量流失
在非正常状态下突发性存款大量流失所引起的流动 性风险，这是一种非系统风险。
突发性存款流失原因： ➢ 债权人突然担心该银行的偿付能力 ➢ 其他银行或金融机构的支付危机引起的波及整个
二一一年十月十七日，中国银行业监督管理委员会
发布了《商业银行流动性风险管理办法（试行）（征 求意见稿）》。
❖ 流动性风险管理政策和程序包括但不限于： ❖ （一）现金流管理。 ❖ （二）流动性风险识别、计量和监测。 ❖ （三）流动性风险限额。 ❖ （四）负债和融资管理。 ❖ （五）日间流动性风险管理。 ❖ （六）压力测试。 ❖ （七）应急计划。 ❖ （八）优质流动性资产储备管理。 ❖ （九）跨机构、跨境以及重要币种的流动性风险管理。 ❖ （十）对影响流动性风险的潜在因素，以及其他类别风险对
❖ （三）事后控制
第三节 商业银行信用风险管理的组织构架
一、商业银行信用风险管理的组织模式 （一）风险集中管理型
总部至上而下。弊端在于：风险信息传递存在时滞，质量和 准确性下降；依赖信息传递进行决策，远离一线，风险管理 难以保证；影响一线风险管理人员的积极性。 （二）风险分散管理型 权限下放，分支机构自行决策，总部监督。弊端在于：风险 管理的责、权、利难以统一，管理流于形式；易造成“合成 谬误”。
江西财经大学学6、7、8、9、15货银习题
第六章商业银行：管理与创新一、名词解释：利率风险、信贷风险、资本充足率、资产负债比例管理、资金总库法、资金转换法、核心资本、附属资本、监管资本、经济资本、洗黑钱、金融创新二、选择题：1、商业银行经营风险中，属于系统性风险的有：（）A 购买力风险B 利率风险C 汇率风险D 管理风险2、根据《巴塞尔协议》的规定，核心资本不低于风险资产的：（）A 4%B 6%C 8% D13%3、以下属于商业银行附属资本的是：（）A 资产重估储备B 次级长期债务C 公开储备D 普通准备金4、属于商业银行核心资本的是：（）A 普通股本 B普通准备金C 公开储备D 债务性资本工具5、可以用来充当商业银行二线准备的资产有：（）A.拆放同业资金B. CDsC.在中央银行的存款D.国库券6、商业银行资产负债表是重要的财务报表，由以下部分组成：（）A资产 B负债 C股东产权 D存款7、商业银行资产负债表的资产方反映银行资金运用，它的组成有：（）A现金资产 B投资 C贷款 D资本E其他资产8、商业银行资产负债表的负债方是反映商业银行资金来源的，包括：（）A股东权益 B投资 C借款及其他负债D存款 E公积金9、银行的资产业务包括：（）A贷款业务 B借款业务C信托业务 D承兑业务E证券业务10、商业银行的投资业务是指银行从事（）的经营活动。
A购买有价证券 B租赁C代理买卖 D现金管理11、可以归人商业银行中间业务的有：（）A信贷业务 B汇兑业务C信用证业务 D代收、代客买卖业务E投资业务 F贴现业务12、银行代客户买卖外汇和有价证券的业务属于：（）A汇兑业务 B证券业务C承兑业务 D信托业务13、商业银行替客户办理中间业务可能获得的实际好处是：（）A手续费收入 B控制企业C双方分成 D暂时占用客户资金14、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是：（）A转换理论 B预期收人理论C真实票据理论 D超货币供给理论三、判断题(1)商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别在于商业银行是唯一能够接受、创造和收缩活期存款的金融中介机构。
蒋先玲货币金融学习题册 第六章 商业银行及经营管理
第六章商业银行及经营管理一、名词解释1. 绿色金融：2. 法定存款准备金：3. 银行信用：4. 资本性债券：5. 贷款承诺：二、单项选择1. 下列不属于总分行制优点的是（） .A. 便于商业银行吸收存款，扩大经营规模B. 便于中央银行宏观管理C. 有利于银行业自由竞争D. 可避免过多的行政干预2. 银行持有的流动性很强的短期有价证券是商业银行经营中的（）。
A. 第一道防线B. 第二道防线C. 第三道防线D. 第四道防线3. 银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行的制度是（） .A. 单一银行制B. 总分行制C. 持股公司制D. 连锁银行制4. 1694年， () 的成立标志着现代商业银行制度的建立。
A. 威尼斯银行B. 阿姆斯特丹银行C. 汉堡银行D. 英格兰银行5. 在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（）。
A. 盈利性原则B. 流动性原则C. 安全性原则D. 效益性原则6. 商业银行三大经营原则中流动性原则是指（） .A. 资产流动性B. 负债流动性C. 资产和负债流动性D. 贷款和存款流动性7. 下列哪种不属于可管理的负债（） .A. 可转让存单B. 支票存款C. 同业拆借D. 向中央银行借款8. 两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度，称为（）。
A. 代理银行制B. 总分行制C. 连锁银行制D. 银行控股公司制9. 下列不属于大额可转让定期存单（CDs) 特点的是（）。
A. 不记名B. 面额为整数C. 可流通转让D. 利率低于同期银行定期存款利率10. 被称为商业银行二级准备资产的是（）。
A. 在央行存款B. 在同业存款C. 短期政府债券D. 库存现金11. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。
A. 交通银行B. 浙江兴业银行C. 中国通商银行D. 北洋银行12.下列银行资产中流动性最高的是（）。
A. 结算过程中占用的现金B. 消费贷款C. 政府债券D. 准备金存款13. 一般地，当一家商业银行面临准备金不足时，它首先会（） .A. 回收贷款B. 向央行借款C. 出售债券D. 向同业拆借14. 利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额称为（） .A. 持续期缺口B. 利率敏感性指数C. 利率风险指数D. 利率敏感性缺口15, 商业银行把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的（）职能。
第六章商业银行
商业银行一、辨析题1．17世纪,随着资本主义经济的发展，近代商业银行已经生成，它们虽已具备了支付中介和信用中介职能,但并非现代意义上的商业银行.A．正确B．错误2．商业银行是一种特殊的金融企业。
A．正确B．错误3．银行的现金越多越好，表明较好的流动性.A．正确B．错误4．中间业务收入已经成为现代商业银行利润的重要来源.A．正确B．错误5．商业银行进行证券投资业务增加了商业银行的风险，但从另一个角度来看，又分散了商业银行的风险。
A．正确B．错误二、单项选择题1．人们公认的近代商业银行起源于（）。
A．英国伦敦B．意大利的威尼斯C．荷兰阿姆斯特丹D．法国巴黎2．公认的第一家现代商业银行是（）。
A．米兰银行B．阿姆斯特丹银行C．英格兰银行D．汉堡银行3．商业银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票的市场价格高于票面价格而产生的溢价部分必须计入().A．资本盈余B．实收资本C．未分配利润D．公益金4．商业银行的期限较短、有大小不同发行额度的银行借据是指（）。
A．资本性债券B．资本性票据C．优先股D．可转换债券5．商业银行的期限较长、发行面额较大的债务凭证是指（）。
A．资本性债券B．资本性票据C．优先股D．可转换债券6．．可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit，CDs)首创于（)。
A．英国英格兰银行B．美国第一银行C．汇丰银行D．美国花旗银行7．商业银行把自己办理贴现业务时买进的未到期票据，如短期商业票据、国库券等转卖给中央银行，获取现款，这种借款形式称为（）。
A．再贴现B．同业拆借C．回购协议D．直接借款7．银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差进行调剂资金头寸的短期借贷，这种借款形式称为（）。
B．同业拆借C．回购协议D．直接借款8．商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等,暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的日期以约定价格购回，这种借款形式称为（）.A．再贴现B．同业拆借C．回购协议D．直接借款9．商业银行经营管理的目标是（）。
商业银行管理办法范本
商业银行管理办法范本第一章概述第一节总则为了规范商业银行的运营管理，保护银行业的健康发展，根据国家相关法律法规，制定本《商业银行管理办法范本》（以下简称“本办法”）。
第二节适用范围本办法适用于中华人民共和国境内注册成立并合法开展业务的各类商业银行。
第二章组织结构和内部治理第一节组织结构商业银行应按照法律法规和监管部门要求，建立健全的组织架构，明确各级管理层职责和权限，并设立合规、风险管理、内审等部门，落实相应的人员配备和职责。
第二节内部治理1. 商业银行应制定并完善内部治理制度，明确组织结构、决策程序、内部控制和风险管理等方面的要求。
2. 商业银行应建立健全内部审计体系，保障对行为合规性和风险管理的有效监督与检查。
内审部门应独立运营，不受其他部门的干扰。
第三章风险管理第一节风险管理体系建设商业银行应建立起完善的风险管理体系，包括但不限于以下要素：1. 风险管理政策和制度：商业银行应制定并完善风险管理政策和制度，明确各类风险的管理原则和方法。
2. 风险评估与监测：商业银行应对自身面临的各类风险进行评估和监测，及时发现和应对风险。
3. 信用风险管理：商业银行应建立有效的信用风险管理机制，包括借款人信用评估、授信管理、风险分散等。
4. 市场风险管理：商业银行应建立健全的市场风险管理制度，包括利率风险、外汇风险等的控制和监测。
第二节不良资产管理商业银行应建立和完善不良资产管理制度，包括但不限于以下要素：1. 不良资产分类与计提：商业银行应按照监管要求对不良资产进行分类，并计提相应的损失准备。
2. 不良资产处置：商业银行应建立有效的不良资产处置机制，采取适当的措施减少不良资产对银行业务的影响。
第四章财务管理第一节会计制度商业银行应根据国家相关会计准则和规定，建立和实施适用于自身业务的会计制度，并按照规定及时、真实、准确地制作和报送财务报告。
第二节资本充足管理商业银行应根据监管部门的要求，保持足够的资本充足率，确保银行的健康运营。
第六章 商业银行贷款业务操作实务 《商业银行经营管理学》PPT课件
消费贷款是银行以个 点击添加文本人或者家庭为对象发 点击添加文本
放的，用点击于添加购文本买与消 费有关的物品的贷款。
添加文本
6.2.2 消费贷款
1)消费点击贷添加款文本的分 类
按消费贷款
的按对贷象款分的类用，
消途费分贷类款，分消
为费直贷接款贷分款为
点击添加文本
与汽住按间车 房贷接贷贷款点贷击款款偿添款加、、还文。本 医方疗 式贷分款类、，
(2)银行对借款人资信状况进行调查，确 定借款人的第一还款能力。
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6.1.4 质押贷款
1)抵押贷款与质押贷款的区别
(1)担保的标的物不同 点击添加文本
(2)对标的物占管不同 点击添加文本
(3)合同生效不同
(4)银行实现债权的程序不同
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6.1.4 质押贷款
2)动产质押贷款
动产质押贷款是借款人或第三人将其动 产移交点击银添加行文本占管，用该动产作为担点击保添加的文本 贷款。所谓动产，是点击除添加土文本地、房屋和地 上定着物等不动产以外的可以移动之物， 并且移动之后，不降低其价值，不影响 其使用价值的财产。
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6.3.1 贸易融资业务
6)国际保理业务
国际保理业务是一项集贸易融资、结算、 代办会点击计添加处文本理、资信调查、账务管点击理添加和文本 风险担保等于一体的点击综添加合文本性金融服务业 务。它可以分为出口保理业务和进口保 理业务。
(2)国际保理业务的益处
• 国际保理业务对于进、出口商双方的
期。
添加文本
6.2.1 票据贴现
2)票据点击贴添加现文本的操 作
贴自(请1现贴)与贴期现审现限日查的是开。申 点击添加文本 期始到(2期限，期)确间与到日定点。金击票止贴添按额加据的现文。本
《商业银行管理学》课后习题答案..
商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1" 2.X 3.X 4" 5.X 6" 7.X 8" 9"、略；三、略第二章 商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为 4％。
2. 巴塞尔协议规定， 银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型 法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规 定。
第六章-商业银行存款业务案例
2008-2015我国城乡居民储蓄存款余额与增长率
二、存款工具创新
（一）存款工具创新的原则 所谓存款工具创新，是指银行根据客户的动机和需求， 创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。在实 际操作过程中，应遵循以下原则： 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。也就是说，要依 据银行存款固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计 息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式 等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。 失败案例：我国于1998.7月停止的有奖储蓄。 2、必须坚持效益性原则。失败案例：前一时期我国银行搞 “协议存款”给予利息补贴，“以贷引存”、“假性委托 贷款”等种种变相提高存款利率的手段揽存，陡然增加了 银行的经营成本和风险，现已被明令禁止。
（二）定期存款
1、定期存款的概念 定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户 预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银 行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付 本息。如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外 签发新的存单。传统的定期存款不能转让。 存款期限在美国最短为7天。我国通常为3个月、6个 月和1年不等。最长可达5到10年。对于到期未提取的存单， 国际惯例是不对过期的这段存款支付利息，我国目前则是 以活期利率对其计息；对于提前支取，西方国家一般罚息 较高，我国过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前 日期的利息，目前是按国际惯例全部按活期利率计息，并 扣除提前日期的利息。
储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和 提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。储 蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。
由于我国长期以来坚持贯彻“存款自愿、取款自由、 存款有息、为储户保密”的储蓄政策，因此定期储蓄存款 实际上已成为居民投资的首选项目。截至2002年11月，我 国城乡居民储蓄存款已达8.5万亿人民币，远远超过了企 业单位和财政性存款的总和。
第六章商业银行贷款业务管理
它的负债同主办单位资产负债表的负债分开，对主办
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单位的信用能力和灵活性没有较大的影响。
①项目贷款
项目贷款主要有以下两种类型：无追索权项目 贷款和有限追索权项目贷款。
无追索权项目贷款又称作纯粹的项目融资，在 该种方式下，贷款机构对项目的主办单位没有 任何追索权，只能依靠项目所产生的收益作为 还本付息的来源，并可在该项目的资产上设立 担保权益。此外，项目主办单位不再提供任何 信用担保，如果该项目中途停建或经营失败， 其资产或收益不足以清偿全部贷款，贷款人也 无权向主办单位追偿。
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一、贷款种类
5．按贷款的质量或风险程度分类 按照贷款质量或风险程度划分，银行贷款分
为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷 款、和损失贷款五类。 6．按银行发放贷款的自主程度分类 按发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以 分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
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一、贷款种类
自营贷款是指银行以合法的方式筹集的资金自 主发放的贷款，贷款风险及贷款本金和利息的 回收责任都由银行自己承担，是商业银行最主 要的贷款。
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（1）短期贷款
⑧过渡性贷款 过渡性贷款是向建筑商或房地产发展商提供有抵押品
担保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办公楼、 购物中心和其他永久性建筑的融资需求。 ⑨票据贴现 它是指银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户 持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。商业银 行贴现的票据主要包括：银行承兑汇票、商业承兑汇 票、商业期票和政府债券。为避免风险，我国商业银 行一般只接受银行承兑汇票和国库券的贴现。
质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或 第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。
保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承 诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一 般保证责任或连带责任而发放的贷款。
规章制度银行管理办法
规章制度银行管理办法第一章总则第一条为了规范银行经营行为，加强内部管理，提高服务质量和效率，防范金融风险，根据《中华人民共和国商业银行法》及相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称规章制度，是指银行在经营活动中所制定的各种内部管理规范和操作流程，包括但不限于业务操作规程、风险控制制度、内部控制制度、信息安全制度等。
第三条银行应建立健全规章制度体系，确保各项制度完整、合规、可行，并根据业务发展、监管要求及内部管理需要，及时修订和完善。
第四条银行应加强规章制度的执行和监督，确保各项制度得到有效落实，并对违反制度的行为进行严肃处理。
第二章规章制度制定第五条银行制定规章制度应遵循合法性、合规性、可行性、简明性、连续性原则。
第六条银行规章制度应明确业务范围、操作流程、风险控制、内部管理等各个方面，确保各项业务有章可循。
第七条银行规章制度应具有较强的操作性，明确具体操作步骤、责任人、审核审批流程等，便于员工执行。
第八条银行规章制度应具有一定的灵活性，以适应业务发展和市场变化的需要。
第九条银行制定规章制度应充分征求各相关部门和员工的意见，确保制度的合理性和可行性。
第十条银行规章制度应定期进行审查和修订，确保制度与法律法规、监管要求保持一致。
第三章规章制度审批与发布第十一条银行规章制度应按照一定的审批流程进行审批，审批通过后方能发布实施。
第十二条银行规章制度发布前，应进行必要的内部培训和宣传，确保员工了解和掌握制度内容。
第十三条银行规章制度发布后，应加强对员工的监督和考核，确保制度得到有效执行。
第四章规章制度监督与检查第十四条银行应设立专门机构或人员，负责规章制度的监督与检查。
第十五条银行应定期对规章制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
第十六条银行应对违反规章制度的行为进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、降职、撤职等。
第五章规章制度废止与修订第十七条银行应建立规章制度废止和修订机制，对不再适用或需要更新的制度及时进行废止或修订。
商业银行经营管理
第一章商业银行经营管理导论一、试述商业银行的性质与功能性质：1.商业银行具有明显的企业性质（1）与一般工商企业一样自主经营、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展；追求的最终目标是价值最大化。
（2）在性质上不同于中央银行、政策性银行2.商业银行具有特殊的经营规律商业银行经营的商品是货币，除少量自有资金和固定资产,资金来源和资金运用两头在外。
一般企业管理常用的最优化经济原理用于商业银行管理具有局限性。
（1）边际分析方法用于商业银行管理的局限性（2）投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限性（3）规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性商业银行对整个社会经济的影响远远大于一般的工商企业，受整个社会经济的影响也比一般工商企业大的多；金融风险管理成为商业银行经营的核心内容之一，考虑的风险比一般企业更为广泛。
商业银行业务经营的特殊性决定其有着与一般工商企业不同的经营规律。
功能：1、中介职能:商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。
2、支付中介功能（传统功能）:商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。
3、信用创造职能:商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。
4、金融服务职能:商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。
二、如何理解商业银行管理的目标1、最终目标：企业价值的最大化商业银行价值最大化是在长期经营过程中形成的。
2、基本目标“三性平衡”“三性”平衡指资金来源与运用的安全性、流动性、效益性之间的平衡。
基本目标与最终目标是一致的，商业银行只有围绕基本目标开展经营活动才能实现其最终目标。
三、商业银行管理学的研究对象与内容研究对象：围绕稀缺资源-----信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关联的组织管理问题。
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• 6.5 利率风险管理
如果银行的利率敏感型负债多于利率敏感型资产，那么利率上升会降低 银行利润，而利率下降则会增加银行利润。
• 缺口分析 • 缺口分析（gap analysis）可以直接测量银行利润对利率变 化的敏感度。缺口是指利率敏感型资产与利率敏感型负债之 间的差额。
基本缺口 分析 缺口* 利率= 银行利润
合计
100
• 证券 • 表6-1中，证券占银行总资产的22%，而其提供的收入占商业银行总收入 的约10%。这些证券可分为三类：联邦政府和政府机构证券、州和地方 政府证券以及其他证券。其中短期的联邦政府证券被称为二级准备金 （secondary reserves）。
• 贷款 • 银行主要通过发放贷款赚取利润。在表6-1中，银行的总资产的61%为贷 款。 • 其他资产
合计
100
• 非交易性存款 • 银行资金的主要来源（在表6-1中占据了银行负债的53%）。 包含：储蓄存款和定期存款。 • 借款 • 银行可以向联邦储备体系、各家联邦住宅贷款银行、其他银 行以及公司借取资金。从联邦储备体系借款称为贴现贷款。 • 银行资本 • 即银行的净值，它等于资产总额和负债总额之间的差额（在 表10-1中，其占银行资产总额的10%）。
• 6.3 银行管理的基本原则
• • • • 存款外流 流动性管理（Liquidity Management） 资产管理（Asset Management） 负债管理（Liability Management） 资本充足性管理（Capital Adequacy Management）
• 6.3.1 流动性管理和准备金的作用
资本规模较大的银行 资产 准备金 贷款 $10M 存款 $85M 银行资本 负债 $90M 准备金 $5M 贷款 资本规模较小的银行 资产 $10M 存款 $85M 银行资本 负债 $96M -$1M
结论：银行持有银行（高水平）资本金用以减少其资不抵债的可能性。
• 银行资本的规模影响股票持有者收益情况的运行机制 • 资产回报率（ROA）：每一美元资产的税后净利润
超额准 备金
+$10 支票存 款
+$90
+$100
法定准 备金
贷款
+$10 支票存 款
+$90
+$100
银行通过持有诸如支票存款等短期负债，并且运用这些资金去购买诸如 贷款等利率较高的长期资产，银行就能够实现盈利。借短贷长 资产 转换
• 例：如果银行贷款每年有10%的利息，则 银行一年后将从这笔贷款中得到9美元收入； 如果支票存款利息是5%，同时管理成本是 3美元，则银行要支付每年8美元成本。因 此，银行新增存款的年回报率是1%
表6-1 全部商业银行的资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月）
资产（资金运用，%） 准备金和现金项目 8 证券 美国政府和政府机构证券 10 州和地方政府证券以及其他证券 12 贷款 工商企业贷款 13 房地产贷款 31 消费者贷款 7 银行间同业拆借 3 其他贷款 7 其他资产（例如实物资产） 9 合计 100 负债（资金来源，%） 支票存款 6 非交易性存款 小额定期存款（少于10万元） +储蓄存款 37 大额定期存款 16 借款 31 银行资本 10
结论：只要银行拥有足够的超额准备金，存款外流就不会迫使银行
调整其资产负债表的其他部分。 那么如果银行没有足够的准备金呢？
初始 资产 准备金 贷款 证券 $10M 存款 $90M 银行 资本 $10M 负债 $10 贷款 证券 $100M 准备金
1000万美元的资金外流 资产 $0 存款 $90M 银行 资本 $10M 负债 $90M $10M
在一家银行存款增 加的时候，它的准 备金将会等额增加； 如果其存款减少， 其准备金也会等额 减少。
转为准备金
第二国民银行
第一国民银行 资产 负债 资产
负债
准备金
+$100
支票存 款
+$100
准备金
-$100
支票存 款
-$100
银行如何盈利
第一国民银行 资产 负债 资产 第一国民银行 负债
法定准 备金
$9M
$10M
第二种选择：出售一些证券 资产 准备金 贷款 $9M 存款 $90M 银行资本 负债 $90M $10M
证券
$1M
成本：银行出售证券支付的交易费用和收益的机会成 本
第三种选择：通过向联邦储备体系借款以获得准备金。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券
$90M 向联邦储备体 系的借款
• 假定：银行的法定准备金率是10%；银行一开始就拥有2000 万美元的准备金。则发生1000万美元的资产外流后资产负债 表的变化如下表所示：
初始 资产 准备金 贷款 证券 $20M 存款 $80M 银行 资本 $10M 负债 $10M 贷款 证券 $100M 准备金
1000万美元的资金外流 资产 $10M 存款 $80M 银行 资本 $10M 负债 $90M $10M
• 6.4 信用风险管理
• 股东的安全和回报率之间的替代关系 • 银行的资本既能带来收益又能带来成本。
银行资本降低 了银行破产的 可能性，投资 安全 资产回报率既 定，银行资本 越多，股权回 报率就越低
VS
在确定银行规模时，经理们必须决定他们在多大程度上愿意用安全性的 提高来换取股权回报率的相应降低。
• 银行资本的相关规定 • 银行监管机构也制定了相应的规定要求银行必须持有（一定数量的）资 本。通过法定资本金规定来决定银行资本的（最低）规模。 • 商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分 之四。巴塞尔协议 • 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和 少数股权。 • 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债 券和长期次级债务。
20世纪60年代
负债 管理
强调负债管理这件事，可以为过去30年中银行资 产负债结构中所发生的一些重要变化提供解释。可 转让定期存单和银行借款等工具重要性大幅提高， 活期存款的重要性大幅降低。
货币中 心银行
• 6.3.4 资本充足性管理
• 银行需要对其持有资本的规模进行选择，主要源自以下三方面 原因： • 其一，银行资本可以用来防范银行倒闭； • 其二，资本规模影响了银行所有者的收益情况； • 其三，银行监管机构对银行资本的最低规模做出了相应规定。
$10M 银行资本
$9M
$10M
成本：银行必须向联邦储备体系支付的利率
最后一种选择：银行将其贷款减少900万美元存入联邦储备 体系的账户。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券
$81M 银行资本
$10M
$10M
成本：收回贷款或者出售贷款的成本，最高。
• 当存款外流时，持有超额准备金可以让银行免于支付如下成 本：1）从其他银行或企业借款的成本；2）出售证券的成本； 3）从联邦储备体系借款的成本；4）收回贷款或者出售贷款 的成本。 • 超额准备金是对于存款外流所引致各种成本的保险。存款外 流引致的成本越高，银行愿意持有的超额准备金越多。
此时，银行面临的问题：它必须保持900万美元作为法定准备金， 但是其已经没有任何准备金了！
银行拥有四种选择来消除这个缺口。
第一种选择：在联邦基金市场上向其他银行借款，或者向公 司借款来获得准备金。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券 成本：借款利息
$90M 向其他银行或 者企业的借款
$10M 银行资本
• 6.1 银行的资产负债表
• 总资产=总负债+资本 银行的资产负债表列出了银行的资金来源（负债）和资金用途（资产）。表 6-1中列出了2008年12月全部商业银行的资产负债情况。 银行通过发行（销售）诸如存款等负债来获得资金，它构成了银行所能够利 用的资金来源。 支票存款 一种允许其持有者向第三者签发支票的银行账户。包括所有可以 签发的支票的账户：不计息的支票账户（活期存款）、计息的可转让支付命 令（NOW）账户以及货币市场存款账户（MMDAs）。
• 6.1.1 负债
• •
表6-1 全部商业银行的资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月）
资产（资金运用，%） 准备金和现金项目 8 证券 美国政府和政府机构证券 10 州和地方政府证券以及其他证券 12 贷款 工商企业贷款 13 房地产贷款 31 消费者贷款 7 银行间同业拆借 3 其他贷款 7 其他资产（例如实物资产） 9 合计 100 负债（资金来源，%） 支票存款 6 非交易性存款 小额定期存款（少于10万元） +储蓄存款 37 大额定期存款 16 借款 31 银行资本 10
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6.1.2 资产 银行将会运用其通过发行负债所取得的资金去购买盈利性资产。 不支付利息 准备金 等于存入联邦储备体系账户的存款加上银行实际持有的通货（库存现 金）。法定准备金制度，银行必须将其每一美元支票存款的一定比例 （例如10%）作为准备金。这部分准备金称为法定准备金（required reserve）。银行持有的额外部分的准备金称为超额准备金（excess reserve）。 • 应收现金项目 • 银行同业存款 • • • •
• 6.3.2 资产管理
三个目标
四种基本方法
1
试图找到愿 意支付高利 率同时又不 大可能出现 违约行为的 借款者
2
力图购买回 报率较高而 风险较低的 证券
3
4
通过资产多 样化来减低 风险水平
对其资产的 流动性进行 管理以可以 接受的成本 满足法定准 备金要求
• 6.3.3 负债管理
资产 管理
6.1.1
同业拆借市场