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2、本题的关键在于银行 的复利（按半年）与客 户的还款期间（按月） 不一致，因此需要对P/Y 和C/Y进行设置 。
还款期数 名义年利率
计算结果
年还年款还1款21次2次 年复利2次
1177
18
19
20
21
22
家财模块知识点
权责 发生制
收付 实现制
2233
权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
A．9000元 B．6000元 C．-11000元 D．-8000 元34
家庭财务指标分析
2010年1月邹先生进行了以下活动：（1）出售了 2009年5月以23 000元购入的A股票，取得24 000 元；（2）以成本价40 000元购买了B股票，月末市 值43 000元；（3）收到了以前年度购买的C股票的 现金红利5 000元。假设交易费用为0，且不考虑其他 情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（ ） ）
右－贷方
减少 增加 增加 减少
家庭资产负债表结构分析
流动性资产 投资性资产 自用性资产
消费性负债 投资性负债 自用性负债
流动性净值 投资性净值 自用性净值
流动资产为备用金 投资资产追求收益 自用资产只追求效用
应提高投资资产比重
消费性负债尽量避免 投资性负债获利还清 自用性负债须考虑负 担能力
按市值计价的净值变动 =储蓄+投资资产账面 价值变动+自用资产 账面价值变动
A.27.95万元 B.33.26万元 C.37.27万元 D.41.39万元
13
14
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16
年金-按揭（加拿大）
假如你从加拿大道明银行按揭100,000加元，25 年期，年利率为7.4%，按半年复利，则你的月供 款是多少？
解析：
1、贷款25年期，按月还 款，因此期数为 25×12=300。
2006年张先生家庭收支储蓄表中的储蓄为（ ）
Ａ．10万元
Ｂ．9万元
Ｃ．8万元
Ｄ．7万元
2006年张先生家庭自由储蓄为（ ）
Ａ．3万元
Ｂ．2万元
Ｃ．1.58万元
Ｄ．3.58万元
如果提前还银行借款2万，自由储蓄为（ 3.58万 ）
29
30
林先生本月份记帐情况为：工资收入15000元， 稿费2000元，股票分红3500元，劳务收入8000 元；家计支出5000元，还房贷本金3000元，利 息2000元，定期寿险保费500元，子女教育金保 费700元，基金定投2000元。上月底以成本和市 价计的资产分别为270万和310万，负债120万。 本月底以成本和市价计的资产分别为271万和 310.5万，负债119万。用收支储蓄表与资产负 债表相互勾稽，若以资产负债表为准的话，林先 生应在收支储蓄表上所做的调整为（ ）。
收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。 凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都 应记入本期的收入和费用。 记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检 查记账的准确性。 家庭会计多采用现金基础。 信用卡缴款时才记支出。
借方与贷方
会计科目
资产 负债 收入 支出
2244
左－借方
增加 减少 减少 增加
保费分类：根据项目可分为保障型保险保费与储蓄型保险 保费
保障型：定期寿险/意外险/医疗险/失能险 保障型保险保费当作费用归类为理财支出中 保障型保险如发生赔款，作为转移收入处理 储蓄型：养老险/还本险/退休年金/投资型保单 储蓄型保险保费当作储蓄运用， 所累积的现金价值当作投
资性资产 终身寿险兼有保障性和储蓄性；每年保费超过自然保费的
1
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CFP制度
6
7
8
9
正直诚信：夸大+授权管理+分别管理 客观公正：客户角度+佣金+风险 恪尽职守：调查产品+客户；制止下属 专业精神：诋毁同行+用错商标 专业胜任：持证上岗
10
货币时间价值
11
孟先生欲在某高校设立一项永久性的助学基 金，计划从今年开始每年年末颁发10万 元奖金。假设银行的利率为4%，则孟先 生现在应一次性存入银行（ ）。 A．260万元 B．250万元
部分为储蓄，储蓄的目的是以最能节税的方式累积遗产
3322
33
张先生本月房贷还本付息1 500元，其中本金1 000 元，利息500元，向他人借款3万元，购买股票5万元， 房产账面增值1万元。张先生月末盘点发现当月现金 增加800元，那么当月储蓄为（ ）。
A．22 300元 B．21 800元
C．12 300元 D．21 000元
2255
理财师搜集李太太的家庭情况时，发现资 料并不完整，只知道总资产为200万元， 净值对总资产比为0.6，消费性负债对总负 债比为0.1,投资负债为30万元，则其自用 性负债为( )
A 20万元 B 38万元 C 42万元 D 54万元
26
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ຫໍສະໝຸດ Baidu
28
张先生家庭2006年工作收入15万，家计支出4万，年初购房向银 行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等本息偿还。年 初张先生家有生息资产30万元,假设投资收益率为10%。2006 年张先生保障型保费1万元，子女教育年金2万元，定期定额 基金支出1万元。2006年张先生家庭收支储蓄表中
C．240万元 D.270万元 某股票一年后将分红1元，之后分红每年增长
5%。若该股票适用的折现率为15%，则 该股票现在的合理价格为（ ）。 A．10.00元 B．11.03元 C．15.75元 D．10.50元
12
某项目的初始投资额为100万元，从第3 年年末开始获得现金收益，若第3年 末可获得15万元，以后每年以3%递 增，持续10年至第12年末结束，贴 现率恰巧也是3%，则该项目的净现 值为（ ）。
A.补登其它收入1000元。 B.补登其它支出1000元。 C.补登其它收入6000元。 D.补登其它支出6000元。
31
三险一金及保险的记账方式
个人所得税列为收入的减项，用于计算可支配收入；个人 失业保险费为保障型保险保费
三险一金当期进个人帐户的是收入，为限制支配收入，长 期累计在帐户的是资产
还款期数 名义年利率
计算结果
年还年款还1款21次2次 年复利2次
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家财模块知识点
权责 发生制
收付 实现制
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权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
A．9000元 B．6000元 C．-11000元 D．-8000 元34
家庭财务指标分析
2010年1月邹先生进行了以下活动：（1）出售了 2009年5月以23 000元购入的A股票，取得24 000 元；（2）以成本价40 000元购买了B股票，月末市 值43 000元；（3）收到了以前年度购买的C股票的 现金红利5 000元。假设交易费用为0，且不考虑其他 情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（ ） ）
右－贷方
减少 增加 增加 减少
家庭资产负债表结构分析
流动性资产 投资性资产 自用性资产
消费性负债 投资性负债 自用性负债
流动性净值 投资性净值 自用性净值
流动资产为备用金 投资资产追求收益 自用资产只追求效用
应提高投资资产比重
消费性负债尽量避免 投资性负债获利还清 自用性负债须考虑负 担能力
按市值计价的净值变动 =储蓄+投资资产账面 价值变动+自用资产 账面价值变动
A.27.95万元 B.33.26万元 C.37.27万元 D.41.39万元
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年金-按揭（加拿大）
假如你从加拿大道明银行按揭100,000加元，25 年期，年利率为7.4%，按半年复利，则你的月供 款是多少？
解析：
1、贷款25年期，按月还 款，因此期数为 25×12=300。
2006年张先生家庭收支储蓄表中的储蓄为（ ）
Ａ．10万元
Ｂ．9万元
Ｃ．8万元
Ｄ．7万元
2006年张先生家庭自由储蓄为（ ）
Ａ．3万元
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Ｃ．1.58万元
Ｄ．3.58万元
如果提前还银行借款2万，自由储蓄为（ 3.58万 ）
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林先生本月份记帐情况为：工资收入15000元， 稿费2000元，股票分红3500元，劳务收入8000 元；家计支出5000元，还房贷本金3000元，利 息2000元，定期寿险保费500元，子女教育金保 费700元，基金定投2000元。上月底以成本和市 价计的资产分别为270万和310万，负债120万。 本月底以成本和市价计的资产分别为271万和 310.5万，负债119万。用收支储蓄表与资产负 债表相互勾稽，若以资产负债表为准的话，林先 生应在收支储蓄表上所做的调整为（ ）。
收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。 凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都 应记入本期的收入和费用。 记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检 查记账的准确性。 家庭会计多采用现金基础。 信用卡缴款时才记支出。
借方与贷方
会计科目
资产 负债 收入 支出
2244
左－借方
增加 减少 减少 增加
保费分类：根据项目可分为保障型保险保费与储蓄型保险 保费
保障型：定期寿险/意外险/医疗险/失能险 保障型保险保费当作费用归类为理财支出中 保障型保险如发生赔款，作为转移收入处理 储蓄型：养老险/还本险/退休年金/投资型保单 储蓄型保险保费当作储蓄运用， 所累积的现金价值当作投
资性资产 终身寿险兼有保障性和储蓄性；每年保费超过自然保费的
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正直诚信：夸大+授权管理+分别管理 客观公正：客户角度+佣金+风险 恪尽职守：调查产品+客户；制止下属 专业精神：诋毁同行+用错商标 专业胜任：持证上岗
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货币时间价值
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孟先生欲在某高校设立一项永久性的助学基 金，计划从今年开始每年年末颁发10万 元奖金。假设银行的利率为4%，则孟先 生现在应一次性存入银行（ ）。 A．260万元 B．250万元
部分为储蓄，储蓄的目的是以最能节税的方式累积遗产
3322
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张先生本月房贷还本付息1 500元，其中本金1 000 元，利息500元，向他人借款3万元，购买股票5万元， 房产账面增值1万元。张先生月末盘点发现当月现金 增加800元，那么当月储蓄为（ ）。
A．22 300元 B．21 800元
C．12 300元 D．21 000元
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理财师搜集李太太的家庭情况时，发现资 料并不完整，只知道总资产为200万元， 净值对总资产比为0.6，消费性负债对总负 债比为0.1,投资负债为30万元，则其自用 性负债为( )
A 20万元 B 38万元 C 42万元 D 54万元
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ຫໍສະໝຸດ Baidu
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张先生家庭2006年工作收入15万，家计支出4万，年初购房向银 行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等本息偿还。年 初张先生家有生息资产30万元,假设投资收益率为10%。2006 年张先生保障型保费1万元，子女教育年金2万元，定期定额 基金支出1万元。2006年张先生家庭收支储蓄表中
C．240万元 D.270万元 某股票一年后将分红1元，之后分红每年增长
5%。若该股票适用的折现率为15%，则 该股票现在的合理价格为（ ）。 A．10.00元 B．11.03元 C．15.75元 D．10.50元
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某项目的初始投资额为100万元，从第3 年年末开始获得现金收益，若第3年 末可获得15万元，以后每年以3%递 增，持续10年至第12年末结束，贴 现率恰巧也是3%，则该项目的净现 值为（ ）。
A.补登其它收入1000元。 B.补登其它支出1000元。 C.补登其它收入6000元。 D.补登其它支出6000元。
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三险一金及保险的记账方式
个人所得税列为收入的减项，用于计算可支配收入；个人 失业保险费为保障型保险保费
三险一金当期进个人帐户的是收入，为限制支配收入，长 期累计在帐户的是资产