第十三章 财政收入练习题
财政收入练习题及答案
财政收入练习题及答案一、选择题1. 下列哪项属于财政收入的范畴？A. 税收收入B. 政府借款C. 捐赠收入D. 企业利润2. 我国税收收入中，占比最大的税种是？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税3. 下列哪项不属于财政收入的非税收入？A. 国有资本经营收入B. 行政事业性收费收入C. 国有土地使用权出让收入D. 罚款收入4. 影响财政收入的主要因素有？A. 经济发展水平B. 税收政策C. 通货膨胀二、判断题1. 财政收入是指政府在一定时期内取得的全部收入。
（）2. 财政收入主要来源于税收收入，非税收入占比较小。
（）3. 提高税率一定能增加财政收入。
（）4. 财政收入与国民经济发展水平成正比关系。
（）三、简答题1. 简述财政收入的构成。
2. 影响财政收入的主要因素有哪些？3. 如何提高财政收入？4. 简述税收收入在我国财政收入中的地位和作用。
四、计算题1. 某国某年国内生产总值（GDP）为10000亿元，税收收入占GDP 的比重为25%，求该国该年的税收收入。
2. 某企业年销售收入为1000万元，增值税率为13%，求该企业应缴纳的增值税额。
3. 某省某年财政收入为500亿元，其中税收收入占比为60%，非税收入占比为40%。
求该省该年的税收收入和非税收入。
五、案例分析题某市近年来大力发展实体经济，GDP持续增长。
同时，政府加大对税收征管的力度，严厉打击偷逃漏税行为。
在此背景下，该市财政收入逐年上升。
六、填空题1. 财政收入按来源分类，主要包括______收入和______收入两大类。
2. 在我国，______是国家财政收入的最主要来源。
3. 财政收入的增长应与______的增长保持协调。
4. 为了增加财政收入，政府可以采取的措施包括______、______和优化财政支出结构等。
七、名词解释1. 财政收入2. 税收收入3. 非税收入4. 财政支出八、论述题1. 论述我国财政收入持续增长的原因及其对经济发展的意义。
2024年2月中级经济师《经济基础》财政收入日常练习
中级经济师《经济基础》财政收入日常练习一、选择题1.()是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
［单选题］*A.国民收入B税收收入C.财政收入#D.货币收入解析：财政收入是指政府为履行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
2.()可以是强制性的，也可以是自愿性的。
［单选题］*A税收8.社会缴款#C.赠与收入D.出售商品和服务的收入解析：社会缴款可以是强制性的，也可以是自愿性的。
9.财政收入的最小口径是()。
［单选题］*A.税收收入#10纳入公共财政预算的非税收入C.全部政府收入D.公共财政预算收入加社会保障缴费收入解析：财政收入的最小口径是税收收入。
4.政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（I ［单选题］*A税收#B.社会缴款C.赠与收入D.国有资本经营收入解析：税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移。
5.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准,政府的主要收入来源渠道包括（1 ［多选题］*A.税收#8.社会缴款#C.非税收入D.赠与收入和其他收入#E.债务收入解析：国际货币基金组织将政府收入的来源分为4种:税收、杜会缴款、赠与收入和其他收入。
6彳瓮量财政收入具有不同的口径，（）是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。
［单选题］*A.大口径B.中口径C.小口径#D.最小口径解析：衡量财政收入具有不同的口径，小口径是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。
7.根据我国《2021年政府收支分类科目》，政府一般公共预算科目不包括（）。
［多选题］*A.税收收入8.债务收入C.购买性收入#D.国有企业利润收入#E.非税收入解析：我国《2021年政府收支分类科目》将政府一般公共预算收入科目分为：①税收收入；②非税收入；③债务收入；④转移性收入。
中级经济师基础第十三章财政收入习题
第十三章财政收入一、单项选择题1、国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重称为（）。
A、财政预算B、财政支出C、财政集中度D、信贷计划2、政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和称为（）。
A、财政收入B、国民收入C、税收收入D、货币收入3、一国当年的债务收入与财政支出的比例关系称为（）。
A、国债负担率B、国民经济承受能力C、债务依存度D、外贸依存度4、国债由于有政府信用的担保、风险小，故通常被称为（）。
A、信誉债券B、国库券C、契约债券D、金边债券5、在政府发行的国债中，流动性强、被称为“有利息的钞票”的是（）。
A、中期国债B、长期国债C、短期国债D、特别国债6、决定国债发行条件的关键是（）。
A、国债的认购方式B、国债的发行方式C、国债的交易方式D、国债的偿还方式7、国债的持有人在卖出一笔国债的同时，与买方签订协议，约定一定期限和价格，将同一笔国债再购回的交易方式是（）。
A、回购交易方式B、现货交易方式C、期货交易方式D、期权交易方式8、关于拉弗曲线的说法，错误的是（）。
A、拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述B、拉弗曲线的基本含义是，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件C、拉弗曲线表明，税率越高，政府征得的税收收入越多D、拉弗曲线提示各国政府，征税有“禁区”，要注意涵养税源9、纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担，这种税负转嫁方式一般称为（）。
A、前转B、旁转C、消转D、混转10、实践中比较常见的税负转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、消转D、混转11、税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对（）的课税。
A、土地交易B、奢侈品交易C、汽车交易D、一般消费品交易12、政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收，这体现了税收的（）。
A、灵活性B、固定性C、强制性D、无偿性13、区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征是（）。
经济师最新复习材料50第十三章：财政收入-第4节国债2
【知识点】国债制度国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。
一、国债发行制度国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成。
（一）国债发行条件国债发行条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。
决定发行条件的关键是国债的发行方式。
（二）国债发行方式例题精讲【真题•2018单选】政府债券管理者向小投资人发行不可上市国债，这属于国债发行的（）方式。
A.随买B.公募招标C.承购包销D.直接发售【答案】A【解析】国债发行方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。
其中随买是向小投资者发行不可上市的国债。
二、国债偿还制度我国选用的偿还方式主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式。
①抽签分次偿还，是指在国债偿还期内分年度确定一定的偿还比例，由政府按国债券号码抽签对号，如约偿还本息，直至偿还期结束，全部国债券中签偿清为止的一种方式。
②到期一次偿还法：到期后按票面额一次全部兑付本息。
③转期偿还法：以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的方法。
④提前偿还法：由政府提前偿还尚未到期的国债。
⑤市场购销法：式。
例题精讲【例题•单选】以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的国债偿还方式称为( )。
A.提前偿还法B.市场购销法C.抽签分次偿还D.转期偿还法【答案】D【解析】转期偿还法是指以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的方法。
三、国债市场制度国债市场制度是指以国债为交易对象而形成的供求关系的总和。
（一）根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。
1.国债发行市场又称国债一级市场，主要参与者包括作为国债发行者的中央政府、发行中介机构和投资购买者。
2.国债流通市场又称国债二级市场，是指已经发行的国债的交易场所，其基本职能是为国债投资者提供转让变现的机会。
（二）在证券交易所内进行的国债交易按国债交易成交订约和清算的期限划分，可以分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式和期权交易方式。
初级财政税收-财政收入概述(精选试题)
初级财政税收-财政收入概述1、制约一国财政收入规模大小的根本的因素是（）。
A.生产发展水平B.价格总水平C.税收制度D.分配政策2、影响财政收入规模的因素主要包括（）A.国家性质B.经济发展水平C.收入分配政策和分配制度D.价格变动情况E.社会政治制度3、在实际经济生活中，价格分配对财政收入增减的影响，主要取决于（）。
A.引发物价总水平变动的原因B.现行的财政收入制度C.国有企业的经济效益D.资源配置优化的程度E.宏观调控手段4、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（）。
在我国财政统计工作中经常采用的就是这种分类方法，也将这种分类方法称为按财政收入项目分类的方法。
A.税收收入和非税收入B.强制性财政收入和非强制性财政收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.中央财政收入和地方财政收入5、税收收入的取得，凭借的是国家的（）A.公共权力B.所有者权力C.公共权力和所有者权力D.一般权力6、制约一国财政收入规模大小的根本因素是（）A.经济发展水平B.价格总水平C.税收制度D.分配政策7、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（），这是我国财政统计工作中经常采用的分类方法A.中央财政收入和地方财政收入B.税收收入和非税收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.强制性财政收入和非强制性财政收入8、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（），这是我国财政统计工作中经常采用的分类方法A.税收收入和非税收入B.强制性财政收入和非强制性财政收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.中央财政收入和地方财政收入9、（）是财政收入的最主要来源A.税收收入B.债务收入C.行政事业性收费D.国有资产收益10、政府对储蓄利息征税，导致居民增加当前消费而降低储蓄意愿，由此产生的财政收入效应应理解为（）A.替代效应B.扩张效应C.收入效应D.紧缩效应11、政府对储蓄利息征税，导致居民增加当前消费而降低储蓄意愿，由此产生的财政收入效应应理解为（）A.替代效应B.扩张效应C.收入效应D.紧缩效应12、以政府提供某种产品和服务为前提，根据受益大小和服务成本来取得的财政收入是（）A.税收收入B.收费收入C.债务收入D.国有资产收益13、市场价格变动会影响财政收入，当物价上涨率高于财政收入增长率时，财政收入名义（），实际（）A.正增长；正增长B.正增长；负增长C.降低；正增长D.降低；降低14、由于政府为取得财政收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水平下降，从而降低了纳税人对商品的购买量和消费水平，这是财政收入对纳税人经济的行为产生的（）A.替代效应B.财政效应C.收入效应D.均衡效应15、影响财政收入规模的最主要的因素是（）A.市场价格变动B.经济体制C.收入分配政策D.经济发展水平16、财政收入的重要作用不包括（）A.财政收入是政府理财的重要环节B.财政收入是政府进行公共支出的前提和条件C.财政收入决定税收收入的大小D.财政收入是政府进行宏观经济调控的重要手段17、最终奠定了税收在我国财政收入中主导地位的改革是（）A.1979年税制改革B.1983年第一步利改税C.1984年第二步利改税D.1994年税制改革18、组织财政收入的原则中，要坚持（）原则，就必须以促进经济的发展为出发点，将发展经济摆在首位A.从发展经济入手，增加财政收入B.利益兼顾C.合理负担D.公平与效率兼顾19、被视为未来税收的财政收入形式是（）A.国有资产收益B.政府性基金C.收费D.公债20、从静态的角度看，财政收入是（）A.一定量的社会产品B.征税和收费的过程C.政府筹集财政资金的过程D.用货币表现的一定量的社会产品价值21、下列不属于中央税种的有（）A.房产税B.关税C.消费税D.海关代征的增值税22、下列财政收入中属于政府以强制方式取得的收入是（）A.税收收入B.罚没收入C.强制公债D.国有资产收益E.捐赠收入23、下列财政收入中属于政府以强制方式取得的收入是（）A.税收收入B.罚没收入C.强制公债D.国有资产收益E.捐赠收入24、在财政收入的结构中，居主导地位的是（）A.税收收入B.农业部门财政收入C.国有经济收入D.工业部门财政收入E.非国有经济收入25、在财政收入的结构中，居主导地位的是（）A.税收收入B.农业部门财政收入C.国有经济收入D.工业部门财政收入E.非国有经济收入26、关于财政收入合理负担的理解正确的是（）A.合理负担即量能负担B.合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收C.合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收D.合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等E.合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好27、关于合理负担原则的理解正确的是（）A.合理负担即量能负担B.合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收C.合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收D.合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等E.合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好28、组织财政收入的原则包括（）A.合理负担B.发展经济入手C.公平与效率兼顾D.利益兼顾E.量出为入29、国家征税对经济主体产生的影响主要体现在（）A.收入效应B.替代效应C.扩张效应D.外部效应E.规模经济效应30、下列属于地方税的有（）A.消费税B.城镇土地使用税C.城市维护建设税D.土地增值税E.车船税31、以财政收入来源中的部门结构为标准，将财政收入分为（）A.工业部门收入B.农业部门收入C.建筑业收入D.私营经济收入E.个体经济收入32、政府征税影响居民储蓄的税收种类有（）A.增值税B.消费税C.营业税D.利息税E.个人所得税33、下列构成政府财政收入来源的有（）精品文档_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________A.税收B.收费C.国有资产收益D.债务收入E.补贴34、组织财政收入的原则有（）A.从发展经济入手，增加财政收入原则B.利益兼顾原则C.合理负担原则D.公平与效率兼顾原则E.可持续发展原则35、1984年的第二步“利改税”将原来已经简并过的工商税重新划分为（）A.产品税B.盐税C.增值税D.营业税E.资源税_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________专业试题，强烈推荐。
财政收入练习题及答案
财政收入练习题及答案# 财政收入练习题及答案一、选择题1. 以下哪项不属于财政收入的来源？A. 税收B. 罚款C. 国有企业利润D. 债务收入答案：B2. 税收收入是财政收入的主要来源，以下哪项不属于税收收入？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 社会保险费答案：D3. 根据财政收入的性质，以下哪项属于非税收入？A. 土地出让金B. 个人所得税C. 营业税D. 资源税答案：A4. 以下哪个选项是财政收入的分类方式？A. 按收入来源分类B. 按收入用途分类C. 按收入时间分类D. 按收入形式分类答案：A5. 财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要，以下哪项不是提高财政收入稳定性的措施？A. 拓宽税基B. 增加非税收入C. 减少税收优惠D. 增加政府债务答案：D二、判断题6. 财政收入的增长速度应该始终高于经济增长速度。
（）答案：×7. 财政收入的增加可以提高政府的宏观调控能力。
（）答案：√8. 财政收入的来源包括税收、非税收入和债务收入。
（）答案：√9. 国有企业的利润不属于财政收入的一部分。
（）答案：×10. 财政收入的稳定性与国家的经济发展水平无关。
（）答案：×三、简答题11. 简述财政收入的三大来源。
答案：财政收入的三大来源包括税收收入、非税收入和债务收入。
税收收入是最主要的来源，包括各种直接税和间接税；非税收入包括行政事业性收费、罚没收入等；债务收入则是政府通过发行债券等方式筹集的资金。
12. 为什么说财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要？答案：财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要，因为稳定的财政收入可以保证政府有足够的资金进行公共支出和投资，满足社会经济发展的需要。
此外，稳定的财政收入有助于增强市场信心，降低经济波动，促进经济持续健康发展。
四、案例分析题13. 假设某国政府在经济衰退期间，财政收入下降，分析可能采取的措施以稳定财政收入。
中级经济师-第十三章-财政收入题目
第十三章:财政收入1.下列属于国债分类的是( )A内债和外债B短期国债、中期国债和长期国债C固定利率国债、浮动利率国债D上市(流通)国债和非上市(流通)国债E国债发行市场和国债流通市场正确答案A，B，C，D2.一般来说，国债的政策功能包括( )。
A弥补财政赤字B筹集建设资金C缩小外贸顺差D调控宏观经济E调节货币供应量正确答案:A，B，D，E3.影响税负转嫁的因素有( )。
A课税商品的供给与需求弹性B课税商品的性质C课税与经济交易的关系D课税商品的种类E课税范围的大小正确答案:A，B，C，E4.我国统计年鉴中对外公布的财政收入包括( )。
A税收收入B政府债务收入C社会缴款D纳入公共财政预算的非税收入E全部的政府收入正确答案:A，D5.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准，政府的主要收入来源渠道包括( )A税收收入B社会缴款C非税收入D赠与收入E债务收入正确答案A，B，D6.根据国债债务本位的不同，可将国债分为( )。
A上市国债B货币国债C实物国债D非上市国债E固定利率国债。
正确答案:B，C7.下列各类商品中，税负不容易转嫁的有( )。
A需求弹性较大、供给弹性较小的应税商品B非生活必需品C生活必需品D征收消费税的商品E课税范围狭窄的商品正确答案A，B，E8下列对地方政府债务管理制度中，说法正确的有( )A县级以上政府可以举借外债B地方政府债务规模实行限额管理C地方政府举债可以用于经常性支出D财政部对债务高风险地区进行风险预警E政府性债务作为硬指标纳入政绩考核正确答案:B，D，E9在资本物品交易中，生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳税的税款，通过购入价格预先扣除(压低生产要素购买价格)的方法转嫁给生产要素的出售者，这种稅收转嫁为( )。
A后转B前转C税收资本化D消转正确答案C10下列经济理论或模型中，对税率及税收收入或经济增长之间关系进行描述的是()。
A尼斯坎南模型B李嘉图等价定理C拉弗曲线D瓦格纳法则正确答案:C11债务依存度是指( )。
公共经济学习题：财政收入习题
财政收入习题
一、选择
1、2000年11月8日，厦门远华特大走私案首批25起案件一审公开宣判，涉案犯人除受到刑事制裁，还被处以没收和严厉罚款等经济出发。
罚没收入的意义在于（C）
A增加国家财政收入B增加部门业务收入
C保证我国市场经济健康、有序运行 D 保证经济总量平衡
2、下列各项中应纳入国家财政收入的是（AB ）
A某歌星上缴的个人所得税B交警对违章司机的罚款
C农民王大爷的卖粮款D国有企业得到世界银行贷款
3、政府的财政收入政策通过哪一个因素对国民收入产生影响?（C）
A 政府转移支付B政府购买 C 消费支出D出口
4、下列财政收入中，不属于政府强制征收的有（BE）。
A.税收
B.国有资产收益
C.规费收入
D.罚没收入
E.捐赠收入
5、收费的特点主要体现在（ABD）
A．与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入、专项使用
B．往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段C．可完全由部门和地方自收自支
D．规范性相对较差
二、判断：财政收入增加，有利于国家各项职能的实现，因此，财政收入越多越好。
三、分析：假设有一个人口为25000的社区，现在要为一个预期使用寿命30年、每天可向约2000人提供服务的公共娱乐设施融资，你将如何进行？在你的融资计划中，是否会考虑竞争性的私人娱乐设施？
四、阅读分析：材料 1 政府收费改革；材料 2 中国高速私路。
财政收入练习题及答案
财政收入练习题及答案财政收入是一国或地区在一定时期内通过税收、非税收入等方式获得的财政资金总额。
了解财政收入的构成和计算方法对于学习经济学和进行相关政策分析非常重要。
以下是一些财政收入的练习题及答案，供学习者参考：练习题1：某国在2023年的国内生产总值（GDP）为1000亿美元，税率为20%，非税收入为50亿美元。
请计算该国2023年的财政收入。
答案：税收收入= GDP × 税率 = 1000亿美元× 20% = 200亿美元财政收入 = 税收收入 + 非税收入 = 200亿美元 + 50亿美元 = 250亿美元练习题2：如果某国的财政收入增长率为5%，去年的财政收入为1000亿美元，今年预计的财政收入是多少？答案：今年预计的财政收入 = 去年的财政收入× (1 + 增长率) = 1000亿美元× (1 + 5%) = 1000亿美元× 1.05 = 1050亿美元练习题3：某市去年的财政收入为100亿元，今年预计财政收入增长8%，但实际增长了6%，请问实际财政收入与预计财政收入的差额是多少？答案：预计财政收入 = 去年财政收入× (1 + 预计增长率) = 100亿元× (1 + 8%) = 100亿元× 1.08 = 108亿元实际财政收入 = 去年财政收入× (1 + 实际增长率) = 100亿元× (1 + 6%) = 100亿元× 1.06 = 106亿元差额 = 预计财政收入 - 实际财政收入 = 108亿元 - 106亿元 = 2亿元练习题4：某国的财政收入中，税收收入占80%，非税收入占20%。
如果该国的财政收入为200亿美元，税收收入和非税收入分别是多少？答案：税收收入 = 财政收入× 税收收入占比 = 200亿美元× 80% = 160亿美元非税收入 = 财政收入× 非税收入占比 = 200亿美元× 20% = 40亿美元练习题5：某国在2023年的财政收入为500亿美元，其中税收收入为400亿美元。
中级经济师-经济基础知识-基础练习题-第十三章财政收入-四、国债
中级经济师-经济基础知识-基础练习题-第十三章财政收入-四、国债[单选题]1.关于国债制度和国债市场功能的说法，错误的是()。
A.现货交易是最普通和最常用的国债交易方式.B.发行数额是决定（江南博哥）国债发行条件的关键C.国债流通市场分为证券交易所和场外交易市场D.国债市场可以实现国债的发行和偿还正确答案：B参考解析：本题考查国债制度和国债市场的功能。
国债的发行方式是决定国债发行条件的关键。
[单选题]2.当今世界各国弥补财政赤字的普遍做法是()。
A.增加税收B.举借公债C.压缩支出D.收取企业利润正确答案：B参考解析：本题考查国债的政策功能。
认购国债的资金基本上是社会资金运动中游离出来的闲置资金，一般不会导致通货膨胀，还可迅速、灵活、有效地弥补财政赤字，故通过举借公债以弥补财政赤字是当今世界各国的普遍做法。
[单选题]3.关于加强政府性债务管理的说法，正确的是()。
A.中央政府债务实行限额管理B.地方政府债务实行余额管理C.地方政府举债不得用于归还存量债务D.地方政府专项债务纳入政府性基金预算管理正确答案：D参考解析：本题考查加强政府性债务管理。
中央政府债务实行余额管理，地方政府债务实行限额管理，选项A、B错误。
地方政府举债只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出，选项C错误。
[单选题]4.2019年某国国债收入2万亿元。
截至该年年末国债累计余额5万亿元，国内生产总值42万亿元，财政支出20万亿元，则该国2019年国债负担率为()。
A.1.50%B.10%C.11.90%D.25%正确答案：C参考解析：本题考查国债负担率。
国债负担率是指国债累计余额占国内生产总值的比重。
该国国债负担率=5/42×100%=11.9%。
[单选题]5.债券持有人在卖出一笔债券的同时，与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定的价格购回同笔债券的交易方式是()。
A.期货交易方式B.现货交易方式C.期权交易方式D.回购交易方式正确答案：D参考解析：本题考查国债市场制度。
中级经济师-经济基础知识-强化练习题-第二部分财政-第十三章财政收入
中级经济师-经济基础知识-强化练习题-第二部分财政-第十三章财政收入［单选题］1.政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（）。
A.税收B.社会缴款C.赠与收入D.国有资本经营收入（江南博哥）正确答案：A参考解析：本题考查政府收入的分类。
税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移O［单选题］2.下列指标中，不属于衡量宏观税负指标的是（）。
A.财政收入（一般预算收入）占GDP的比重B.财政收入（一般预算收入）、政府性基金收入、国有资本经营预算收入与社会保障基金收入的总和占GDP的比重C.税收收入占GDP的比重D.财政支出占GDP的比重正确答案：D参考解析：本题考查财政集中度与宏观税负。
根据财政收入的不同口径，衡量宏观税负也有不同的口径，从小到大分别是：①税收收入占GDP的比重；②财政收入（一般预算收入）占GDP的比重；③财政收入（一般预算收入）加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计占GDP的比重。
［单选题］4.关于拉弗曲线的说法，正确的是（）。
A.拉弗曲线描述了通货膨胀率与税收收入或经济增长之间的关系B.拉弗曲线描述了税率与国内生产总值之间的关系C.拉弗曲线描述了通货膨胀率与国内生产总值之间的关系D.拉弗曲线描述了税率与税收收入或经济增长之间的关系正确答案：D参考解析：本题考查拉弗曲线。
拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述。
［单选题］5.税收资本化主要发生在（）的交易中。
A消费品B.动产C.资岁物品D.金融商品正确答案：C参考解析：税收资本化主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中。
［单选题］6.关于税负向后转嫁的说法，正确的是()。
A.后转是在商品交易后发生B.后转是预期历次累计税款的一次性转嫁C.纳税人通过抬高购入商品或生产要素进价的方式进行的D.后转借助的是一般消费品正确答案：D参考解析：本题考查税负转嫁。
税负后转借助的是一般消费品，而税收资本化借助的是资本品；税负后转是在商品交易时发生的一次性税款的一次性转嫁，税收资本化是在商品交易后发生的预期历次累计税款的一次性转嫁。
中级经济师-经济基础、第十三章财政收入-税收(二)及第三节-税负转嫁
【知识点三】税收分类1、税收收入按征税对象的不同，分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税。
①流转税是以商品交换和提供劳务的流转额为征税对象的税收，是我国税收收入的主体税种，包括增值税、消费税、营业税和关税等。
②所得税是以纳税人的所得额为征税对象的税收，包括个人所得税和企业所得税。
③财产税是以各种财产为征税对象的税收，如我国的财产税包括土地增值税、房产税、车船税、契税。
④资源税是对开发和利用国家自然资源而取得级差收入的单位和个人征收的税收，目前我国资源税类包括资源税和土地使用税⑤行为税是指对某些特定的经济行为开征的税收，目的是贯彻国家政策需要。
包括印花税、城市维护建设税。
【例题5：2014年多选题】我国目前开征的财产税包括（）A.土地增值税B.车船税C.房产税D.契税E.个人所得税【答案】ABCD【解析】财产税是以各种财产为征税对象的税收，如我国的财产税包括土地增值税、房产税、车船税、契税。
本题为2011年、2015年单选考点。
【例题6：2008年单题】我国税收收入中的主体税种是()A.所得税B.流转税C.资源税D.财产税【答案】B【例题7：2008年多选题】我国流转税税种包括（）A土地增值税B增值税C消费税D房产税E关税【答案】BCE【解析】通过本题掌握流转税的种类【例题8：2012年单选题】下列税种中，属于资源税类的是（）。
Ａ．土地使用税Ｂ．城市维护建设税Ｃ．增值税Ｄ．房产税【答案】A【解析】通过本题掌握资源税及行为税的种类。
2、税收按计量标准划分，分为从价税和从量税。
①从价税是以征税对象的价格为计税依据的税收，如增值税、营业税。
②从量税是以征税对象的数量、重量、容量和体积为计税依据的税收，如消费税中的啤酒、汽油等项目，资源税等3、按税收与价格的关系划分，分为价内税和价外税。
①价内税是指税款构成商品或劳务价格组成部分的税收，如消费税，营业税。
②价外税是指税款作为商品或劳务价格以外附加的税收。
财政收入练习题及答案
财政收入练习题及答案一、单项选择题1. 财政收入的主要来源不包括以下哪项？A. 税收B. 非税收入C. 国债发行D. 国有企业利润答案：C2. 以下哪项不是税收收入的特点？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 可调节性答案：D3. 我国财政收入中，哪个税种占比较大？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A4. 以下哪项不是财政收入的分类？A. 经常性财政收入B. 非经常性财政收入C. 直接财政收入D. 间接财政收入答案：D5. 财政收入的增长通常与以下哪个因素正相关？A. 通货膨胀率B. 国内生产总值（GDP）C. 失业率D. 人口增长率答案：B二、多项选择题1. 以下哪些属于财政收入的构成？A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 债务收入答案：ABCD2. 财政收入的稳定性对以下哪些方面有重要影响？A. 国家预算的执行B. 经济的稳定增长C. 社会福利的保障D. 政府债务的偿还答案：ABCD3. 以下哪些措施可以增加财政收入？A. 扩大税基B. 提高税率C. 减少非税收入D. 加强税收征管答案：ABD三、判断题1. 财政收入的增长总是有利于国家经济的发展。
（错误）2. 财政收入的增长与国家财政支出的增长是同步的。
（错误）3. 财政收入的稳定性是国家经济稳定的重要保障。
（正确）4. 财政收入的增长可以完全依靠提高税率来实现。
（错误）5. 财政收入的增加必然导致居民可支配收入的减少。
（错误）四、简答题1. 简述财政收入的分类及其特点。
答案：财政收入主要分为税收收入、非税收入和国有资产收益。
税收收入具有强制性、无偿性和固定性的特点；非税收入包括行政事业性收费、罚没收入等，具有多样性和灵活性；国有资产收益主要来源于国有资产的经营和处置，具有收益性和风险性。
2. 财政收入的稳定性对国家经济有何重要意义？答案：财政收入的稳定性对国家经济具有重要意义。
首先，它有助于保障国家预算的顺利执行，确保各项政策和计划的实施。
经济师最新复习材料49第十三章：财政收入-第4节国债1
1第四节国债【本节知识点】【知识点】国债的含义、种类和功能【知识点】国债的负担与限度【知识点】李嘉图等价理论【知识点】国债制度【知识点】加强政府性债务管理【本节内容精讲】【知识点】国债的含义、种类和功能一、国债的含义（一）含义： 国债即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。
（二）特征国债作为一种财政范畴，在历史上出现的时间比税收要晚些。
其产生需要的条件：（1）在经济方面，社会存在较充裕的闲置资金和比较健全的信用制度。
（2）在财政方面，国家财力不充裕，存在财政困难。
国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。
与私债相比，国债由于有政府信用的担保、风险小、又被称为“金边债券”。
【提示】人们对国债低风险的信任是建立在债权国谨守财政货币约束、经济结构合理、经济健康增长，从而具备应债能力的基础之上。
假如债权国政府失去自我约束、经济结构僵化、增长乏力就会导致偿债风险加大，公债融资成本上升，并进而拖累经济增长。
二、国债的种类例题精讲【例题•多选】关于国债的下列表述正确的是（ ）。
2B.国债在历史上出现的时间比税收早C.国债具有自愿性、有偿性和固定性的特征D.举借内债不会因借债而增加国内资金的总量E.固定利率国债的利率在发行时就确定下来，不论今后物价如何变化也不再调整变动【答案】DE【解析】国债是一种非经常性的财政收入，A项错误；国债在历史上出现的时间比税收晚，B项错误；国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征，C项错误。
三、国债的政策功能1.弥补财政赤字财政赤字可以通过向中央银行借款；增加税收；发行国债方式弥补。
（1）向中央银行借款弥补赤字会造成中央银行货币供给增加，诱发或加剧通货膨胀。
（2）税收是按税法规定征收的，如果通过提高税率或增加新税种弥补赤字，会对经济发展带来不利影响。
（3）通过发行国债弥补赤字，产生的副作用较小。
实质是将属于社会支配的资金在一定时期内让渡给国家使用，是社会资金使用权的单方面、暂时性转移；认购国债的资金基本是从社会运动中游离出来的闲置资金，一般不会导致通货膨胀，故通过举债以弥补财政赤字是当今世界各国的普遍做法2.筹集建设资金现代社会中，以国债资金来扩大建设规模是发行国债的重要目的之一。
公共财政学：财政收入习题与答案
一、单选题1、政府筹集财政收入活动的首要目的是（）A.稳定经济B.获取财政资金C.改善资源配置D.进行收入再分配正确答案：B2、若价格变动使财政收入只有名义增长，而不会有实际增长，则最可能实行的税率是（）A.全额累进税率B.超额累进税率C.比例税率D.定额税率正确答案：C3、国家课征税收的依据是国家的（）A.管理权力B.财产权力C.政治权力D.财产与管理权力正确答案：C4、对延期缴纳税款所给予惩罚，要求纳税人在税款之外额外交付的资金属于（）A.专项收入B.滞纳金C.罚没收入D.行政罚款正确答案：B5、下列哪一项不列入我国的一般公共预算收入（）A.政府性基金收入B.税收收入C.专项收入D.罚没收入正确答案：A6、在政府收入来源里，排第一位的是（）A.非税收入B.税收收入C.罚款D.个人所得税正确答案：B7、当价格总水平上升时，以下哪种税最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额。
（）A.比例流转税B.人头税C.定额资源税D.累进所得税正确答案：D8、政府因通货膨胀所增加的税收或减轻的债务可被称作是下列哪项收入（）A.债务豁免B.铸币税C.通货膨胀税D.人头税正确答案：C9、对公共设施使用收取使用费时，是依据使用者的（）A.受益状况B.财产状况C.能力状况D.收入状况正确答案：A10、下列未纳入我国非税收入的项目是（）A.专项收入B.行政事业性收费C.养老金和福利基金缴款D.罚没收入正确答案：C二、多选题1、影响财政收入规模的因素 ( )A.社会保障制度B.收入分配政策C.经济发展水平D.价格正确答案：B、C、D2、以下属于专项收入的有（）A.罚没收入B.残疾人就业保障金收入C.教育费附加收入D.工本费正确答案：B、C3、政府发行的国债和地方政府发行的公债，主要功能是（）A.弥补财政赤字B.调节经济C.产生挤出效应D.筹集建设资金正确答案：A、B、D4、除了税收之外，以下选项中属于我国一般公共预算收入组成部分的有（）A.行政事业性收费B.罚没收入C.土地使用权出让收入D.公债收入正确答案：A、B5、李嘉图等价定理成立的前提有（）A.理性预期B.完备的资本市场C.代际利他主义者D.一次性总付税正确答案：A、B、C、D三、判断题1、李嘉图等价定理认为当政府为弥补赤字而发行债券时，具有理性预期的公众明白债券最终还是要靠征税来完成，即现期债券相当于现期税收，政府债券融资只不过是移动了征税的时间。
中级经济师财政税收第十三章 财政平衡与财政政策
中级经济师财政税收第十三章财政平衡与财政政策分类：财会经济中级经济师主题：2022年中级经济师（财政税收+经济基础知识）考试题库科目：财政税收类型：章节练习一、单选题1、在制定和实施具体的财政政策过程中，应坚持（）。
A.收支平衡，略有赤字B.收支平衡，略有结余C.财政收入大量结余D.财政支出大量赤字【参考答案】：B【试题解析】：因为收支绝对平衡是不可能的，我国政府在实践中，在制定和实施具体的财政政策过程中，对财政平衡的概念略作修正，提出在安排预算收支时，应做到收支相抵，留有余地；实际执行的结果，要收大于支，略有结余。
即“支平衡，略有结余"。
2、关于法定存款准备金率的说法，错误的是（）。
A.法定存款准备金率一般不宜经常使用B.通过对流通中的货币供应量的增减，实现对宏观经济的调节作用C.中央银行调低法定存款准备金率，商业银行可少上缴存款准备金数量D.中央银行调高法定存款准备金率，削弱商业银行的贷款能力【参考答案】：B【试题解析】：再贴现率政策是指商业银行向中央银行办理再贴现时使用的利率。
中央银行通过週高或调低再贴现率的方法，可以影响商业银行的贷款数量，由此使流通中的货币供应量产生增减变化，最终实现对宏观经济的调节作用。
3、下列关于财政政策的说法，错误的是（）。
A.财政政策运用不当会引起经济波动B.财政政策是国家宏观调控的重要杠杆C.财政政策具有导向功能D.财政政策不具有控制功能【参考答案】：D【试题解析】：财政政策作为国家宏观经济调控的重要杠杆。
财政政策作为政府的经济管理手段，有以下几个功能：①导向功能；②协调功能；③控制功能；④稳定功能。
4、具有稳定经济功能，被称为”自动稳定器″的税种是（）。
A.增值税B.消费税C.房产税D.所得税【参考答案】：D【试题解析】：所得税适于采用累进税，县有稳定经济功能，被称作“自动稳定器”。
当国家经济快速增长时，个人和公司的收入增加，平均税率便随之上涨。
税率的上升会抑制投资供给的过快增长，从而防止经济过热现象的出现。
财政总预算收入练习
财政总预算练习（一）1、某市财政在年终结算中按财政管理体制规定应收乡财政应解未解款项5200002、某市财政局收到上级财政部门通知，将所欠款1，000，000元转作预算补助。
3、某市财政年终将“一般预算收入”科目的贷方余额2，850，000转入结余。
4、某市财政局从本级预算支出安排取得专用基金收入400，000元。
5、某市财政局收到上级财政部门通知，将所欠款1，000，000元转作预算补助。
6、某市财政收到下级财政上缴的预算款收入400.000抵前欠款。
7. 某市财政局收到出借财政周转金的占用费收入150.000，利息收入100.000。
8.为了平衡一般预算，从基金预算结余中调入资金165.0009、年终将财政周转金支出科目借方余额22000元转入财政周转金收入科目。
结转后财政周转金收入科目余额6000元，转入基金科目，10、某市财政收到国库报来基金预算收入日报表金额920000。
11、某市财政收到国库报来一般预算收入日报表1，000，000元12、某市财政年终将“一般预算收入”科目的贷方余额2，850，000转入结余。
13、某市财政局从本级预算支出安排取得专用基金收入400，000元。
财政总预算练习（二）1、某市财政局向农业局提供支农周转金贷款为1 000 000元，期限为1年，利率5%。
2、某市财政为弥补预算收支不足，决定调出基金预算附加收入800 000。
3、某市财政在年终结算体制中应上解上级财政款项为160 000。
4、某市财政局借给市公共事业单位部门临时用款100 000。
5、上述借款批准转作基金预算支出。
6、某市财政收到上级财政部门拨入的专用基金收入300 000。
从当月预算支出中安排取得专用基金收入100 000。
7、某市财政委托银行放款给b单位，支付手续费5 000。
8、共收到一般预算收入500万，基金预算收入200万元。
9、将540000元财政周转金按6%的年利率借给某预算单位，期限二年。
矿产
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
矿产
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。