会计电算化综合实训案例题

《会计电算化》综合实训案例题

第一部分账套信息

一、建立账套

(1)账套信息

账套号：8+两位数学号；账套名称：辰龙商贸股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2006年1月。

(2)单位信息

单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：；税号：354323400533221。

(3)核算类型

本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：赵敏；按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息

存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。

(5)分类编码方案

科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。

3.系统启用

2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。

以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。

1.总账

制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。

2.应收款管理

应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比法；应收账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。

3.应付款管理

应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；应付账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。

4.工资管理

工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。

5.固定资产

本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份＝可使用月份-1)时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

6.采购管理系统

采购选项：普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。

7.销售管理系统

销售选项：普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。

第二部分基础档案

以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。

在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。

第三部分期初设置一、总账系统初始设置

2.1131 应收账款

凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。

二、工资管理系统初始设置

操作员：孙磊

(一)设置人员类别

经理人员，管理人员，业务人员

(二)设置银行名称

银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。

1.岗位工资＝iff(人员类别="经理人员",600,iff(人员类别="管理人员",400,300))

2.交补＝80

3.事假扣款＝(基本工资/30)*事假天数

4.病假扣款＝(基本工资/30)*病假天数*0.3

5.养老保险＝(基本工资+岗位工资)*0.07

6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险

7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款

(五)扣缴所得税设置

所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600元。

(六)银行代发设置

单位编号：8650203106

(七)工资分摊设置

提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。

操作员：孙磊

四、采购、销售系统初始设置

操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。

五、应收款系统初始设置

操作员：钱江

1.基本科目设置

应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为21710105。

2.结算方式科目设置

现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。

3.坏账准备设置

提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为396.53，坏账准备科目为1141，对方科目为550208。

4.账龄区间设置

1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。

5.期初应收单据

2005年12月16日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额120000元，票据号25006，2005年12月16日签发，2006年1月16日到期。

2005年12月26日，销售给红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。

2005年12月28日，销售给绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。

2005年12月30日，收到青梅公司预付款60000元。

六、应付款系统初始设置

操作员：钱江

1.基本科目设置

应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。

2.结算方式科目设置

现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。

3.账龄区间设置

1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。

4.录入期初采购专用发票

2005年12月29日，向妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。

2005年12月29日，预付欢欢公司货款50000元。

七、存货核算系统初始设置

操作员：孙磊